tag:blogger.com,1999:blog-10805343101725989482024-03-13T19:44:36.007+01:00SERVICIO DE INFORMACIÓN DE LOS SUJETOS OBLIGADOS (SISO)La Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF), ha puesto a disposición de sus Asociados y del resto de los Sujetos Obligados este nuevo Servicio, integrado dentro de su Secretaría GeneralUnknownnoreply@blogger.comBlogger59125tag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-41085442715546665112015-05-20T12:08:00.000+02:002015-05-22T11:42:13.205+02:00Fuentes de información para la identificación del titular real<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para efectuar la <b>identificación del titular real</b>,
segunda medida normal de diligencia debida establecida por la Ley 10/2010, de
28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo (PBC/FT), resulta necesario el acceso a determinadas fuentes de
información.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analizaré las principales
existentes en España, poniendo de
manifiesto en cada una de ellas, sus fortalezas y debilidades.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ésta es una de las partes de la
normativa de PBC/FT que resulta más difícil de cumplir a los <b>sujetos obligados</b>, tanto por la
complejidad intrínseca de algunas formas de personas e instrumentos jurídicos,
como por la escasez de fuentes de información a las que se pueden acceder.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las “<b>personas</b> e <b>instrumentos
jurídicos”</b> tienen cada vez mayor importancia, tanto en la PBC/FT, como en la prevención de la
proliferación de armas de destrucción masiva (PPADM); esta aseveración queda
demostrada por la experiencia internacional recogida por el GAFI, basada en las
investigaciones de las fuerzas y cuerpos de seguridad de los países que
conforman esta organización. Si nos centramos sólo en España, en el trabajo que
realizan las unidades policiales españolas sobre la propia realidad delictual
interna. Estas experiencias apuntan a un aumento del uso, por las tramas
delictivas, de sociedades individuales, redes societarias (nacionales y
extranjeras), e instrumentos jurídicos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En un interesante artículo de
Mercedes Serraller, aparecido en Expansión en fecha 26 de abril de 2015 y que
lleva por título “<b>La ruta internacional
del lavado de dinero</b>” (<a href="http://www.expansion.com/economia/2015/04/26/553d3a9222601d5e1a8b456e.html">http://www.expansion.com/economia/2015/04/26/553d3a9222601d5e1a8b456e.html</a>),
se difunden algunas claves que avalan el hecho de la utilización de sociedades
pantalla e instrumentos jurídicos para el blanqueo en nuestro País.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En España se están utilizando con
frecuencia instrumentos y personas jurídicas para el auto-blanqueo y para el
blanqueo; también para la proliferación de armas de destrucción masiva. Se usan
de forma individual o en complejas estructuras societarias cuyos centros de
decisión suelen estar con frecuencia ubicados fuera del País. Estas “estructuras
societarias” se ocultan entre otras empresas pantalla que no tienen una
verdadera efectividad operativa, para
complicar así las investigaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los fideicomisos anglosajones <i>(<strusts>) </i>se utilizan
especialmente en aquellas zonas geográficas españolas con más presencia extranjera.
Esta figura, aunque no tiene trascendencia jurídica en España, resulta muy habitual
en el extranjero y por ello aparece en bastantes negocios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como existe este riesgo, resulta
de la máxima utilidad operativa la identificación de la titularidad real de las
personas e instrumentos jurídicos, por quienes tienen la obligación legal de
hacerlo en España, puesto que sólo así el sistema nacional de prevención tendrá
la necesaria efectividad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta identificación no es fácil en
general; pero las dificultades aumentan cuando la han de hacer los sujetos
obligados, por exigencia del Art. 4 de la Ley 10/2010, porque una gran parte de
los mismos tienen un limitado acceso a la
mayoría de las fuentes de información existentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las fuentes de información
españolas no son suficientes, como lo pone de manifiesto el último <b>“Informe de Evaluación Mutua”</b> efectuado
a España, y que fue publicado en diciembre de 2014, y al que puede accederse en
sus dos versiones, inglesa y española mediante los siguientes link:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm;">
(<a href="http://www.fatf-gafi.org/topics/mutualevaluations/documents/mer-spain-2014.html">http://www.fatf-gafi.org/topics/mutualevaluations/documents/mer-spain-2014.html</a>)
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm;">
<a href="http://www.sepblac.es/espanol/informes_y_publicaciones/informe_eval_mutua_esp2014.pdf">http://www.sepblac.es/espanol/informes_y_publicaciones/informe_eval_mutua_esp2014.pdf</a>
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre las deficiencias
encontradas estarían las siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Hay una limitada información sobre los titulares
reales de instrumentos jurídicos constituidos en el extranjero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Hay una escasa transparencia en las
transmisiones de acciones en el caso de las sociedades anónimas que no cotizan
en bolsa.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Existe la capacidad en</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las sociedades todavía no constituidas, para
realizar operaciones financieras durante un período de hasta dos meses.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Hay limitaciones en los notarios para verificar
la identidad de los titulares reales y por tanto, para confeccionar la cadena
de propiedad de las personas jurídicas; es por ello</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que la “Base de Datos de Titular Real” del
Consejo General del Notariado, autorizada como herramienta de información en el
Art. 9 del Reglamento, resulta una fuente de datos no definitiva.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Este mismo problema de limitación operativa lo
tienen también las entidades financieras en la confección de sus</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">archivos de clientes, porque dependen para la
identificación de los titulares reales, al igual que sucede con los notarios,
de las declaraciones de los representantes de las personas jurídicas, con lo
que se mantiene como buena esta información en los archivos, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">siempre que no</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">se aplique la diligencia reforzada.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">No existen orientaciones abundantes sobre la
aplicación de medidas de diligencia debida a los instrumentos jurídicos, ni la
suficiente experiencia reciente, puesto que las primeras orientaciones precisas
en relación con los fideicomisos y fiducias, entraron en vigor con el
Reglamento.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Principales fuentes de información en España para la investigación
de la titularidad real<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
Registro Mercantil</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El Índice
Único Informatizado Notarial (IUI)</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Base de
Datos de Titular Real del Consejo
General del Notariado</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
Agencia Tributaria</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
Fichero de Titularidades Financieras</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
Comisión Nacional del Mercado de Valores</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
empresa IBERCLEAR</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Las
declaraciones de los representantes de las “personas e instrumentos jurídicos”</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
Fichero SISO y otras posibles iniciativas de los sujetos obligados</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Registros
oficiales de las Organizaciones Sin Ánimo de Lucro (OSAL)</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El Registro mercantil y la
identificación de la titularidad real de las personas jurídicas.<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Registro Mercantil, al ser una
fuente de información pública, constituye para los sujetos obligados una
herramienta fácil de usar en los trabajos de identificación de los titulares
reales de las personas jurídicas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La llave de acceso al Registro
Mercantil, que resulta necesaria para este tipo de investigaciones, se llama “<i>Registro
Mercantil Central</i>”. Esta llave tiene un mero carácter informativo, puesto
que la información mercantil que suministra esta herramienta, si se quiere
tenerla con carácter documental, habrá
que buscarla posteriormente en los diferentes Registros Mercantiles
Provinciales, y obtenerla mediante certificación o nota simple del contenido
total de los asientos registrales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Registro Mercantil Central es
una “institución oficial de publicidad” que localiza y, por tanto, posibilita
el acceso a determinada
información mercantil de interés existente en los Registros Mercantiles
Provinciales desde el 1 de Enero de 1990. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las fortalezas de esta fuente de
información publicitaria, de cara a la
identificación de los titulares
reales por los sujetos obligados, están en su <b>inmediatez</b> para la localización de los datos mercantiles y, en su <b>facilidad de acceso</b> a través de los
procedimientos Web habilitados por el Colegio de Registradores. (<a href="http://www.rmc.es/Home.aspx">http://www.rmc.es/Home.aspx</a>) <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Son también numerosas las
debilidades que, para la identificación de los titulares reales, tiene el Registro
Mercantil, por lo que sólo señalaré las que me resultan de más interés:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Como norma general, los Registros Mercantiles
Provinciales sólo contienen información de los Titulares reales que aparecen en
la </span><b style="text-indent: -18pt;">constitución</b><span style="text-indent: -18pt;"> de las personas
jurídicas. Cualquier cambio en la titularidad de las acciones y participaciones sociales ha de establecerse en escritura pública, así como las futuras ampliaciones. Pero las escrituras de compraventa no son documentos inscribibles en el Registro Mercantil. (Conviene señalar a
efectos prácticos, que el</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">92% de las
empresas españolas son de responsabilidad limitada, por lo que las sombras
informativas respecto a la titularidad real, en principio sólo</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">afectarían al 8%</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de las restantes empresas, del que el 7’5%
serían</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Sociedades Anónimas)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En los Registros Mercantiles Provinciales, y por
tanto en el Registro Mercantil Central, no existe información sobre las actividades
que pudieran desarrollar las sociedades antes de adquirir su personalidad
jurídica mediante su inscripción registral, lo que</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">podría suponer una sombra informativa sobre
titularidades reales por un período de hasta dos meses.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En los Registros Mercantiles existen datos sobre
titularidades reales que no fueron verificados por los notarios en el momento
de la constitución de las empresas, ni por los registradores en el momento de
su registro, y que están basados en simples declaraciones de los representantes
de las propias empresas inscritas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l11 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El Índice Único Informatizado
Notarial (IUI)<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>Índice Único Informatizado Notarial</b> es una base de datos gestionada por el Consejo General del
Notariado, que alimentan los notarios españoles dos veces al mes y que funciona
desde el 1 de enero de 2004. Posteriormente a esa fecha, la base de datos fue
mejorada por la Agencia Notarial de Certificación (ANCERT), que es la empresa
del Consejo encargada de la
tecnificación de la profesión notarial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las notarías de toda España alimentan
esta base de datos mediante una comunicación quincenal, de forma telemática y mediante firma
electrónica reconocida notarial (FEREN). En esa comunicación introducen los
datos obtenidos de los documentos autorizados durante ese período. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información se procesa a
través del ANCERT y se remite discriminadamente a las autoridades que tienen
interés legítimo en la misma, como Comunidades autónomas, Dirección General del
Catastro, Ayuntamientos y Diputaciones, Colegios Notariales, Órgano
Centralizado para la Prevención del Blanqueo, Órgano de Control Tributario,
Instituto Nacional de Estadística y Ministerio de la Vivienda, entre otros.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que esta información sea
fácilmente tratable por los diferentes programas informáticos que utilizan las
notarías y los centros oficiales a los que termina llegando, el fichero tiene una
estructura y diseño en lenguaje estándar XML.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La base de datos pudo
establecerse en 2004, porque previamente se codificaron los actos jurídicos que
efectuaban los notarios españoles. Posteriormente, para que pudiera funcionar
como una efectiva herramienta de investigación en temas de blanqueo y
financiación del terrorismo, la OCP Notarial acotó, entre los más de 300 actos
jurídicos efectuados por los notarios, aquellos que tenían transcendencia en la
materia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Su capacidad como herramienta
efectiva de investigación en los temas de prevención del blanqueo de capitales
y de financiación del terrorismo se consiguió técnicamente tras la autorización
que recibió la Unidad de Análisis de la OCP para utilizar en su trabajo cualquier
operación contenida en el Índice Único Informatizado. Esta autorización se
contiene en el Art. 3 de la <a href="http://www.boe.es/buscar/pdf/2005/BOE-A-2005-15844-consolidado.pdf">Orden
EHA/2963/2005</a>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene reseñar que el listado
definitivo de actos jurídicos recopilado por la OCP Notarial para este tipo de
investigaciones fue ratificado por la <a href="http://www.boe.es/buscar/pdf/2008/BOE-A-2008-1627-consolidado.pdf">Orden
EHA/114/2008</a>, de 29 de enero, reguladora de determinadas obligaciones de
los notarios en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales. Este
listado se circunscribe a los siguientes actos jurídicos notariales:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Constitución, transmisión o extinción de toda
clase de derechos reales sobre bienes inmuebles o entidades comerciales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Creación de sociedades, asociaciones,
fundaciones, entidades comerciales u otros tipos de estructuras análogas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Compraventa de acciones, participaciones o de
cualesquiera otros valores negociables e instrumentos financieros.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actos o negocios jurídicos relativos al
funcionamiento o a la gestión de sociedades, asociaciones, fundaciones,
entidades comerciales u otros tipos de estructuras análogas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Índice Único Informatizado
(IUI), contiene actualmente información obtenida y registrada por los notarios
al constituir sociedades o al realizar
determinados actos o transacciones de personas físicas y jurídicas,
además de información sobre transmisiones de participaciones de sociedades de
responsabilidad limitada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Contiene información procedente de
unos setenta millones de escrituras notariales, 96 millones de operaciones, 140
millones de datos de personas físicas y jurídicas y posee además, 49 millones de objetos, según
se refiere en el Informe de Evaluación Mutua de diciembre de 2014 del GAFI. <u>Entre
estos objetos, están las copias escaneadas de los documentos de identidad y de
las escrituras notariales</u>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta herramienta, junto con las
funciones originales para las que fue creada, permite el intercambio de
información relativa a las operaciones a las que se refieren los artículos 18 y
19 de la Ley 10/2010, puesto que el sistema informático que se ha desarrollado
para hacer operativa en investigación esta base de datos, la ha dotado con dos
tipos de alertas: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una bandera roja que avisa de que una
determinada información fue solicitada por una Autoridad competente en materia PBC/FT.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una bandera azul que avisa de que una
determinada información fue ya notificada al SEPBLAC.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l7 level1 lfo8; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Comentadas las características
más relevantes de esta Fuente de Información, hemos de añadir que la misma <b>sólo está abierta en la actualidad para los
Notarios y para las Autoridades competentes en materia de PBC/FT. </b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los notarios pueden acceder a la
misma mediante su clave profesional y las Autoridades competentes en materia de
PBC/FT mediante una tarjeta especial con CIP y clave. También pueden solicitar
información puntual contenida en esta base de datos, los órganos judiciales y
la Secretaría de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La Base de Datos de Titular Real
del Consejo General del Notariado<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta base de datos funciona a
partir de la información existente en el Índice Único Unificado explicado
anteriormente. El Consejo General del Notariado ya acordó el 20 de diciembre de
2010 la modificación del IUI para que contuviera la información necesaria para
el cumplimiento de los deberes de identificación y comprobación de la
titularidad real, tras la entrada en vigor de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La “Base de Datos de Titular
Real” fue creada por acuerdo del Consejo General del Notariado de fecha 24 de
marzo de 2012, publicado en el <a href="http://www.boe.es/boe/dias/2012/04/28/pdfs/BOE-B-2012-14348.pdf">B.O.E.
de 28 de abril de 2012</a>, tras haber sido sometida con carácter previo al
informe de la Agencia Española de Protección de Datos. Comenzó a funcionar en
el mes de marzo de 2014 y el Responsable del Fichero es el Órgano de Prevención
(OCP) del Consejo General del Notariado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Contiene de una forma
estructurada, toda la información existente en el Índice Único Informatizado
referida a titularidades reales, proveniente de los documentos autorizados o
intervenidos por los notarios, y de las manifestaciones recogidas por éstos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los destinatarios de esta
información son los propios notarios, las autoridades competentes en materia de
prevención de blanqueo de capitales (Art. 33.3 de la LPBC), y otros sujetos
obligados en los términos que dispone el Art. 8 de la LPBC.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El informe del GAFI apunta
insistentemente, en diferentes apartados relacionados con esta problemática,
que la herramienta más completa de las que actualmente existen en España para la identificación de los titulares
reales, es la “Base de Datos de Titular Real” del Consejo General del
Notariado, por lo que conviene analizarla desde un punto de vista operativo y
de disponibilidad para los sujetos obligados, <b><u>señalando que estos últimos sólo pueden acceder a esta herramienta
de forma discriminada, siempre que se hayan firmado previamente, convenios de
colaboración entre sus asociaciones representativas y el Consejo.</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ya vimos que los registros
mercantiles sólo contienen la información sobre titulares reales existente en
las escrituras de constitución de las personas jurídicas, y en las ampliaciones de capital, no estando esta información
necesariamente actualizada. No sucede lo mismo con la Base de datos de Titular
Real que como mucho suele llevar el desfase de los 15 días del Índice Único
Informatizado, de donde bebe.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según se indica en el Informe de
Evaluación Mutua del GAFI, los puntos fuertes de esta base de datos están en
que proporciona varios niveles de información sobre cada sociedad:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información sobre la titularidad real obtenida
por el notario interviniente al aplicar las medidas habituales de diligencia
debida, que consiste en la “Declaración de Titularidad Real” del representante
de la empresa, en la que estará incluida una copia del documento de
identificación de cada titular real, en el caso de que se identifique al menos
un indicador de riesgo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información sobre titularidad real verificada
por el notario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el caso de las sociedades de responsabilidad
limitada, además de la información anterior, ofrece también la originada por las
sucesivas transferencias de participaciones, puesto que son actos jurídicos
siempre verificados por el notario. Esta información está permanentemente actualizada.
Igualmente sucede con las transmisiones de acciones al portador validadas ante
notario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Soluciona una de las debilidades del Registro
Mercantil, que según vimos anteriormente, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">no posee </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">información sobre las actividades que pudieran
desarrollar las sociedades antes de adquirir su personalidad jurídica mediante
su inscripción registral. Esta información si constaría en el Índice Único
Informatizado y</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">por tanto, en la “Base
de Datos de Titular Real” si tuviera trascendencia para la identificación del
titular real.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ofrece información sobre titularidad real de las
Fundaciones y de las Asociaciones inscritas como de “utilidad pública”.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l14 level1 lfo9; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta base contiene los nombres de
todas las personas físicas que sean titulares reales de empresas, filtradas por
los notarios, que posean, directa o indirectamente más del 25% del capital, o
que ejerzan el control de la sociedad aunque posean menos del 25% del mismo. Las
búsquedas pueden hacerse, por personas físicas o jurídicas, y el sistema genera
alertas que informan a sus usuarios de
cualquier modificación habida sobre las consultas efectuadas. El acceso a la
base de datos se efectúa “on line”, en tiempo real y mediante clave.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puntos débiles de esta base de
datos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">No contiene información sobre las </span><b style="text-indent: -18pt;">sociedades anónimas que no cotizan en bolsa</b><span style="text-indent: -18pt;">,
por lo que sus acciones nominativas pueden transmitirse directamente utilizando
el propio título y sin que intervenga un notario. A estas transmisiones no se
les aplica ningún control ni obligación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una parte considerable de información de la Base
de Datos de Titular Real”, no está verificada por los notarios.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l12 level1 lfo10; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La Agencia Tributaria<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la investigación de algunos
titulares reales resulta necesario acceder a fuentes de información que
proporcionen datos sobre la titularidad de las cuentas bancarias de las
personas jurídicas que los tienen como propietarios del capital, y datos sobre los
cruces tributarios de estas sociedades y otras personas físicas y empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En España, la fuente de
información más importante para estos objetivos es la Base de datos de la
Agencia Tributaria, que también contiene información sobre los propietarios y
administradores de las sociedades.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El acceso a esta información está
<b>vedado a los sujetos obligados</b>,
puesto que es de uso exclusivo de la Agencia Tributaria, con las excepciones
que se señalan seguidamente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las Autoridades judiciales pueden
acceder a esta información a través del Punto Neutro Judicial. El resto de
Autoridades sólo pueden acceder a la misma mediante mandamiento judicial, o con
consentimiento de los Titulares de los
Datos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto al intercambio de
información entre el SEPBLAC y la Agencia Tributaria, el Art. 49.2 de la Ley 10/2010 determina lo siguiente: <i>“ Sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley
58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, el intercambio de información
entre el Servicio Ejecutivo de la Comisión y la Administración Tributaria se
realizará preferentemente en la forma que se determine mediante convenio
suscrito entre la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias y la Agencia Estatal de Administración Tributaria”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al no haber encontrado yo información pública sobre este posible
convenio, infiero que el intercambio de información entre el SEPBLAC y la
Agencia Tributaria se ha terminado solventando a través del Art. 69 del
Reglamento (Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo) por el que se adscribe al
SEPBAC una Unidad de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, para
que colabore en el desarrollo de las funciones de análisis e inteligencia
financiera, por lo que será esta Unidad de Análisis la que obtenga la
información necesaria de la Base de Datos de la Agencia Tributaria, y con ella
la que se relacione con los titulares reales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El Fichero de titularidades
financieras (FTF)<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este Fichero quedó establecido en
el Art. 43 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo y se regula en detalle en el
Capítulo V, Sección 3ª del Reglamento (Real Decreto 304/2014).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La creación del fichero se
produce por <a href="http://www.boe.es/boe/dias/2014/12/31/pdfs/BOE-A-2014-13713.pdf">Orden
ECC/2503/2014, de 29 de diciembre</a> del Ministerio de Economía y
Competitividad, publicada en el B.O.E., el miércoles 31 de diciembre de 2014.
Este fichero no estará operativo hasta finales de 2016.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es un Fichero que también <b>estará vedado a los sujetos obligados</b>,
pero que conviene conocer en detalle porque su alimentación está encomendada por
la Ley 10/2010 a las entidades de crédito, que deberán cumplir al efecto con
una serie de obligaciones. El Responsable del Fichero es la Secretaría de
Estado de Economía, y el Encargado del tratamiento de los datos, el SEPBLAC.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El FTF contendrá los siguientes
datos por exigencia de la Ley 10/2010 y del Reglamento (Real Decreto 304/2014:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Datos identificativos de los titulares, titulares
reales; de representantes o autorizados, así como de cualesquiera otras con
poderes de disposición; la fecha de apertura y cancelación, y el tipo de cuenta
o depósito: de las cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de valores y
depósitos a plazo, con independencia de su denominación comercial. No se
incluirán las cuentas y depósitos de las sucursales o filiales de las entidades
de crédito españolas en el extranjero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los datos identificativos serán, el nombre y
apellidos o denominación social, y el tipo y número de documento
identificativo.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l17 level1 lfo13; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades de crédito deberán
alimentar el fichero mensualmente, dentro de los siete primeros días hábiles
del mes natural siguiente, bajos el soporte y formato que determine el SEPBLAC,
responsabilizándose cada una de ellas de la calidad, integridad y veracidad de
los datos declarados, para lo que habrán de aplicar en origen los
procedimientos de validación necesarios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Reglamento, en su Art. 51.1, habilitó al Secretario de Estado de Economía y
Apoyo a la Empresa, a que previo informe de la Agencia Española de Protección
de datos, determinara mediante una Instrucción otros datos de identificación
que deban ser asimismo declarados a fin de la adecuada identificación de
intervinientes, cuentas y depósitos. Esta Instrucción, que lleva fecha de 19 de
diciembre de 2014, se publicó en el <a href="http://www.boe.es/boe/dias/2015/01/27/pdfs/BOE-A-2015-704.pdf">B.O.E. el
martes, 27 de enero de 2015</a>, y contiene las siguientes puntualizaciones:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Además de los datos de identificación establecidos
en el Art. 51.1 del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, se declarará
la fecha de nacimiento, cuando el interviniente sea persona física; la fecha de
constitución, opcional, cuando el interviniente sea persona jurídica; país de
nacionalidad, obligatorio siempre que no se disponga del país emisor del documento
identificativo; país emisor del documento identificativo, obligatorio siempre
que no se disponga del país de nacionalidad; país de residencia declarada.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Además de los datos establecidos en el Art. 51.1
del Reglamento para la identificación de las cuentas y depósitos, se habrán de
declarar los siguientes: tipo de numeración de la cuenta o depósito; numeración
de la cuenta o depósito; fecha de alta de la relación entre la cuenta o
depósito y la persona interviniente; fecha de baja de la relación entre la
cuenta o depósito y la persona interviniente.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo14; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El acceso a este fichero solo
estará autorizado, además de a los analistas del SEPBLAC, a los Jueces de
Instrucción, Ministerio Fiscal, Fuerzas y Cuerpos de Seguridad, Centro Nacional
de Inteligencia, y Agencia Estatal de Administración Tributaria, mediante los
procedimientos técnicos y telemáticos que establezca el Servicio Ejecutivo y a
través de puntos únicos de acceso para cada colectivo (Todo el procedimiento de
consultas y accesos se regula en el Art. 52 del Reglamento).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Fichero de titularidades
financieras va a contener una gran parte de los datos que ya tiene la
Administración Tributaria, pero estructurados específicamente para la
investigación del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
orillando de forma legal la legislación tributaria para evitar la necesidad de
mandamiento judicial a una parte importante de las Autoridades, para las que
este requisito era necesario, lo que sin duda facilitará la investigación del BC/FT,
tanto al SEPBLAC, como a las restantes Autoridades.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Merece especial atención el
párrafo del Reglamento del Art. 51.3 que dice lo siguiente: <i>“En caso de advertir omisiones o errores, el
Servicio Ejecutivo de la Comisión, sin perjuicio de la responsabilidad
exigible, requerirá a las entidades de crédito declarantes para que procedan en
el plazo máximo de diez días hábiles a la remisión de los datos preceptivos
omitidos o a la depuración de los datos erróneos declarados. Asimismo, las
entidades declarantes que detecten errores en la información enviada deberán
rectificar los datos erróneos por el procedimiento que determine el Servicio
Ejecutivo de la Comisión.”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse tras la
lectura del texto reglamentario anterior, ya se nos avisa sutilmente de que
habrá un cruce entre la información del Fichero de titularidades financieras y
los mismos datos que obren en poder de la Agencia Tributaria, cuando se
realicen investigaciones de BC/FT, lo que tendrá consecuencias para los
responsables de la alimentación de ambas bases de datos, con lo que se
demuestra una vez más, que en la
operativa de las entidades de crédito habrá que interrelacionar el cumplimiento
para la PBC/FT y el cumplimiento para el análisis de riesgos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La Comisión Nacional del Mercado
de Valores<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para valorar lo que representa
esta fuente de información, de cara a la investigación de los titulares reales
por los sujetos obligados, hemos de partir del hecho práctico de que
bastantes bases de datos, de las enumeradas
hasta ahora, están cerradas para la mayoría de ellos, y que cuando tienen que
investigar la titularidad real sólo podrán acudir al Registro Mercantil, puesto
que el acceso a la “Base de Datos de Titular Real” del Consejo General del
Notariado, tardará bastante en estar abierta a la generalidad de los sujetos
obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero hemos visto que la
información existente en el Registro Mercantil resulta estática y
desactualizada para bastantes sociedades anónimas y para el resto de sociedades
que no son de responsabilidad limitada, es decir para las colectivas,
comanditarias simples, comanditarias por acciones, cooperativas, agrupaciones
de interés económico, de garantía recíproca, fundaciones, y asociaciones de
interés social y personalidad jurídica propia, que tengan la obligación de
registro.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como algunas de las sociedades anónimas
cotizan en Bolsa, ya sea en España o en otro estado de la Unión Europea, la
CNMV tiene información sobre las participaciones significativas,
accionistas o personas que las controlan por encima del 3%, directa o indirectamente, a través de los derechos de voto. Esta es una información que se
actualiza cada cuatro días.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información es pública por
exigencias de las Directivas Comunitarias y puede obtenerse del <b>Registro Oficial de la Comisión Nacional
del Mercado de Valores</b>, que tiene la consideración de mecanismo central de
almacenamiento de la información regulada, al que puede accederse vía Web, <a href="http://www.cnmv.es/portal/Consultas/Busqueda.aspx?id=7">a través del
portal de la CNMV</a>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La empresa IBERCLEAR<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
IBERCLEAR es el nombre comercial
de la “Sociedad de Gestión de los Sistemas de Registro, Compensación y
Liquidación de Valores, S.A. Unipersonal". Este Sistema es el Depositario
Central Español de Valores.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La “Sociedad de Gestión” es una S.A.
constituida conforme al artículo 44 bis de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del
Mercado de Valores (artículo introducido por la sección segunda del artículo 1
de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema
Financiero).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las bases de datos de esta
Sociedad sólo están abiertas a los <a href="http://www.iberclear.es/docs/docsSubidos/EntidadesParticipantes/entidadesmasterweb.pdf">sujetos
obligados que están adheridos al Sistema</a>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta base de datos tiene utilidad
en la investigación de la titularidad real, porque en las sociedades anónimas
cotizadas, los valores se representan en <b>anotaciones
en cuenta</b>, por lo que el <b>registro de
sus accionistas</b> se ha de conservar en una entidad depositaria. Este
registro estará en una entidad financiera o en una empresa de servicios de
inversión, que son sujetos obligados, o también
en la empresa IBERCLEAR, que es el Depositario Central Español de
Valores.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Las declaraciones de los
representantes de las “personas e instrumentos jurídicos”</u><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Reglamento de la Ley 10/2010
(Real Decreto 304/2014), establece en su Art. 9.1 como fuente de información
para la identificación del titular real de las personas jurídicas, una <b>declaración responsable</b> del cliente o
de la persona que tenga atribuida la representación de la persona jurídica.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto a los titulares reales
de los instrumentos jurídicos, fundamentalmente de la <b>fiducia</b> (instrumento jurídico español) y del fideicomiso anglosajón
(<i>trusts</i>), nuestra normativa no
reconoce como fuente de información la “declaración responsable” del fiduciario,
sino que establece un procedimiento que contiene los siguientes pasos que se
especifican en los Art. 6 y 9.3 del Reglamento de la Ley 10/2010:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
fiduciarios o fideicomisarios deberán declarar ante los sujetos obligados su
condición, cuando como tales pretendan establecer relaciones de negocio o
intervenir en cualquier operación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
sujetos obligados identificarán y comprobarán, mediante documentos fehacientes
que estén en vigor, la identidad de todos los partícipes en fiducias y
fideicomisos, que en España </span><b style="text-indent: -18pt;">carecen</b><span style="text-indent: -18pt;"> de
personalidad jurídica. Esta identificación será obligatoria, por tanto, para
fideicomitentes, protectores, beneficiarios, clases de beneficiarios, y de cualquier
persona física que ejerza el control efectivo final sobre la fiducia o el
fideicomiso, incluso a través de una cadena de control o propiedad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para
ello los sujetos obligados no se valdrán de ninguna declaración del fiduciario
o fideicomisario, aunque como es lógico podrán ayudarse de la misma; </span><b style="text-indent: -18pt;">requerirán</b><span style="text-indent: -18pt;"> del fiduciario o
fideicomisario el documento constitutivo de la fiducia o del fideicomiso,
procediendo </span><b style="text-indent: -18pt;">previamente</b><span style="text-indent: -18pt;"> a la
identificación y comprobación de la identidad del propio fiduciario o fideicomisario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
única excepción a la identificación previa de los partícipes de las fiducias y
fideicomisos, se refiere a los </span><b style="text-indent: -18pt;">beneficiarios
designados por características o clases</b><span style="text-indent: -18pt;">, que deberán ser identificados en
el momento del pago o cuando pretendan ejercer los derechos conferidos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sin
estas identificaciones, los sujetos obligados se abstendrán de establecer o
mantener las relaciones de negocios o de ejecutar las operaciones.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
aquellos supuestos en que un fiduciario o fideicomisario no declare su
condición de tal y se haya determinado esta circunstancia por el sujeto
obligado, se pondrá fin a la relación de negocios, procediendo a realizar el
examen especial.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo15; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse de lo
indicado hasta ahora, el Reglamento sólo permite la “declaración responsable”,
en la identificación de los titulares reales de las personas jurídicas, pero
sólo cuando no hayan de establecerse medidas reforzadas de diligencia debida.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando la relación de negocio o
la operación presenten riesgos superiores al promedio, además de la
“declaración responsable”, será preceptiva la obtención por el sujeto obligado
de documentación adicional o de información procedente de fuentes fiables
independientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las relaciones de negocio u
operaciones en las que intervengan fiducias o fideicomisos, además de la “declaración
responsable” del fiduciario o fideicomisario si la hubiere, será preceptiva la
obtención por el sujeto obligado de la documentación constitutiva de la fiducia
o del fideicomiso, pudiendo ser necesaria también otra documentación adicional
o información procedente de fuentes fiables independientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos seguidamente una fuente
de documentación adicional, que puede ser solicitada por los sujetos obligados
para la identificación de los titulares reales de las personas jurídicas, y que
servirá para avalar la “declaración responsable”, en las relaciones de negocio u operaciones
que presenten riesgos superiores al promedio: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Reglamento autoriza a
documentar la identificación de los titulares reales, en los casos de riesgo
superior al promedio, a través de las fuentes de información independientes que
estamos analizando, pero también mediante el acceso a los <b>registros de socios, accionistas o participantes</b> que se custodian
en el domicilio social de las personas jurídicas. Los administradores de las mismas son los
responsables de garantizar la corrección de los asientos y de su actualización,
puesto que lo que realmente da valor jurídico a los títulos es la inscripción
de los mismos en los <b>libros registros de
socios</b>. Pero esta medida sólo vale para aquellas empresas que tengan la
obligación de llevar este tipo de registros.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El Fichero SISO y otras
posibles iniciativas de los sujetos obligados<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hasta aquí hemos analizado
diversas fuentes de información sobre las personas jurídicas, comprobando que
la mayoría de ellas están vedadas a los sujetos obligados y que sólo son
efectivas para las Autoridades competentes, como el SEPBLAC, los jueces, los
fiscales, las unidades de investigación de los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad, la
Agencia Tributaria, entre otros ejemplos, por lo que habrán de ser los propios
sujetos obligados los que vayan complementando las fuentes abiertas existentes
en la actualidad, con otras fuentes propias que estén permitidas y hasta fomentadas
por la legislación vigente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Base de datos de Titular Real
del Consejo General del Notariado es un ejemplo de iniciativa privada de éxito,
recogida en el Reglamento y fomentada por la propia Administración. Esta
herramienta se basa la compartición de información entre los notarios españoles
sobre titulares reales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Podría crearse una base de datos
similar entre algunas categorías de sujetos obligados, puesto que los mismos tienen
la obligación de identificar a los titulares reales con carácter previo al establecimiento de
relaciones de negocio, o la ejecución de transferencias electrónicas por
importe superior a 1.000 euros o a la ejecución de otras operaciones
ocasionales por importe superior a los 15.000 euros, adoptando para ello medidas
razonables de comprobación de su identidad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por ejemplo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades de crédito, habrán
de alimentar obligatoriamente el Fichero de Titularidades Financieras, especificando
en sus envíos la información relativa a los titulares reales. Esta información
la habrán obtenido de igual manera que los notarios:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">O mediante declaración responsable de los
clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">O mediante la obtención de documentación
adicional</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">O mediante informaciones obtenidas de fuentes
fiables independientes.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo16; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta las
dificultades cada vez mayores que supondrá en el futuro la identificación de la
titularidad real de las personas e instrumentos jurídicos, la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias podría autorizar
si se le pidiese, tras un informe positivo del Comité de Inteligencia Financiera,
el intercambio de esta información entre una o varias categorías de sujetos
obligados, en base al Art. 33.1 de la Ley 10/2010, desarrollado por el Art.
61.1 del Reglamento (Real Decreto 304/2014), puesto que resulta evidente que concurren
riesgos extraordinarios que aconsejan coordinar las acciones de análisis de
riesgos en esta materia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De esta manera la Administración velaría
para que dichos análisis se mantengan actualizados y sean relevantes para los sujetos obligados, que utilizarían así de una forma más eficiente los recursos limitados con los que cuentan, puesto
que esta herramienta racionalizaría el trabajo de investigación que deben
realizar sobre las personas e instrumentos jurídicos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la construcción de este nuevo
Repositorio, las entidades financieras podrían utilizar la plataforma
tecnológica que ya está en uso para el funcionamiento del <b><a href="http://www.solucionesconfirma.es/servicios/siso/">Repositorio
SISO</a></b> que permite el intercambio de información entre sujetos obligados
en base al Art. 33.2 de la ley 10/2010, y del que es Responsable la <b>Asociación Nacional de Establecimientos
Financieros de Crédito</b>, siguiendo el mismo procedimiento legal y
reglamentario que <a href="http://www.asnef.com/ModAdmin/Documentos/Privado/PF_Comunicaciones/AUTORIZACION_SISO.pdf">ha
permitido su autorización por la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales y de la Financiación del Terrorismo</a>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>Repositorio SISO para el intercambio de información</b>, constituye también
una herramienta que podría ser muy útil en
el intercambio de información comunicada al SEPBLAC, cuando hubieran elementos
de riesgo debidos a la titularidad real de las personas e instrumentos jurídicos, puesto
que los sujetos obligados, a través de esta herramienta, serán alertados y podrían
compartir datos, mejorando así sus propias comunicaciones al SEPBLAC.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estoy convencido que la
Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF), sería
receptiva a esta necesidad y completaría su sistema de prevención del blanqueo con
un nuevo <b>Repositorio SISO de
Titularidades Reales, </b> que sería alimentado
directamente por las entidades de crédito, con la parte específica de
información sobre titularidad real que éstas enviaran al Fichero de
Titularidades Financieras, y del que, desgraciadamente, no podrán beneficiarse por
exigencia legal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Registros oficiales de las
Organizaciones Sin Ánimo de Lucro (OSAL)<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las Fundaciones y las
Asociaciones tienen obligaciones de diligencia debida como sujetos obligados que
son, según el Art. 2., letra x, de la Ley 10/2010, pero sólo en los términos
establecidos en el Art. 39 de la misma. Las Organizaciones sin ánimo de lucro
(OSAL), según la definición del GAFI, constituyen un subsector de riesgo específico
dentro de este grupo amplio de sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las OSAL, según la Recomendación
8 del GAFI, <i>“… desempeñan un papel vital
en la economía mundial y en muchas economías nacionales y sus sistemas
sociales. Sus esfuerzos complementan la actividad de los sectores gubernamental
y empresarial en la prestación de los servicios esenciales, consuelo y
esperanza de las personas necesitadas en todo el mundo</i>”, y están integradas
por asociaciones, fundaciones y entidades religiosas, que tienen entre sus
actividades normales la obtención y el desembolso de fondos para el
cumplimiento de sus fines sociales, beneficiándose la gran mayoría de ellas de
un tratamiento fiscal favorable en España.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por su misma actividad, las OSAL son
especialmente vulnerables a los abusos derivados del blanqueo de capitales y de
la financiación del terrorismo, puesto que como se indica en la Recomendación 8
del GAFI referenciada anteriormente, los terroristas y las organizaciones
terroristas explotan este subsector para obtener y mover fondos, recibir apoyo logístico, fomentar la captación de
terroristas, o para beneficiar a las propias organizaciones terroristas y a sus
operaciones. Este mal uso de las OSAL, no sólo facilita la actividad
terrorista, sino que también socava la confianza de los donantes y pone en
peligro la integridad misma de las Organizaciones sin ánimo de lucro.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por este tipo de riesgos, por
los que los sujetos obligados han de cumplir perfectamente con la
identificación del titular real en este tipo de organizaciones, con carácter
previo al establecimiento de las relaciones de negocio, la ejecución de
transferencias electrónicas por importe superior a 1.000 euros o la ejecución
de otras operaciones ocasionales por importe superior a los 15.000 euros, tal
como exige el Art. 9 del Reglamento, puesto que interesa conocer especialmente
a aquellas personas físicas o jurídicas que, por cualquier medio, ejerzan el
control directo o indirecto de su gestión, como sucede en las OSAL controladas
por terroristas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta obligación lleva a tener que
investigar este tipo de organizaciones, al margen de la declaración responsable
de su administrador, obteniendo para ello <b>documentación
adicional</b> e <b>información procedente
de fuentes fiables independientes</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre las fuentes fiables e independientes
están sus registros oficiales:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aquellas organizaciones sin ánimo de lucro que
estén declaradas de utilidad pública y se acojan al régimen tributario especial
que existe en España, porque reciben fondos públicos o financiación de la
fundación “Pluralismo y Convivencia”, o porque son entidades con una gran
diversidad de fuentes de financiación o con actividades en el extranjero, estarán
inscritas en el correspondiente registro de la Agencia Tributaria.
Prácticamente todas las OSAL de riesgo están inscritas en este registro.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una fuente fiable de información será el control
de los donantes y beneficiarios de los fondos que las OSAL, </span><b style="text-indent: -18pt;">reciben </b><span style="text-indent: -18pt;">o </span><b style="text-indent: -18pt;">donan</b><span style="text-indent: -18pt;">. La información sobre los donantes ha de estar en poder de
las propias organizaciones por exigencia reglamentaria, cuando la aportación de
fondos o recursos sea por un importe igual o superior a los 100 euros y se haga
a título gratuito, y además, porque tienen que informar al respecto a la
Agencia Tributaria para que los donantes puedan acogerse a los beneficios
fiscales. También ha de estar en poder de estas organizaciones la información
sobre beneficiarios a título gratuito, por exigencia reglamentaria. Cuando la
naturaleza del proyecto o actividad haga inviable la identificación
individualizada, o cuando la actividad realizada conlleve un escaso riesgo de
blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, se procederá a la
identificación del colectivo de beneficiarios y de las contrapartes o colaboradores
en dicho proyecto o actividad. Ésta es una documentación adicional que se
requerirá a los administradores de estas organizaciones. (Ambos listados serían
contrastados por las entidades bancarias con su propia información interna de
movimiento de fondos.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otra fuente de información está en la
identificación de los administradores y empleados que trabajan para estas
organizaciones, para lo que se solicitaría a las mismas esta documentación
justificativa. En el caso de que se obtenga información, por cualquier vía
solvente, sobre personas físicas que ejerzan un control directo o indirecto en
la gestión de estas organizaciones, y no formen parte de las mismas como
administradores o empleados, se procedería a comunicar esta información al
SEPBLAC y a efectuar un examen especial sobre sus operaciones.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Como fuentes más complicadas de utilizar, están
los registros oficiales de constitución de este tipo de organizaciones, que en
España están muy dispersos, puesto que según se indica en el último informe de
evaluación mutua del GAFI, esta información está repartida entre 8 órganos
nacionales y 76 regionales: comunidades autónomas y registros provinciales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">También puede encontrarse información sobre las
OSAL, además de en la Administración Tributaria, en la Agencia Española de
Cooperación Internacional para el Desarrollo, en el SEPBLAC, en el Índice </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Único Informatizado Notarial (IUI) y en la Base
de Datos de Titular Real del</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Consejo
General del Notariado, aunque como hemos visto anteriormente al analizar estas
fuentes, muchas de ellas están vedadas a los sujetos obligados.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l16 level1 lfo17; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Consideraciones finales<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento de los Titulares
reales que están detrás de las personas jurídicas, constituye una necesidad
para cualquier empresa que mantenga relaciones de negocio con otras empresas,
al margen de las obligaciones de cumplimiento. Es por ello que la utilización
de estas fuentes de información no debería hacerse sólo desde la óptica del
cumplimiento PBC/FT, sino también desde el interés que tienen para
controlar el riesgo general de las
empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es tanta su importancia para este
último objetivo, que para algunas entidades la exigencia del conocimiento de
las personas físicas que pudieran estar detrás de las personas jurídicas con las que operan, se
controla en unos porcentajes inferiores
a los que quedan establecidos en la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Respecto a las relaciones de
negocio y operaciones en las que aparecen instrumentos jurídicos, el riesgo
resulta mayor aunque las autoridades españolas aún no se hayan percatado de
ello según el informe del GAFI, puesto que no existe experiencia. Basan su
criterio de riesgo no excesivo, en el hecho de que los instrumentos jurídicos
no tienen reconocimiento legal en España, como si esta circunstancia no fuera
un indicativo más de su peligrosidad, porque para la delincuencia el
reconocimiento legal no resulta necesario para controlar a sus testaferros, por lo que puede operar en sus
negocios en España con la mayor tranquilidad. Falta, por tanto, información
suficiente para que los sujetos obligados puedan hacer su trabajo de diligencia
debida en relación con los instrumentos jurídicos que aparecen en las
relaciones de negocio y en las operaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Veamos seguidamente de forma práctica
como se controla en las empresas esta obligación de identificación del titular
real con carácter previo al establecimiento de las relaciones de negocio: Se
genera una alerta en la <b>PLATAFORMA
CENTRALIZADA DE IDENTIFICACIÓN</b> una vez se introduzcan en la misma desde el
“front-office” los datos de la persona jurídica, y éstos se filtren a través de los <b>factores de riesgo</b> establecidos para
cada tipo de clientes, en este caso para las personas jurídicas, así como para
la relación de negocio que se pretende establecer, y para el producto u
operación que se quiera contratar a través de
esta persona jurídica.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si en este proceso automatizado
saltara algún filtro, la alerta se derivaría hacia el departamento que lo
hubiese introducido, que será el que ponga en marcha el proceso básico de
identificación del titular real que estamos comentando.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo de investigación podría hacerse de dos
formas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Por la propia empresa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Por una empresa externa contratada al efecto.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l15 level1 lfo18; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ambas formas de investigación
tiene como finalidad el <b>levantamiento
del velo</b> en la identificación, que es una expresión muy utilizada en los
medios jurídicos para explicar el objetivo al que se pretende llegar mediante
la investigación de los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico,
entre los que se encuentra el blanqueo
de capitales y la financiación del terrorismo, pero este es un método adecuado
para evitar otros tipos de riesgos socioeconómicos que podrían afectar también a
la empresa en su propia actividad.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hay otro momento operativo que obligaría
a las empresas a la identificación del titular real, siempre que esta
identificación no hubiese sido necesaria en el momento del establecimiento de
la relación de negocio. Me refiero a la alerta de riesgo que surja en el transcurso de la operativa de la persona
jurídica. En este caso, sería la <b>PLATAFORMA DE MONITORIZACIÓN DE OPERACIONES</b>,
con su sistema de alertas, la que cambiaría el riesgo de la persona
jurídica, y por tanto, la que obligaría
a la identificación del titular real.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-16923215125920572602015-02-23T12:16:00.000+01:002015-02-23T14:12:46.738+01:00Las listas de sanciones y el documento de buenas prácticas del SEPBLAC<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<a href="http://www.sepblac.es/espanol/informes_y_publicaciones/Buenas_practicas_listas_personas_entidades_sujetas_sanciones_contramedidas.pdf"><b>Manual de buenas prácticas del SEPBLAC</b></a><b><u><o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el mes de enero de 2015, el
Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias (SEPBLAC), publicó un manual de <u>buenas prácticas</u>
para la “<b>aplicación de listas de
personas y entidades sujetas a sanciones y contramedidas financieras
internacionales</b>”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En su introducción, el manual
explica que <b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“la Unión Europea, de
acuerdo con los objetivos de la Política Exterior y de Seguridad Común, ha
impuesto, por iniciativa propia o de acuerdo con las Resoluciones del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas, medidas restrictivas y sanciones de
distinta naturaleza a determinados países y a las personas físicas y jurídicas
que se enumeran expresamente en los instrumentos jurídicos correspondientes.<o:p></o:p></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">Entre las obligaciones impuestas destacan, entre otras,
las de acordar la congelación o bloqueo de los fondos y recursos económicos de
determinadas personas físicas o jurídicas, y la prohibición de ponerlos a su
disposición o utilizarlos en su beneficio.<o:p></o:p></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">La normativa española de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo recuerda expresamente que, aparte
de las que pudieran acordarse por las autoridades nacionales, las medidas
restrictivas y sanciones de la Unión Europea son de aplicación obligatoria,
siendo su incumplimiento constitutivo de infracción grave o muy grave.”</span></i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><o:p></o:p></span></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La publicación del Manual de
buenas prácticas del SEPBLAC constituye una buena ocasión para recordar esta
importante materia de cumplimiento, teniendo en cuenta la modificación habida del
Art. 42 de la Ley 10/2010, por la Disposición final sexta de la Ley 19/2013, de
9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen
gobierno, y el Art. 48 del Reglamento, que trata de la congelación o bloqueo de
fondos o recursos económicos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Objeto de estudio del Manual de buenas prácticas</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene delimitar perfectamente
el objeto de estudio del Manual de buenas prácticas del SEPBLAC, que trata de
la <b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“Aplicación de listas de personas y
entidades sujetas a sanciones y contramedidas financieras internacionales”</span></i></b>,
del trabajo que han de realizar los sujetos obligados para cumplir con la <b>prevención de la financiación del
terrorismo</b> y con la <b>prevención de la
financiación de proliferación de armas de destrucción masiva</b> y también, del
trabajo específico relacionado con la <b>congelación
o bloqueo de esta financiación</b>, una vez que ésta ha sido descubierta por
cualquier medio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención de estas dos materias de estudio resulta bastante
compleja para la mayoría de los sujetos obligados, por lo que queda reservada
fundamentalmente a las entidades financieras, aunque existen otros sujetos
obligados que tienen un gran riesgo, y que por lo tanto han de desarrollar sus
propias técnicas de prevención, que no
siempre coinciden con las que utilizan las entidades financieras para estos
mismos objetivos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ante la limitación evidente de
técnicas y medios, puesto que hemos de reconocer que aún está en mantillas la
colaboración público-privada necesaria para el desarrollo de este tipo de investigaciones,
los reguladores internacionales se han visto en la necesidad de buscar algunas
herramientas que ofrecer a los sujetos obligados, con el fin de que éstos colaboren
operativamente en la prevención y en el bloqueo. <b><u>Estas herramientas son las listas de sanciones y contramedidas
financieras internacionales</u>.</b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como muy bien indica el SEPBLAC
en la introducción de su Manual de buenas prácticas, el objetivo de las listas
es la congelación o bloqueo inmediato de esta financiación por parte de los
sujetos obligados, y por ello explica que <b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“las medidas restrictivas aprobadas por la Unión Europea constituyen
prohibiciones absolutas, por lo que la falta de congelación o bloqueo de fondos
de personas o entidades designadas supone la comisión de una infracción
administrativa.”</span></i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><o:p></o:p></span></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que el Servicio Ejecutivo
tiene encomendadas las funciones de <b>supervisión
e inspección</b> sobre el bloqueo de la financiación del terrorismo y la
financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, en la práctica diaria de su trabajo de
supervisión e inspección ha ido comprobando que, la aplicación de las listas de
personas y entidades sujetas a sanciones y contramedidas financieras
internacionales, por parte de bastantes sujetos obligados, se realiza de una
forma burocrática y testimonial y sin un mínimo planeamiento operativo interno
que mejore el rendimiento de la herramienta.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Justificación jurídica de las listas de sanciones y contramedidas
financieras internacionales<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Antes de proceder al análisis
operativo del documento de buenas prácticas del SEPBLAC, conviene tener claro
el origen jurídico de las “sanciones” referenciadas en el Art. 42.1 de la ley 10/2010: <b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“Las sanciones financieras establecidas por las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de naciones Unidas relativas a la
prevención y supresión del terrorismo, y a la prevención, supresión y
disrupción de la proliferación de armas de destrucción masiva y de su
financiación, serán de obligada aplicación para cualquier persona física o
jurídica en los términos previstos por los reglamentos comunitarios o por
acuerdo del Consejo de Ministros, adoptado a propuesta del Ministerio de
Economía y Competitividad.”</span></i></b><i><span style="color: #548dd4; mso-themecolor: text2; mso-themetint: 153;"><o:p></o:p></span></i><br />
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los Reglamentos comunitarios a
que hace referencia el Art. 42.1 de la Ley 10/2010, son los siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Reglamento 2580/2001, que permite la creación de
listas de personas físicas y de organizaciones como anexos a este Reglamento
por decisión del Consejo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Reglamento 881/2002 (anteriormente 467/2001),
que permite a la Comisión europea cumplir con las orientaciones del Comité de
Sanciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas, contra la red Al-Qaida y
sus ramificaciones.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El método que los Reglamentos comunitarios imponen a
los sujetos obligados, para cumplir con las sanciones financieras, consiste en el filtrado a través del “<b>Listado de sanciones de la Unión Europea</b>”
de las identidades de las personas y entidades con las que operan.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El listado de la Unión
Europea se genera en una base de datos
única que está alimentada por la Comisión Europea y por la Federación Bancaria
Europea. La lista está disponible y puede descargarse a través del website de la Unión Europea:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<a href="http://www.un.org/spanish/sc/committees/consolidated.htm">http://www.un.org/spanish/sc/committees/consolidated.htm</a>
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde el año 2001, estos
Reglamentos están siendo modificados en sus Anexos, puesto que los listados que
contienen van variando en su información como resultado de las investigaciones
internacionales sobre blanqueo y terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Además de en el Art. 42 de la Ley
10/2010, también se trata esta materia en el Art. 51.2 de la misma Ley, que
forma parte del Capítulo VIII que trata del régimen sancionador:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“En los términos previstos por los Reglamentos
comunitarios que establezcan medidas restrictivas específicas de conformidad
con los artículos 60, 301 o 308 del Tratado Constitutivo de la Comunidad
Europea, constituirán infracciones muy graves de la presente Ley las
siguientes:<o:p></o:p></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="color: #1f497d;"><b><i>(a) </i></b></span><b style="text-indent: -18pt;"><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">El incumplimiento de la obligación de congelar o bloquear los fondos,
activos financieros o recursos económicos de personas físicas o jurídicas,
entidades o grupos designados.</span></i></b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">(b) </span></i></b><b style="text-indent: -18pt;"><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">El incumplimiento de la prohibición de poner fondos, activos financieros
o recursos económicos a disposición de personas físicas o jurídicas, entidades
o grupos designados.”</span></i></b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En España, la única lista de
sanciones de obligada consulta es la que publica la Unión Europea. Pero como las
entidades financieras españolas tienen cada vez más presencia internacional, o
pertenecen a Grupos financieros cuya
matriz está fuera de España, suelen también tener en cuenta otros listados de
sanciones financieras diferentes del europeo, para evitar así efectos
reputacionales negativos en el caso de que su nombre apareciera ligado en algún momento, a alguna
investigación sobre terrorismo o delincuencia organizada generada en estos terceros
países. (En este sentido resulta también muy importante la lista OFAC del
Tesoro de EE.UU.)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene señalar que las listas
de sanciones de la UE, o las listas OFAC de EE.UU, no son herramientas de
prevención sino herramientas de bloqueo, por lo que resulta imprescindible que
los sujetos obligados tengan claras y diferenciadas en sus controles internos,
las medidas de prevención y las medidas de congelación o bloqueo; <u>estas últimas están
establecidas en la Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de
la financiación del terrorismo, y fueron objeto de análisis en una entrada
anterior también dedicada a comentar el Reglamento</u>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los listados de sanciones son
públicos y por tanto gratuitos en su descarga, aunque son dificultosos de
manejar si no se dispone para ello de alguna herramienta informática que sea
adecuada, puesto que de no ser así, la comprobación realizada termina siendo muy
poco fiable. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para solucionar el problema de la
fiabilidad, normalmente los sujetos
obligados utilizan plataformas tecnológicas propias o contratadas, que además
de facilitar ese trabajo mediante operativas “on-line” y/o “batch”, suelen contar con soluciones tecnológicas
para evitar los falsos positivos y que además, dejan el rastro probatorio necesario
para un posterior análisis forense, en el caso de que por cualquier causa se
iniciara algún proceso de investigación de blanqueo de capitales o de
financiación del terrorismo por el SEPBLAC, o por otra autoridad competente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta forma de operar,
especialmente dentro del sector financiero, está recogida por el SEPBLAC en los
puntos (<b>BP8)</b> y (<b>BP9)</b> de su manual de buenas prácticas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>BP8 (Conocer bien el contenido y la estructura de las listas)</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“El punto de partida en la valoración de las decisiones a
adoptar respecto a cómo obtener las listas, y en su aplicación posterior, es
conocer con cierta profundidad el contenido y la estructura de las listas
publicadas.<o:p></o:p></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">Debe tenerse en cuenta que las listas aprobadas por
Reglamentos comunitarios son obligatorias desde el momento de su publicación,
por lo que las entidades deben encontrarse en condiciones de aplicar desde ese
momento las sanciones y contramedidas financieras previstas en los mismos. En
el caso de listados aprobados por Naciones Unidas, aunque no directamente
obligatorios para los sujetos obligados, son incorporados posteriormente por
Reglamentos comunitarios, por lo que resulta buena práctica que las entidades
tengan un conocimiento de los mismos, de tal manera que puedan anticipar su
aplicación.”<o:p></o:p></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>BP9 (Justificar en su caso, la conveniencia de contratar un
determinado proveedor externo de listas)<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;">“Si bien las listas obligatorias son públicamente
accesibles – Las Naciones Unidas y la Unión Europea facilitan en sus páginas de
internet (1) la relación actualizada de personas físicas y jurídicas incluidas
en listas – muchas entidades prefieren acudir a proveedores externos que les
facilitan estas listas. Al elegir un proveedor, se deberían tener en cuenta
especialmente las garantías de servicio ininterrumpido que ofrece y su rapidez
en la incorporación de las adiciones o modificaciones que se realicen en las
listas oficiales.”</span></i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><o:p></o:p></span></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><span style="color: #1f497d; mso-themecolor: text2;"><br /></span></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
(1): <a href="http://www.un.org/spanish/sc/committees/consolidated.htm">http://www.un.org/spanish/sc/committees/consolidated.htm</a><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<a href="http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-lis/index_en.htm">http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-lis/index_en.htm</a>
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estos listados se incluyen los
datos y filiación de personas físicas, así como los datos de determinadas
empresas, que han de ser objeto de comprobación por los sujetos obligados en el
desarrollo de sus actividades financieras o comerciales, de manera que, si se
detectara el nombre de alguna de estas personas o empresas, las entidades
deberían de abstenerse de operar con ellas y en su caso, proceder de inmediato
al bloqueo o congelación de los fondos o activos propiedad de las mismas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas medidas tan drásticas
tienen su justificación en el hecho de que
los terroristas y los delincuentes en general, precisan de fondos económicos
para financiar sus atentados o sus actividades delictivas y para ello suelen
utilizar los sistemas financieros de los diferentes países. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El filtro por las listas de
sanciones no sería efectivo, si las autoridades no alimentaran de forma continua
esta herramienta de congelación o bloqueo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Análisis operativo del Manual de buenas prácticas en la aplicación
de listas de personas y entidades sujetas a sanciones y contramedidas
financieras internacionales, publicado por el SEPBLAC en enero de 2015.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la introducción del Manual, el
SEPBLAC indica que las buenas prácticas que propone en su documento son
aplicables fundamentalmente a las entidades financieras, aunque sugiere que podrían
ser utilizadas, con las necesarias adaptaciones, por el resto de los sujetos
obligados, puesto que igualmente que aquellas, han de cumplir con las <u>sanciones
y contramedidas financieras internacionales</u> y para ello tendrán que
desarrollar alguna metodología de cumplimiento. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con las lista de sanciones sucede
lo mismo que con los <u>umbrales exentos de determinadas medidas de diligencia
debida y de control interno</u>, puesto que los sujetos obligados que están dentro de los umbrales de
exención han de desarrollar algún método interno que les permita cumplir de forma eficiente con la Ley 10/2010
y con su Reglamento, aunque estén liberados de realizar determinadas “obligaciones
formales”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la introducción del Manual, se
indica que el documento de buenas prácticas no supone la imposición de
obligaciones adicionales, ni la intensificación de las obligaciones previstas
en la normativa aplicable en materia de sanciones y contramedidas financieras
internacionales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El SEPBLAC se ha limitado a recoger
las experiencias positivas que ha ido obteniendo de los sujetos obligados durante
su labor de Supervisión, uniéndolas a sus propias experiencias como Unidad de
Inteligencia Financiera, creando con todo ello un modelo temporal que se adapta
bastante bien al actual estado de la técnica, pero que mañana podría estar
superado por la propia evolución de esa misma técnica.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como el Manual de buenas
prácticas toca diversos aspectos complejos agrupándolos en temas, nosotros
vamos a reordenar estos mismos temas en procesos, cambiando para ello algunas
de sus denominaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Listas
</b><span style="text-indent: -18pt;">(Equivalente a “Buenas prácticas en la obtención de las listas a verificar”)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">¿Cómo aplicarlas? </b><span style="text-indent: -18pt;">(Equivalente a “Buenas
prácticas en el proceso de aplicación”)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">¿Dónde
aplicarlas? </b><span style="text-indent: -18pt;">(Equivalente a “Buenas prácticas en la determinación de bases
de datos y transacciones”)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Gestión
de las alertas </b><span style="text-indent: -18pt;">(Equivalente a “Buenas prácticas en la gestión de alertas”)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Toma de decisiones </b><span style="text-indent: -18pt;">( Equivalente a “Buenas
prácticas en el tratamiento de los casos de coincidencia real con listas”)</span></li>
</ol>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgYDkS7ShMqMEmx3kaaF4stkNd2bJ31d80eDmClXxTwcjKeotzcU5MVzZxk9pS9XvUeJ9IFwd7yfjM6wFuP0iF7sVMvREWTOl3ND2lEJF7WqbuiC83Ln1tZ0M17w5YBUvBVC_XlfqEb1A/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgYDkS7ShMqMEmx3kaaF4stkNd2bJ31d80eDmClXxTwcjKeotzcU5MVzZxk9pS9XvUeJ9IFwd7yfjM6wFuP0iF7sVMvREWTOl3ND2lEJF7WqbuiC83Ln1tZ0M17w5YBUvBVC_XlfqEb1A/s1600/Imagen1.png" height="300" width="400" /></a></div>
<div style="text-indent: -24px;">
<br /></div>
<div style="text-indent: -24px;">
<br /></div>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype id="_x0000_t75"
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<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l7 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><span style="font-size: 7pt; font-stretch: normal; font-weight: normal;"> </span></b><b style="text-indent: -18pt;"><u>LISTAS</u></b></li>
</ul>
<span style="text-align: justify;">Las buenas prácticas en la
obtención de las listas de sanciones, es un tema que ya hemos analizado en un
apartado anterior, por lo que no insistiremos en el mismo.</span><br />
<span style="text-align: justify;"><br /></span>
<br />
<ul>
<li><b><u>¿CÓMO
APLICARLAS?</u></b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Manual de buenas prácticas, en
relación con los procesos de aplicación de las listas de sanciones, plantea
varios problemas prácticos que ya tienen solucionados gran parte de los sujetos obligados
financieros, como son: (<b>BP10</b>) la
necesidad de disponer de herramientas tecnológicas, propias o externas, para el
filtrado de las listas, (<b>BP11</b>) la
valoración de la homonimia o similitud de nombres obtenidos en el filtrado, (<b>BP12</b>) la verificación mediante procesos “on line” o procesos “batch”, (<b>BP13</b>) la periodicidad de las
verificaciones, (<b>BP14</b>) la
comprobación práctica del funcionamiento de los sistemas de verificación, (<b>BP15</b>) el registro de las verificaciones
efectuadas, y (<b>BP16</b>) la
participación activa de los órganos de prevención en el diseño y modificación
de los procesos de verificación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u>
<u>Analicemos este proceso con
criterios prácticos</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Las recomendaciones (<b>BP10</b>) y (<b>BP11</b>) tienen un evidente sentido, porque desde un punto de vista
operativo el filtraje de los clientes y operaciones, a través de las listas de
sanciones, y la gestión de las alertas
generadas mediante estos procesos, no son fáciles de administrar para aquellos
sujetos obligados que no dispongan de las herramientas tecnológicas adecuadas, puesto
que los listados de sanciones ofrecen datos de muy baja calidad, lo que propicia
la aparición de numerosos falsos positivos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En cuanto a la determinación de
los procesos en “on line” o en “batch”, dependerá de que se esté ante nuevos
clientes u operaciones, donde las comprobaciones con las listas han de hacerse preferentemente
en tiempo real (“on line”), o de que el filtraje de las bases de datos de clientes se deba
a las publicaciones de nuevas listas de sanciones o a la modificaciones de las ya
existentes, en cuyo caso los procesos podrían hacerse de forma diferida y mediante
lotes (“batch”) (<b>BP12</b>). Como muy
bien se indica en el Manual, estas diferentes eventualidades deberán quedar
establecidas por escrito en los procedimientos internos, porque afectan a las
modalidades de los procesos y a su periodicidad (<b>BP13</b>). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En cuanto al resto de
recomendaciones, hay que decir que ya existen muchas empresas que ofrecen a los
sujetos obligados, mediante el pago por uso, plataformas tecnológicas para el
filtrado de las listas de sanciones si no las tienen desarrolladas en propiedad
(<b>BP10</b>). Normalmente, el filtrado por
las listas de sanciones suele estar integrado como módulo independiente, dentro
de plataformas tecnológicas AML que tienen otras variadas funciones de prevención, y son muy cuidadosas respecto
a su fiabilidad operativa (<b>BP14</b>). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Estas plataformas tecnológicas
dejan el necesario rastro probatorio para un posterior análisis forense, en el
caso de que por cualquier razón se iniciara un proceso de investigación de
blanqueo por el SEPBLAC u otra autoridad competente nacional o internacional,
con lo que cumplen la buena práctica recomendada
(<b>BP15</b>).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La Asociación ha puesto a
disposición de sus entidades y de cualquier otro sujeto obligado que lo
necesite, un Módulo de Consulta a las Listas de Sanciones. El Módulo contiene
un software de normalización que permite optimizar y acotar las búsquedas, para
reducir de forma significativa la detección de falsos positivos, cumpliendo así
con la recomendación (<b>BP11</b>), y además, incorpora el resultado
de la consulta a un expediente como exige la recomendación (<b>BP15</b>). El Módulo facilita la
intervención de los órganos de prevención en la modelización de los sistemas de
filtraje, con lo que se cumpliría con la recomendación (<b>BP16</b>). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Puede accederse a más información
a través de <a href="http://www.solucionesconfirma.com/">www.solucionesconfirma.com</a>.
<o:p></o:p><br />
<br />
<br />
<ul>
<li><b><u>¿DÓNDE
APLICARLAS?</u></b></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En el Manual, el tema dedicado a las
buenas prácticas en la determinación de bases de datos y transacciones, pretende
orientar a los sujetos obligados
sobre el <b>dónde</b> aplicar el filtro de
las listas de sanciones, y para ello da siete consejos, que para su aplicación
práctica habrá que contextualizar dentro de algún proceso previo que no se
explica en el documento, pero que se da por hecho.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Entramos de nuevo en el espinoso
asunto de las “<b>Recomendaciones sobre las
medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo</b>”, difundidas por el Director del SEPBLAC en
abril de 2013 y que aún tienen su vigencia operativa para el Supervisor y, es
por ello por lo que siguen apareciendo en los informes y publicaciones del
SEPBLAC, aunque ahora estén desprovistas de cualquier imposición de
obligaciones adicionales a las previstas en la normativa española de PBC/FT: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<a href="http://www.sepblac.es/espanol/informes_y_publicaciones/documento%20_recomendaciones_sobre_medidas%20_control_interno_PBCFT.pdf">http://www.sepblac.es/espanol/informes_y_publicaciones/documento%20_recomendaciones_sobre_medidas%20_control_interno_PBCFT.pdf</a>
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Para valorar la vigencia
operativa de este documento de recomendaciones, hemos de analizar el Art. 32
del Reglamento de la Ley 10/2010, que trata del “<b>Análisis del Riesgo</b>” y que dice así:<o:p></o:p><br />
<br />
<br />
<ol>
<li><b><i><span style="color: #548dd4; mso-themecolor: text2; mso-themetint: 153;">Los procedimientos de control interno se fundamentarán
en un previo análisis de riesgo que será documentado por el sujeto obligado.</span></i></b><b><i><span style="color: #548dd4; mso-themecolor: text2; mso-themetint: 153;">El análisis
identificará y evaluará los riesgos del sujeto obligado por tipos de clientes,
países, o áreas geográficas, productos, servicios, operaciones y canales de
distribución, tomando en consideración variables tales como el propósito de la
relación de negocios, el nivel de activos del cliente, el volumen de las
operaciones y la regularidad o duración de la relación de negocios.</span></i></b></li>
<li><b><i><span style="color: #548dd4; mso-themecolor: text2; mso-themetint: 153;">El análisis de riesgo será revisado periódicamente y,
en todo caso, cuando se verifique un cambio significativo que pudiera influir
en el perfil de riesgo del sujeto obligado. Asimismo, será preceptiva la
realización y documentación de un análisis de riesgo específico con carácter
previo al lanzamiento de un nuevo producto, la prestación de un nuevo servicio,
el empleo de un nuevo canal de distribución o el uso de una nueva tecnología
por parte del sujeto obligado, debiendo aplicarse medidas adecuadas para
gestionar y mitigar los riesgos identificados en el análisis.</span></i></b></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A la vista de las exigencias del
Art. 32 del Reglamento, el documento de recomendaciones del SEPBLAC sobre <b>medidas de control interno</b>, constituye
un Modelo interesante para los sujetos
obligados, porque al igual que sucede con el Manual de buenas prácticas que
estamos analizando, el SEPBLAC recoge en aquel las experiencias positivas que ha
ido obteniendo de los sujetos obligados durante su labor de Supervisión, y las ha
unido a sus propias experiencias como Unidad de Inteligencia Financiera. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este Modelo puede utilizarse
perfectamente para confeccionar el Informe de Autoevaluación del Riesgo que
exige el Art. 32.1 del Reglamento y que nos servirá ahora para responder a la
pregunta que nos hemos hecho sobre <b><u>dónde
aplicar las listas de sanciones.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Si se quiere contar con un
esquema de trabajo para la confección del
<b><a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2013/05/informe-de-autoevaluacion-del-riesgo.html">Informe de Autoevaluación </a></b><a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2013/05/informe-de-autoevaluacion-del-riesgo.html"><b>del Riesgo</b></a>,
aconsejo la lectura de la entrada con el mismo nombre de este Blog.<br />
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u>
<u>Criterio general sobre dónde
aplicar las listas de sanciones<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b>
<b><u>Las listas de sanciones han de aplicarse a todos los clientes, sean éstos
personas físicas o jurídicas y también, a todas las personas físicas o
jurídicas que aparezcan en las operaciones que mueven los sujetos obligados,
aunque no estén hechas por sus clientes.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Por economicidad y por valoración
interna de los factores de riesgo, la exigencia del párrafo anterior ha de ser matizada por cada sujeto obligado en base a la
recomendación (<b>BP1</b>) del Manual de buenas prácticas, que aporta dos
claves a tener en cuenta:<o:p></o:p><br />
<br />
<ul>
<li>(a) El
informe de autoevaluación del riesgo, del que ya hemos hablado y que servirá para matizar el filtrado de las
operaciones por la lista de sanciones.</li>
<li>(b) La
sistematización de las bases de datos de clientes, para un efectivo control de
las mismas de cara a su filtrado periódico por la lista de sanciones. De esta clave hablaremos a continuación.</li>
</ul>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l8 level1 lfo9; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Existe un gran problema en algunas
empresas, que dificulta el buen funcionamiento de la diligencia debida, y que
consiste en el archivo de los datos de los clientes en diferentes bases, lo que
obliga a realizar búsquedas simultáneas en varios sistemas durante los procesos
AML. Por ello resulta interesante la centralización de toda la información de
clientes en una PLATAFORMA DE IDENTIFICACIÓN única, que contenga todos los
EXPEDIENTES DE IDENTIFICACIÓN generados por cualquiera de las divisiones
administrativas o comerciales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La CENTRALIZACIÓN DE LA
INFORMACIÓN DE LOS CLIENTES, no sólo resulta conveniente para facilitar el
filtraje de los nuevos clientes o de las personas que pretendan establecer con
nosotros relaciones de negocio, sino también para mantener sin riesgos toda la cartera de
clientes durante el tiempo de vigencia de los listados de sanciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El control de la “<b>cartera de clientes versus lista de
sanciones</b>”, se realizaría cotejando periódicamente mediante procesos
“batch”, la base de datos de clientes contra las nuevas listas que vayan
apareciendo, por si alguno de nuestros clientes
estuviera incorporado en las mismas, lo que exigiría tomar las medidas de
congelación y bloqueo que ya estudiamos en la entrada anterior, y además,
habría que hacer un examen especial del Artículo 17 de todo el histórico de
operaciones realizadas por el cliente alertado, para así completar la
comunicación por indicio que hemos de hacer al SEPBLAC a raíz de su aparición
en la lista de sanciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Especialmente resulta obligada, para
una mayor seguridad, la consulta “on line” a las listas de sanciones cuando se
produzcan actualizaciones importantes en el perfil de los clientes, o
modificaciones en el propósito e índole de su relación de negocios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En el caso de las entidades
financieras, el filtraje a través de las listas de sanciones no sólo debe
afectar a los clientes, sino también a los beneficiarios de los pagos que
realizan estos clientes, por si alguno de ellos, ya sea persona física o
jurídica estuviera sancionado, lo que obligaría a bloquear la ejecución o
liquidación de estos pagos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Llegado a este punto debo indicar
que, si para todos los sujetos obligados resulta obligada la comprobación de
las listas de sanciones, para las entidades financieras y especialmente para
las bancarias se ha convertido en una cuestión prioritaria, por las graves
consecuencias que pueden derivarse de un solo incumplimiento. Nos encontramos,
por tanto, en un entorno de responsabilidad estricto, que puede provocar las
mayores multas por incumplimiento en base a la regulación PBC/FT, y lo que es
aún más grave, puede perjudicar gravemente la reputación de una entidad en el
ámbito nacional e internacional, sobre todo si de ese incumplimiento se derivaran acciones penales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Especialmente resulta arriesgado
el incumplimiento de esta medida de diligencia debida para aquellos sujetos
obligados que trabajan con ciudadanos y empresas de Estados Unidos, por la
importancia de las sanciones que impone el Tesoro de aquel País, aplicadas y
gestionadas por la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC), y que se
aplican de forma extraterritorial, por lo que los bancos de todo el mundo
pueden ser objeto de dichas sanciones y potencialmente considerados como
responsables de este incumplimiento. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Las restantes recomendaciones del
Manual del SEPBLAC tienen que ver con detalles prácticos sobre <b>dónde aplicar la lista de sanciones</b>:<o:p></o:p><br />
<br />
<ul>
<li>Como norma general, todos los clientes deben ser
filtrados por las listas de sanciones, e igualmente debe ser filtrada la base
de datos de clientes cada vez que haya modificaciones en las listas, así como
todas las personas físicas o jurídicas que aparezcan en las operaciones que se generen en la actividad de los sujetos
obligados (<b>BP2</b>).</li>
<li>Como norma general, sólo se permitiría la no
verificación con las listas de sanciones
cuando exista “<b>riesgo cero</b>”. Ha de
entenderse como “riesgo cero”, cuando en
las operaciones repetitivas de clientes, o de intervinientes que no sean clientes, estos hubiesen sido ya verificados
contra las listas de sanciones vigentes en el período de referencia. La no
aplicación puntual y sistemática de las listas de sanciones deberá quedar
documentada por escrito (<b>BP3</b>).</li>
<li>La recomendación (<b>BP4</b>) está especialmente diseñada para los sujetos obligados con
poco riesgo, por cuanto admite como factor atenuado del riesgo el que el
cliente o la operación haya pasado previamente por un sujeto obligado sometido
a la lista de sanciones, especialmente si éste pertenece al sector financiero. </li>
</ul>
Se recuerda que
en ningún caso hay eximente de
responsabilidad por el no filtraje por la lista de sanciones basado en esta causa,
por lo que los sujetos obligados que quieran beneficiarse de esta
circunstancia, deberán documentarla debidamente en sus procedimientos internos.<br />
<br />
Yo aconsejaría
que pasaran a todos los clientes por el filtro “on line” de la lista de
sanciones durante el proceso de
verificación de la identidad, y asimismo cuando éstos cambiaran sus perfiles de
riesgo. De igual manera, se filtrara por la lista de sanciones la base
centralizada de clientes mediante procesos “batch” cuando aquella sufriera alguna
modificación.<br />
<br />
En cuanto al
filtro operacional obligatorio por la lista de sanciones, los sujetos obligados
con poco riesgo deberían diferenciar y documentar, aquellas operaciones que procedan de terceros
que tengan sistemas fiables en el
control de las listas de sanciones, entre los que estarían las entidades
financieras, de aquellas otras operaciones que procedan de sujetos obligados de los que no se tenga constancia de
su fiabilidad en el control de las listas de sanciones. Nunca debiera hacerse
una suavización del control de operaciones a través de las listas de sanciones,
cuando éstas fueran de riesgo y así estuviesen establecidas en el informe interno de autoevaluación
del riesgo.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Las
recomendaciones (<b>BP5</b>), (<b>BP6</b>) y (<b>BP7</b>), inciden con el fondo de las recomendaciones que ya hemos
analizado, que son las (<b>BP2</b>), (<b>BP3</b>) y (<b>BP4</b>), en las que
se nos recomienda el filtraje por las listas de sanciones no sólo a los titulares
de las operaciones, sino a todos los intervinientes en las mismas (apoderados,
autorizados, titulares reales, avalistas, etc.). En las transferencias
recibidas habrá que filtrar al ordenante de las mismas por las listas de
sanciones, y en las transferencias enviadas, habrá que filtrar, del mismo modo,
al beneficiario no cliente. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
En las
operaciones de riesgo, no sólo habrá que programar el filtro de los nombres que
aparecen en las casillas de identificación, sino que también habrá que filtrar el
texto de las casillas de concepto, puesto que en las mismas podrían aparecer identidades
de interés para la consecución de los objetivos de congelación o bloqueo de las
listas de sanciones.<o:p></o:p><br />
<br />
<br />
<ul>
<li><b><u>GESTIÓN
DE LAS ALERTAS</u></b></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Resulta complicado comentar el
apartado del Manual del SEPBLAC dedicado a las buenas prácticas en la gestión
de alertas, puesto que se limita a hacer algunas recomendaciones que
posiblemente tienen que ver con deficiencias muy concretas conocidas en su labor de supervisión e inspección.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Para comentar este tema voy a
hacer una reflexión general sobre la gestión de las alertas, e incluiré en la
misma las recomendaciones de buenas prácticas del Manual del SEPBLAC, puesto
que se refieren a aspectos de interés en los que posiblemente incida este Organismo
cuando supervise o inspeccione a los sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Recopilando lo visto hasta ahora:
conocemos las listas de sanciones que los sujetos obligados han de utilizar
para el filtro de los clientes y de las personas físicas o jurídicas que
intervienen en las operaciones que están bajo su responsabilidad. También conocemos los criterios con que los
sujetos obligados han de aplicar las
listas de sanciones, así como las orientaciones sobre dónde aplicarlas, en
relación con los clientes y operaciones. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Realmente, los problemas
operativos comienzan a surgir en la <b>gestión
de las alertas</b>, por la propia dinámica de la actividad financiera, por la
automatización necesaria de los sistemas de filtro, por la posible inseguridad
de los resultados alertados, por la complejidad que requiere el diseño de los
sistemas para la determinación del cómo y del dónde aplicar las listas de
sanciones evitando situaciones que no estén cubiertas, por la gravedad de los
incumplimientos, y por la probable limitación de los recursos humanos para la
resolución de los problemas en los que se requiera la toma inmediata de
decisiones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El sistema de filtraje por las
listas de sanciones, que habrá sido diseñado previamente mediante los procesos
de cumplimiento ya analizados, ha de
estar integrado en los <b>procesos de
aceptación de clientes</b> dentro de las áreas comerciales y en los <b>procesos de
control de operaciones</b>, de clientes y de no clientes, dentro de las
áreas de riesgo, con derivación de las alertas hacia las áreas de control
interno, y específicamente dentro de las mismas, hacia las unidades técnicas
para el tratamiento y análisis de la información.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Una parte de las recomendaciones
de este apartado del Manual de buenas prácticas, tiene que ver con la <b>organización interna de las unidades
técnicas</b>, como la (<b>BP21</b>), que
aconseja que dentro de las unidades de prevención u órgano de prevención
equivalente haya personas dedicadas en exclusiva a las sanciones y
contramedidas internacionales, o la (<b>BP20</b>)
que exige que las unidades técnicas o los órganos de prevención equivalentes tengan
acceso a toda la información necesaria para la toma de decisiones en la resolución de las alertas, o la (<b>BP22</b>), que recomienda mantener un
archivo con todas las alertas recibidas, o la (<b>BP23</b>), que exige la definición de criterios que impidan la
reiteración de alertas idénticas, o finalmente, la (<b>BP24</b>), que recomienda la aplicación de medidas de diligencia debida
reforzada a las personas sobre las que no pueda afirmarse con certeza que no están incluidas en las
listas de sanciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Como puede observarse en el
esquema anterior, son recomendaciones inconexas que han de incluirse en su
lugar adecuado, dentro de los procedimientos internos de las propias unidades técnicas.
También son recomendaciones que tienen
conexión operativa con otros procesos, como por ejemplo, los relativos a las
buenas prácticas en la aplicación de las listas de sanciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La organización de las unidades
técnicas, o de los órganos de prevención equivalentes cuando las primeras no
sean exigibles en razón a los umbrales exentos por Ley, corresponde a la
autonomía interna de los sujetos obligados, incluyéndose dentro de esta
autonomía la planificación de los procedimientos internos y el contenido de los
manuales de prevención, en los que lógicamente estarán integrados los procesos
relativos a las listas de sanciones, y en los que siempre se tendrán en cuenta
las recomendaciones que vayan llegando desde
el Supervisor, como por ejemplo, las contenidas en el actual Manual de buenas
prácticas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Por otra parte, las
recomendaciones (<b>BP17</b>) y (<b>BP19</b>), tienen que ver con los <b>manuales de prevención</b> en lo relativo a
las listas de sanciones, puesto que en los mismos han de describirse de forma
detallada las acciones a realizar cuando se producen alertas sobre posibles
coincidencias de nombres, o la atribución de la capacidad final de decisión en
el tema alertas, a las unidades técnicas
para el tratamiento o análisis de la información, o a su unidad equivalente
dentro de los órganos de prevención del blanqueo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Tanto la recomendación (<b>BP18</b>), como una parte de la (<b>BP19</b>), tienen que ver con la <b>informatización operativa de los manuales
de prevención, </b>para impedir de forma automática que las operaciones se ejecuten mientras no esté
decidido si las alertas de nombres no responden a coincidencias reales (BP18), lo
que implica también la automatización del conocimiento de las alertas por las
unidades técnicas o por los órganos de prevención equivalentes, puesto que
éstas son las unidades operativas sobre las que recaen las responsabilidades
últimas de este tipo de decisiones (BP19).<o:p></o:p><br />
<br />
<br />
<ul>
<li><b><u>TOMA
DE DECISIONES</u></b></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El filtrado de clientes y de operaciones
por las listas de sanciones tiene como único objetivo la congelación o bloqueo provisional de todos
los fondos y recursos económicos cuya propiedad, control o tenencia corresponda
a personas, entidades u organismos que aparezcan en los listados, tal como
queda establecido en el <b>Art. 48.1 del Reglamento de la Ley 10/2010</b>.<o:p></o:p><br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas de congelación o
bloqueo se llevarán a cabo de forma inmediata por cualquier persona física o
jurídica, que también inmediatamente comunicará por escrito a la Secretaría
General del Tesoro y Política Financiera la congelación o el bloqueo efectuado,
incluyendo en la comunicación todos los datos relativos al titular, la cuantía
y naturaleza de los fondos o recursos económicos que se hubieran congelado o
bloqueado y demás circunstancias concurrentes, tal como queda establecido en el
<b>Art. 48.3 del Reglamento de la Ley
10/2010</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Todos los procesos analizados
hasta ahora, siguiendo el Manual de buenas prácticas del SEPBLAC, tienen como
único objetivo la congelación o bloqueo de los fondos y recursos económicos de
las personas físicas o jurídicas que aparecen en las listas de sanciones, por
lo que este último proceso que analizamos y que hemos denominado <b>TOMA DE DECISIONES</b>, es el principal de
todos ellos y lógicamente, también ha sido objeto de algunas recomendaciones en el Manual.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La primera de ellas es la (<b>BP25</b>) que exige tener establecidos los
procedimientos necesarios para el bloqueo y congelación de fondos, para lo que
sugiero la lectura de la entrada en este mismo blog que lleva por título:<o:p></o:p><br />
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2015/02/el-bloqueo-de-la-financiacion-del.html"><b>EL BLOQUEO DE LA FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO Y EL SEPBLAC</b></a><b><u><o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Estos procedimientos de
congelación o bloqueo estarán circunscritos a los Órganos de Control Interno
establecidos en el Art. 26 de la Ley 10/2010 y el Art. 35 del Reglamento: OCIC,
Representante ante el SEPBLAC y su equipo de cumplimiento, así como la Unidad
Técnica para el Tratamiento y Análisis de la Información o el órgano de
prevención PBC/FT con responsabilidades técnicas equivalentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Las recomendaciones (<b>BP26</b>) y (<b>BP27</b>), que tratan del examen especial de los clientes y su
histórico de operaciones, en el caso de
aparecer en las listas de sanciones, o porque fueran contrapartes en
operaciones con personas físicas o jurídicas incluidas en las listas,
constituyen consecuencias lógicas de las obligaciones de información que tienen
los sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Dentro de los procedimientos de
la recomendación (BP25), también debería
quedar establecida no sólo la comunicación inmediata de congelación y bloqueo a la
Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, según lo establecido por
el Art. 48.3 del Reglamento, sino también la comunicación por indicios al
SEPBLAC de esa misma comunicación, con lo que sólo quedaría por hacer,
posteriormente, el trabajo de examen especial propuesto por las recomendaciones (BP26) y (BP27), cuyo
resultado se pondría en conocimiento del SEPBLAC mediante una comunicación por
indicios, según lo establecido en el Art. 18 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La recomendación (<b>BP28</b>) y última del Manual de buenas
prácticas del SEPBLAC, no tiene que ver específicamente con este último proceso que estamos analizando, sino con la
totalidad de los procesos que hemos estudiado, puesto que la aplicación de
listas de personas y entidades sujetas a sanciones y contramedidas financieras
internacionales, no es un proceso cerrado sino revisable en el tiempo, al igual
que lo son las recomendaciones analizadas de buenas prácticas del SEPBLAC.<o:p></o:p><br />
<br />
<br />
<br />
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-80091914359504644342015-02-09T17:13:00.000+01:002015-02-23T11:17:58.043+01:00El bloqueo de la financiación del terrorismo y el SEPBLAC<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010, siguiendo los
criterios establecidos por la Tercera Directiva o Directiva 2005/60/CE, regula
en España de forma unitaria los aspectos preventivos del blanqueo de capitales
y de la financiación del terrorismo, lo que hasta su entrada en vigor era regulado por dos leyes
distintas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, hoy derogada, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y
bloqueo de la financiación del terrorismo, que tras la entrada en vigor de la
Ley 10/2010 paso a denominarse </span><b style="text-indent: -18pt;">Ley
12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo</b><span style="text-indent: -18pt;">,
siendo modificada en alguno de sus artículos, y derogada en todo lo que tenía
que ver con la prevención de la financiación del terrorismo.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l10 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Posteriormente con la nueva
redacción del Art. 42 de la Ley 10/2010, en base a la Disposición final sexta
de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información
pública y buen gobierno, el concepto de bloqueo de la financiación del
terrorismo queda también ampliado al bloqueo de la financiación de la
proliferación de armas de destrucción masiva, adelantándose así a la futura
Cuarta Directiva, que recogerá lo novedoso de las Cuarenta Recomendaciones del
GAFI publicadas en febrero de 2012.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los bloqueos de la financiación
del terrorismo y de la financiación de la proliferación de armas de destrucción
masiva, están regulados por la Ley 12/2003 y afectan a los sujetos obligados
por la Ley 10/2010, puesto que en el Art. 4 de la primera se indica que <i>“los
sujetos a que se refiere el Art. 2 de la Ley de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo están obligados a colaborar con
la <b>Comisión de Vigilancia de Actividades
de Financiación del Terrorismo</b>”, que es el órgano encargado de la
congelación o bloqueo </i>de todas las transacciones y movimientos de capitales,
así como de la prohibición de apertura de cuentas en entidades financieras,
cuando estas operaciones tienen que ver con la financiación, del terrorismo y con la proliferación de armas de destrucción masiva.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La colaboración de los sujetos
obligados, exigida por la Ley 12/2003, no se hará directamente con la Comisión
de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo, sino a través de la
<b>Secretaría General del Tesoro y Política
Financiera</b>, puesto que así lo ha
determinado el Reglamento de la Ley 10/2010, en su Art. 48.2.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así pues, la Secretaría General
del Tesoro y Política Financiera será la autoridad competente en España en
relación con la ejecución de las medidas de congelación o bloqueo de fondos y
recursos económicos en los términos previstos en el Reglamento, por lo que:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Recibirá las comunicaciones, </span><b style="text-indent: -18pt;">por escrito</b><span style="text-indent: -18pt;">, de las congelaciones o
bloqueos provisionales que realicen los sujetos obligados. (Art. 48.3 del
Reglamento)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Recibirá las solicitudes de descongelación o
desbloqueo de fondos o recursos económicos. (Art. 49 del Reglamento)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l9 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la financiación del terrorismo
y en la financiación de proliferación de armas de destrucción masiva, los sujetos obligados están
sometidos a:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 10/2010, en cuanto a su prevención,</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 12/2003, en cuanto a la congelación o
bloqueo de su financiación, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Al Reglamento de la Ley 10/2010, en relación con
las dos materias anteriores.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El análisis integrado de ambas
leyes y del Reglamento, es el que permitirá a los sujetos obligados establecer
las políticas y procedimientos que sean más adecuados, tanto para la <b>prevención</b>,
como para el <b>bloqueo</b> de la
financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La Ley 12/2003, desde la perspectiva de los sujetos obligados</u></b>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El bloqueo de la financiación del
terrorismo, según se indica en la exposición de motivos de la propia Ley, es una “<i>medida
preventiva carente de valor sancionador, dado que no se articula para sentar un
juicio de culpabilidad, sino para evitar la realización de actos criminales
que, en su caso, tienen que ser enjuiciados por el juez competente, haciendo
así operativa cualquier alerta temprana.</i>”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las alertas tempranas sobre
financiación del terrorismo surgen:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Del propio examen especial que realizan los
sujetos obligados, dando lugar a la “abstención de ejecución” del Artículo 19
de la Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">De la aplicación en la diligencia debida, de los
filtros que suponen las listas de personas y entidades sujetas a sanciones y
contramedidas financieras internacionales, (Art. 52.1. letra u,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en los términos del Art. 42 de la Ley 10/2010).</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l8 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En relación con la abstención de
ejecución, ésta podría no hacerse efectiva si resultara imposible de
cumplir o pudiera dificultar la
investigación de la operación; en este supuesto habría que justificar ante el SEPBLAC la decisión de
abstención de ejecución, en el momento de hacer la comunicación por indicios.
(Art. 19.1 de la Ley 10/2010)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La abstención de ejecución se
diferencia del bloqueo, en que la abstención es decidida por los propios sujetos
obligados en cumplimiento de la Ley 10/2010, mientras el bloqueo administrativo
es decidido por la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del
Terrorismo, adscrita al Ministerio del Interior. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto quiere decir, que cuando
surja una alerta de bloqueo, porque la persona o entidad jurídica analizadas
aparezcan en las <b>listas de sanciones o
contramedidas financieras internacionales</b>, los sujetos obligados procederán de inmediato a la <b>congelación o bloqueo provisional</b> de sus fondos y recursos
económicos, comunicando este hecho de forma inmediata, <b>y por escrito</b>, a la Secretaría General del Tesoro y Política
Financiera, tal como ha quedado establecido en el Reglamento (Art. 48). Y será
la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo la que
comunique a los sujetos obligados, a través de la Secretaría General del Tesoro
y Política Financiera, si el bloqueo queda confirmado, o si por el contrario, ha
de ser levantado el bloqueo provisional establecido.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, tanto la
abstención de ejecución (Art. 19 de la Ley 10/2010), como la congelación o
bloqueo provisional (Art. 48 del Reglamento de la Ley 10/2010), exigen una
planificación que ha de quedar perfectamente documentada en los procedimientos
internos para su debido cumplimiento dentro de la empresa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este momento sólo nos vamos a
centrar en la <b>congelación o bloqueo</b>
de la financiación del terrorismo y de la financiación de la proliferación de armas de destrucción
masiva, para lo que tendremos que conocer:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Lo que abarca legalmente el concepto de congelación
o bloqueo (Artículos 1 y 2 de la Ley 12/2003).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obligaciones de los sujetos obligados en
relación con la congelación o bloqueo (Art. 4 de la Ley 12/2003).</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l2 level1 lfo11; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Punto uno</u></b>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Pueden ser objeto de bloqueo
(1.1)</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas, saldos y posiciones financieras,
transacciones y movimientos de capitales, operaciones de cobro, pago o
transferencia, o bienes depositados en cajas de seguridad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Efectivo, valores y demás instrumentos
provenientes de transacciones u operaciones financieras.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El bloqueo puede consistir
(1.2)</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En la prohibición de apertura de cuentas en
entidades financieras o sus sucursales que operen en España.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En la prohibición de realizar cualquier
movimiento, transferencia, alteración, utilización o transacción de capitales o
activos financieros que dé o pueda dar lugar a un cambio de volumen, importe,
localización, propiedad, posesión, naturaleza o destino de dichos bienes o
activos, o de cualquier otro cambio que pudiera facilitar su utilización,
incluida la gestión de una cartera de valores.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l7 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Punto dos</u></b>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Obligaciones generales (2.1)</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Colaborar con la Comisión de Vigilancia de
Actividades de Financiación del Terrorismo, lo que se hará según el Art. 48 del Reglamento
de la Ley 10/2010, a través de la Secretaría General del Tesoro y Política
Financiera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Llevar a cabo las medidas necesarias para hacer
efectivo el bloqueo, lo que se hará de forma inmediata, comunicándolo, por
escrito, a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, incluyendo
en la comunicación todos los datos relativos al titular, la cuantía y
naturaleza de los fondos o recursos económicos que se hubieran congelado o
bloqueado y demás circunstancias concurrentes. (Art. 48.3 del Reglamento de la
Ley 10/2010).</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Obligaciones particulares (2.2)</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Impedir cualquier acto u operación que suponga
disposición de saldos y posiciones de cualquier tipo, dinero, valores y demás
instrumentos vinculados a movimientos de capitales u operaciones de pago o
transferencias bloqueados, a excepción de aquellos por los que afluyan nuevos
fondos y recursos a cuentas bloqueadas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicar a la Comisión de Vigilancia cualquier
tipo de ingreso que se pueda realizar a la cuenta bloqueada, sin perjuicio de
realizar la operación, lo que se hará a través de la Secretaría General del
Tesoro y Política Financiera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicar a la Comisión de Vigilancia, por
iniciativa propia, cualquier solicitud o petición que reciban en la que el
ordenante, emisor, titular, beneficiario o destinatario sea una persona o
entidad respecto a la que la Comisión de Vigilancia haya adoptado alguna
medida, lo que se hará a través de la Secretaría General del Tesoro y Política
Financiera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Facilitar a la citada Comisión la información
que ésta requiera para el ejercicio de sus competencias. Los requerimientos
llegarán a través de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">No revelar ni al cliente ni a terceros que se ha
transmitido información a la Comisión de Vigilancia.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo8; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al igual que en la Ley 10/2010 el
Art. 23 exenciona de responsabilidad la comunicación por indicios o sistemática,
el Artículo 5 de la Ley 12/2003 exenciona de responsabilidad a las personas y
entidades obligadas, o a sus directivos o empleados, por el cumplimiento de las
obligaciones de congelación o bloqueo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El cumplimiento de estas
obligaciones ha de quedar plasmado en los procedimientos internos, así como la
forma en que deben hacerse las comunicaciones a la Secretaría General del
Tesoro y Política Financiera. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Para facilitar estas comunicaciones</b>, la Secretaría General del
Tesoro y Política Financiera ha puesto a disposición de los sujetos obligados
las siguientes vías:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Teléfonos de Contacto: 902155050 / 917148336</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Correo electrónico: </span><a href="mailto:consdeuda@tesoro.mineco.es" style="text-indent: -18pt;">consdeuda@tesoro.mineco.es</a></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimiento de llamada revertida desde la
propia Secretaría General, al que se puede acceder mediante el siguiente link: </span><a href="http://www.tesoro.es/te-llamamos" style="text-indent: -18pt;">http://www.tesoro.es/te-llamamos</a><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicación postal: Secretaría General del
Tesoro y Política Financiera, (Subdirección General de Inspección y Control de
Movimientos de Capitales),</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Pº del Prado,
6, 28014</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Madrid.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo10; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Secretaría General del Tesoro y Política Financiera</u></b>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las tareas para poder ejecutar las
competencias derivadas de su condición de ‘autoridad nacional competente’ en
materia de sanciones y contramedidas financieras internacionales, son las
siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicar a la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales y a la Comisión de Vigilancia de Actividades de
Financiación del Terrorismo, las congelaciones de fondos que se realizan en
España.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Determinar, a solicitud de los interesados o a
través de los sujetos obligados depositarios de los fondos bloqueados, las exenciones
a las congelaciones de fondos por las causas tasadas en los Reglamentos comunitarios
(necesidad para sufragar gastos básicos, honorarios profesionales, etcétera).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Gestionar las consultas de los sujetos obligados
</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en los casos de homonimia.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo9; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Explicación de las exenciones
a la congelación de fondos por causas tasadas en los Reglamentos comunitarios:<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que la Ley de
Enjuiciamiento Civil establece que hay bienes inembargables y en las causas tasadas en los Reglamentos
Comunitarios existen exenciones a las congelaciones de fondos (vg.: Reglamento
CE nº 2580/2001), corresponderá a la Secretaría General del Tesoro y Política
Financiera, a través de la Subdirección General de Inspección y Control de
Movimientos de Capitales determinar, a solicitud de la entidad depositaria de
aquellos, las exenciones a las congelaciones de los fondos. ( vg.: necesidad de
sufragar gastos básicos, honorarios profesionales, etc.)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El procedimiento para la
liberación de fondos o recursos económicos congelados o bloqueados, queda establecido
en el Art. 49 del Reglamento de la Ley 10/2010, y a él deben sujetarse los
sujetos obligados, a instancias del titular de los fondos o recursos económicos
congelados o bloqueados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Explicación de la homonimia en
relación con las consultas</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando una entidad detecta, en el
filtrado de las operaciones por las listas de sanciones, que el nombre de una
alerta coincide con el de alguna persona sometida a medidas de bloqueo, sin
perjuicio de la inmediata congelación de fondos, puede iniciar las gestiones
necesarias a fin de verificar si la identidad de la persona en cuestión
coincide o no con la de la persona sujeta a las medidas de bloqueo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello comunicará esta
petición confirmatoria a la Secretaría General del Tesoro. Ésta, solicitará información
adicional a la Guardia Civil, Policía Nacional y al Ministerio de Asuntos
Exteriores y de Cooperación para tratar de confirmar los datos del cliente cuya identidad
coincide con alguna de las incluidas en las listas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Secretaría General del Tesoro
trasladará, al sujeto obligado consultante, la información aclaratoria recibida. <b>Sobre esa base, el sujeto obligado será el
que tendrá que decidir, si procede o no el desbloqueo de fondos atendiendo a
los problemas de homonimia</b>. Las respuestas de la Secretaría General del
Tesoro por consultas de homonimia, no tienen nada que ver con las respuestas sobre bloqueo o
desbloqueo de los fondos, puesto que esta última decisión corresponde a la
Comisión de Vigilancia de Actividades de
Financiación del Terrorismo. Solo servirán para que el sujeto obligado decida,
bajo su criterio, sobre la congelación o bloqueo provisional realizado, atendiendo sólo a la homonimia o similitud de
nombres.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>EL SEPBLAC y la Ley 12/2003,
de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las funciones de <b>supervisión e inspección,</b> que ya tiene
encomendadas el Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) por el Art. 47 de la Ley 10/2010,
el Art. 6 de la Ley 12/2003 las extiende a los sujetos obligados en relación
con el bloqueo de la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas
de destrucción masiva. Esta ampliación de funciones queda recogida en el Art.
42.3 de la Ley 10/2010 y en el Art. 67.1 del Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El régimen sancionador derivado
de la supervisión e inspección está regulado en el Capítulo VIII de la Ley
10/2010, con la particularidad de que la competencia para proponer la
imposición de sanciones por la comisión de infracciones sobre congelación o
bloqueo, corresponde al Ministerio del Interior, y la competencia para
sancionar, al Consejo de Ministros.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al constituir el SEPBLAC la
única Unidad de Inteligencia Financiera
en todo el territorio nacional, también debiera recibir de los sujetos obligados copia de las
comunicaciones que éstos envíen a la Secretaría General del Tesoro y Política
Financiera, en relación con la congelación y bloqueo de la financiación del
terrorismo y de la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, lo que además
de facilitar las funciones de inteligencia del Servicio Ejecutivo, será de
utilidad para el desarrollo de sus funciones de supervisión e inspección.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>ENTRADAS RELACIONADAS CON ESTA MATERIA</u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<h3 class="post-title entry-title" itemprop="name" style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 22px; font-stretch: normal; font-weight: normal; margin: 0.75em 0px 0px; position: relative;">
<a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2014/01/articulo-42-sanciones-y-contramedidas.html">Artículo 42. Sanciones y contramedidas financieras internacionales</a></h3>
<div>
<br /></div>
<div>
<br /></div>
<div>
<h3 class="post-title entry-title" itemprop="name" style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 22px; font-stretch: normal; font-weight: normal; margin: 0.75em 0px 0px; position: relative;">
<a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2012/09/financiacion-del-terrorismo-y.html">Financiación del terrorismo y diligencia debida</a></h3>
</div>
<div>
<br /></div>
<div>
<br /></div>
<div>
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-70262506365847497202015-01-19T10:59:00.000+01:002015-01-19T10:59:33.267+01:00Reflexiones desde España al Estudio Global sobre Prevención del Blanqueo de Capitales de KPMG ( y Parte 3ª)<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><a href="http://www.kpmg.com/ES/es/ActualidadyNovedades/ArticulosyPublicaciones/Documents/20140929-estudio-global-blanqueo-capitales.pdf">Enlace al Estudio</a></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Primera parte de las Reflexiones</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 18.4799995422363px;"><u><a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2015/01/reflexiones-desde-espana-al-estudio.html" style="color: #253fff;">El interés de la alta dirección de las empresas financieras en el cumplimiento de las normas contra el blanqueo de capitales.</a></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 18.4799995422363px;"><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 18.4799995422363px;"><u>Segunda parte de las Reflexiones</u>:</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 18.4799995422363px;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 18.4799995422363px;"><u><a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2015/01/reflexiones-desde-espana-al-estudio_12.html">La segunda reflexión se centra en el apartado de la encuesta dedicado a las iniciativas de formación y contratación que precisan de un enfoque uniforme a escala global</a></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>y Tercera parte de las Reflexiones:</u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La tercera reflexión está dirigida al apartado de la encuesta que
habla de la subestimación del coste que supone el cumplimiento normativo PBC/FT</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Antes de iniciar esta reflexión,
convendría dejar aclarados los conceptos de “coste”, “gasto” e “inversión”,
referidos a esta materia de cumplimiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la reflexión anterior indicaba
que estos conceptos eran utilizados de forma poco precisa por algunos sujetos
obligados, porque existían distintos criterios en esta materia. Para algunas
empresas, las “inversiones-obligadas” en el cumplimiento AML suelen ser contempladas
más como gastos que como costes
productivos. En otras, por el contrario, estas “inversiones” son consideradas
verdaderos “costes”, puesto que las empresas en cuestión son capaces de
rentabilizarlos, beneficiándose así internamente de este
esfuerzo inversor.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como muy bien se indica en el
prólogo de la encuesta de KPMG, la prevención del blanqueo de capitales <i>“ha pasado de ser una función aislada
dependiente del cumplimiento normativo a una función cada vez más compleja y
general que se extiende a cuestiones jurídicas, de riesgo, de operaciones y
fiscales. Los procesos y controles sólidos de prevención del blanqueo de
capitales constituyen el núcleo de las interdependencias y vínculos en el seno
de una organización global, y ofrecen valiosos conocimientos sobre los clientes
que solo hasta hace poco tiempo han empezado a ser aprovechados por otros
departamentos, así como por la alta dirección.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al igual a como lo hace KPMG, nosotros a partir de ahora hablaremos de los costes
del cumplimiento normativo y no de los gastos, porque considero que las
inversiones AML han de ser aprovechadas por las empresas en su propio
beneficio, respetando siempre las normas legales establecidas para el acceso a las fuentes de
información y, para el flujo interno de
la misma.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aclarados los conceptos
anteriores, <u>paso seguidamente a analizar, en el caso de de España, los
resultados de la encuesta global de KPMG, en el apartado dedicado a la
subestimación de los costes que supone el cumplimiento normativo.<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Apunté en una reflexión anterior,
que el 78% de los encuestados por KPMG admitieron que sus empresas habían
registrado aumentos anuales en sus “inversiones” dedicadas a la prevención del
blanqueo de capitales y, que asimismo consideraban que esos costes seguirían incrementándose
en los próximos años. La tasa media de incremento, durante los tres años que
abarca la encuesta, fue del 50%.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También señalé que la
incertidumbre en la determinación de los costes AML, impide realizar una correcta previsión contable
a las empresas que deben soportarlos, lo que confiere una gran debilidad a esta
área de cumplimiento en los procesos internos de toma de decisiones. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el caso de España, la razón
para esta subestimación de los costes, por parte de las entidades financieras, podría
quedar perfectamente recogida en el comentario que hace KPMG al analizar los
datos de la encuesta global, cuando indica lo siguiente: <i>“Aunque los motivos que subyacen siguen sin estar claros, pueden tener
relación con el hecho de que los profesionales expertos en prevención del
blanqueo de capitales, así como la alta dirección, no prevén los anuncios de
cambios regulatorios, ni la velocidad a que se espera la implantación de las
nuevas normas.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para valorar de forma adecuada el
comentario de KPMG, convendría recordar que el mayor peso de la prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo en nuestro País siempre
ha recaído en el Sector financiero, como ha sucedido en el resto del mundo, y
esto es así en el caso de España, desde la entrada en vigor de la antigua Ley
19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del
blanqueo de capitales y su posterior Reglamento, aprobado por Real Decreto
925/1995, de 9 de junio. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde el inicio, el Sector
financiero español, como sucedió también en otros países, no fue
suficientemente reactivo frente a esta responsabilidad sobrevenida y, se limitó
siempre a esperar la llegada de las normas
estatales, sin planificar con el tiempo suficiente lo que se venía venir desde finales
de los años 80, especialmente tras la creación en 1989 del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI) y desde la publicación de la Primera Directiva
comunitaria 91/308/CEE del Consejo, de 10 de junio de 1991. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Coincido con la encuesta, por tanto,
en que su comentario podría aplicarse también a las empresas financieras
españolas, porque sus altas direcciones nunca
previeron de forma generalizada los cambios regulatorios, ni la velocidad de su
implantación en España, aun cuando estos cambios regulatorios siempre estuvieron
precedidos en el ámbito internacional con meses y años de antelación, de
anuncios claros sobre los objetivos que
perseguían. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo que no estoy de acuerdo con
KPMG es que la imprevisión se haya debido también a la dejación de los
profesionales expertos en prevención del blanqueo de capitales, sino más bien a
la poca capacidad de decisión que éstos han tenido dentro de las empresas hasta
la llegada de la Ley 10/2010, que
finalmente ha obligado a que exista una interrelación directa entre sus altas
direcciones y las estructuras operativas
de prevención del blanqueo de capitales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sean cuales hayan sido las
razones, el resultado fue que desde el principio, las empresas financieras
españolas sólo supieron dar respuestas <b>individualizadas</b> a las normas estatales
de PBC/FT que fueron apareciendo en el tiempo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Parece que ésta ha sido también la
práctica generalizada del resto de los países de nuestro entorno, puesto que el
primer movimiento colaborativo sólo se produjo en el ámbito internacional a
principios de este siglo con la creación del Grupo Wolfsberg, por varias entidades
financieras internacionales: Banco Santander, Bank of Tokyo‐Mitsubishi‐UFJ Ltd,
Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan
Chase, Société Générale y UBS, lo que ha permitido que se publiquen diversos documentos de
interés para el sector financiero, que pueden ser analizados a través de la <a href="http://www.wolfsberg-principles.com/translations-spanish.html">versión
española de la página Web del Grupo</a>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero este movimiento colaborativo
internacional no tuvo su reflejo dentro de España, lo que siempre he
considerado un error de previsión operativa por parte de nuestro sector
financiero, que sigue encerrado en sus <b>respuestas
individualizadas</b> frente a cada nueva norma PBC/FT. Ya sé que, aun
existiendo la necesaria colaboración, las empresas siempre han de tener en
cuenta en la práctica, las lógicas diferenciaciones que existen entre las
empresas, en base a sus riesgos particulares. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De haberse dado esta colaboración
sectorial activa desde el principio, la implantación de la normativa PBC/FT en
España habría sido mucho menos costosa para todas las entidades financieras,
porque se habrían conjuntado criterios operativos de una forma mucho más eficiente,
y esta colaboración habría generado una mejor comunicación con los órganos de supervisión, evitándose
así que se consolidara la falsa subordinación existente en la actualidad, que
hace que algunas entidades financieras se consideren, en esta materia, simples
apéndices funcionariales de la Administración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este espíritu subordinado se está
viendo, en la actualidad, en la adaptación vacilante al nuevo Reglamento de
algunas empresas financieras, a las que se les nota faltas de criterios propios
en este cometido, y es por ello por lo que están buscando desesperadamente en la Administración, respuestas que ésta nunca les
va a dar.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tampoco considero apropiada la solución alternativa a la falta de
colaboración, que también se está dando, que consiste en la búsqueda de
dictámenes “ad hoc” confeccionados puntualmente por expertos externos, en la
creencia de que si se aceptan por un número elevado de empresas, darán cierta
seguridad a las mismas frente a los
órganos de supervisión, puesto que sabemos que cualquier recomendación, siempre
ha de estar tamizada en la práctica por la determinación particularizada del
riesgo. Aunque también comprendo, que esta solución siempre será mejor que no
tener ningún criterio sectorial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si analizamos las tres áreas de
cumplimiento en las que, según la encuesta de KPMG, se incrementan cada año
los costes de la PBC/FT, comprobaremos
que en las mismas no existió nunca la
necesaria colaboración entre los sujetos obligados pertenecientes al sector
financiero. Estas áreas son las siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los sistemas de monitoreo de operaciones</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los procedimientos para el conocimiento de los
clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La contratación y mantenimiento de los
profesionales</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La contratación y el mantenimiento
de los profesionales<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Comienzo con el análisis de la
tercera de ellas (la contratación y el mantenimiento de los profesionales), recordando
las dificultades que tienen algunas empresas para mantener a sus profesionales
AML, cuando ellas mismas adolecen de buenas políticas de prevención del
blanqueo de capitales, en las que participen
de forma coordinada los diferentes niveles de decisión, porque entonces también
suelen fallar en los procedimientos. En estos supuestos suele producirse una
gran rotación laboral de estos profesionales, y por consiguiente, las empresas
sufren continuos incrementos en los costes de contratación de otros nuevos, si es
que los quieren de calidad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si hubiese habido desde el inicio
una colaboración sectorial efectiva como la que propongo, simplemente en el
apartado de la formación, hoy todas las empresas financieras tendrían un grado
muy homogeneizado de cumplimiento PBC/FT, y las políticas y procedimientos del
sector financiero compartirían mucho mejor criterios organizativos comunes; a
través de la colaboración se habría creado, por ejemplo, una buena escuela de
especialistas AML para todo el sector, lo que hubiese facilitado la promoción interna
de profesionales, con la consiguiente reducción de costes para las empresas,
que contarían además, con personas especializadas que conocerían perfectamente
las organizaciones desde dentro. En este, como en otros apartados, siempre se
puede rectificar.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Los procedimientos para el
conocimiento de los clientes<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto al “conocimiento de los
clientes”, que según el estudio de KPMG
resulta un área de cumplimiento crítica porque en ella se siguen centrando hoy
los reguladores de todo el mundo, resulta lógico que haya soportado en España durante estos años un incremento constante
en los costes AML, puesto que es la que ha sufrido también la mayoría de los
cambios regulatorios desde 1993, obligando por ello a las entidades financieras a la implementación
de continuos programas de remediación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En un primer momento, los
programas de remediación tuvieron como doble objetivo, 1) completar las lagunas
de información que las entidades financieras tenían de sus clientes, teniendo
en cuenta las nuevas exigencias de la Ley 19/1993, y 2) preparar las bases de
datos clásicas de clientes para soportar una información más completa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con la nueva Ley 10/2010, de 28
de abril, se tuvieron que habilitar de nuevo, en las entidades financieras
españolas, programas de remediación para ampliar aún más la información de sus
clientes, aunque éste proceso realmente ya se había iniciado con las
modificaciones introducidas en la anterior normativa española para adaptarla a
las Directivas 2005/60/CE y 2006/70/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, en
lo relativo a la prevención de la financiación del terrorismo y a las personas del medio
político. Con la nueva Ley se introdujeron nuevas diligencias KYC que serán
incorporadas en la futura Cuarta Directiva.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este momento, por tanto, las
entidades financieras están en un período muy fuerte de remediación KYC, puesto
que el próximo 28 de abril se cumplirá el plazo de cinco años establecido en la
Disposición transitoria séptima de la Ley 10/2010, que obliga a la aplicación de las medidas de diligencia debida
del Capítulo II a todos los clientes, en base al riesgo de cada uno de ellos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta fase de remediación KYC también
está coincidiendo en el tiempo, con las nuevas exigencias sobrevenidas por la
Ley FATCA de EE.UU., que también afecta a España por normativa interna. FATCA está
obligando a las entidades financieras españolas a la consecución de nueva
información de sus clientes de cara a la Agencia Tributaria, está vez con
efectos fiscales; información que se verá ampliada en el futuro por las exigencias informativas que se deriven de los
convenios similares a FATCA, que España firme con otros países.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este es un ejemplo que demuestra que
las entidades financieras se han dado cuenta de que las bases de datos de los
clientes, perfeccionadas en su información por las exigencias KYC de la
legislación de PBC/FT, pueden ser aprovechadas en otros frentes al margen del
comercial, por lo que están utilizando
los programas de remediación AML, para completar también la información que
necesitan para sus fines empresariales y
para el cumplimiento de otras obligaciones normativas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las bases de datos de los
clientes se han convertido, en definitiva, en uno de los principales activos de las
empresas financieras, con utilidades directas en los ámbitos del cumplimiento
normativo, fiscal, riesgos y operaciones, entre otros. Estas nuevas utilidades
están exigiendo, a su vez, una profunda remodelación de los procedimientos de
gestión y de los sistemas tecnológicos que las contienen.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para conseguir estos diferentes objetivos,
las empresas financieras están unificando las bases de datos departamentales dispersas,
que aún existen, en una sola base de
datos centralizada de clientes, controlada en cada caso por el departamento de
seguridad informática, dotada de protocolos muy detallados sobre la forma en
que tiene que ser alimentada y con normas discriminatorias que limiten el acceso
a la información que contiene.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas bases de datos centralizadas
de clientes, poseen ahora como filtros mínimos de calidad, las políticas y los
procedimientos de prevención del blanqueo de capitales referidos a la
diligencia debida y que, como sabemos, tienen que ver con la identificación
formal, la identificación del titular real, la averiguación del propósito e
índole de la relación de negocios, y aquellos otros aspectos del seguimiento
continuo de la relación de negocios, necesarios para completar la información
que se tiene de los clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se refleja en el estudio global de
KPMG, que en los últimos años los reguladores hicieron evolucionar la normativa
de PBC/FT, fundamentalmente en el área KYC del conocimiento de los clientes.
Como consecuencia derivada, los supervisores también se centraron en la misma área
el trabajo, hasta el punto que, según
los datos del estudio, el 70 % de los participantes declararon que las visitas
de supervisión se habían circunscrito al control del conocimiento de los clientes. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si ésta fue ya una percepción global en 2013, mucho
más lo es en la actualidad en el caso de España, tras la entrada en vigor de la
Ley 10/2010 y su Reglamento de desarrollo. Creo que en el corto plazo, uno de
los objetivos de la supervisión estará en el control de la identificación de los
titulares reales y de las personas con responsabilidad pública, objetivos que
en la encuesta global de 2014, ya
apuntaban como los aspectos de la diligencia debida más complicados de cumplir,
por la escasez de fuentes públicas solventes y lo costoso e incierto de las
fuentes privadas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque las dificultades señaladas
son objetivamente ciertas, con el añadido de que para este tipo de
identificaciones resulta necesario contar con unidades técnicas de
investigación, dotadas de herramientas tecnológicas, y con posible acceso a
fuentes de información interna y externa que sean de calidad, bajo mi criterio estas dificultades serían
menores si, desde un principio, las entidades financieras españolas no hubiesen
abordado de forma independiente, los
retos que supone la diligencia debida, y hubiese habido la necesaria coordinación
para los siguientes objetivos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Avanzar en la formación de especialistas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Avanzar en la creación de herramientas
tecnológicas comunes de investigación</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Avanzar en la búsqueda de fuentes de información
propias, para no tener que depender, como ahora sucede, de costosas fuentes de
información externa, que no siempre tienen la necesaria utilidad operativa.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Lo que no se hizo en el inicio, podría conseguirse a partir de ahora
bajo la fórmula del desarrollo colaborativo del Art. 8 de la Ley 10/2010, que
permite la aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Para conseguir este objetivo
analicemos primero el problema de la externalización y la deslocalización<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La externalización y la deslocalización
en el cumplimiento de una parte de la diligencia debida, y de una parte también
del análisis de la información, son tendencias imparables. Así aparece recogido
en el estudio de KPMG a nivel global. En el caso de España, ambas tendencias se
cumplirán cuando las empresas financieras superen previamente las reticencias
que aún tienen a perder el control y la supervisión directa en la obtención de información,
delegando este trabajo en verdaderos especialistas externos, que contractualmente
trabajarán como internos. Este nuevo sistema con el que abordar el cumplimiento
AML mediante contratos externalizados (<i>Outsourcing</i>), fomentará la existencia
externa de investigadores dotados con las mejores herramientas tecnológicas del
mercado y preparados en los métodos de inteligencia económica, lo que
repercutirá en un importante ahorro de costes en las entidades financieras, puesto
que estas estructuras de investigación exigen mucha inversión para su
mantenimiento operativo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la actualidad han comenzado a
surgir en España, empresas que ya ofrecen
parte de la información necesaria para el cumplimiento de la diligencia debida,
con lo que ya hay sujetos obligados que se están beneficiando de la reducción
de costes que supone la externalización y la compartición de herramientas
comunes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero de las empresas tecnológicas
AML que ya existen, sólo quedarán en el mercado las que consigan el apoyo de las propias entidades financieras o de otros sujetos obligados, puesto que este
apoyo resulta necesario legalmente para las empresas que quieran ofrecer los
servicios permitidos por el Art. 8 de la Ley 10/2010 y no tengan esta condición.
Estas empresas podrían ofrecer también, a las Unidades Técnicas para el
Tratamiento y Análisis de la Información, buenas herramientas para la
investigación en formato de uso compartido, así como la formación de sus analistas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que en los procedimientos KYC
de conocimiento de los clientes haya verdaderos ahorros de costes, las
entidades financieras tendrán que romper primero con el aislamiento que han
practicado hasta ahora en el cumplimiento de la diligencia debida, buscando fórmulas
cooperativas a través de sus organizaciones representativas, al igual a como lo
están haciendo en el tema de la prevención del fraude, sin que en este proceso
sean superadas por el miedo lógico a externalizar y deslocalizar todo aquello que pueda ser
externalizado y deslocalizado sin menoscabo de la calidad operativa y de la
seguridad legal. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A este fin nada mejor que la
percepción de KPMG, en el apartado que dedica a la externalización y la
deslocalización dentro del estudio: “<i>En
un entorno de recorte de costes y escasez de recursos, resulta intrigante ver
que un número significativo de encuestados no externaliza ni deslocaliza
ninguna función de prevención del blanqueo de capitales. No podemos evitar
preguntarnos si las estrictas regulaciones han llevado a las organizaciones a
sacrificar buenas prácticas de negocio a causa de la preocupación por el
cumplimiento normativo. La alta dirección no debe permitir que el temor a
perder el control impida que su organización coseche los posibles beneficios
que pueden aportar la externalización y la deslocalización. Puede elaborarse un
marco sólido de control y gestión de riesgos para gestionar mejor estos riesgos
y aliviar la presión que soporta actualmente el personal de cumplimiento
normativo. Es probable que tanto la deslocalización como la externalización
sigan creciendo como tendencias globales, puesto que los costes y los recursos
son consideraciones de suma importancia para la sostenibilidad a largo plazo de
los programas globales de prevención del blanqueo de capitales.</i>”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Los sistemas de monitoreo de
operaciones</u><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Estudio de KPMG 2014 pone de
manifiesto que, en el monitoreo de las operaciones, es donde los participantes
de la encuesta hicieron las mayores
inversiones para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo, <b><u>mientras que la
satisfacción por los resultados de este esfuerzo fue disminuyendo cada año</u></b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la serie de encuestas
realizadas por KPMG, ha sido siempre este factor de la diligencia debida el que
ha afectado en mayor medida los costes del cumplimiento, dando el Estudio de la
Consultora las siguientes justificaciones para su afirmación: 1) los constantes
cambios de requerimientos y expectativas, 2), los avances en las capacidades
tecnológicas de los sistemas de monitoreo, 3) el número creciente de empleados
que los utilizan.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el Estudio se afirma que “<i>el 60% de los participantes (…) indican que
los sistemas de monitoreo de operaciones representan la mayor inversión en
prevención del blanqueo de capitales. Las entidades financieras están
destinando cantidades significativas de sus recursos a sistemas automatizados
de monitoreo de operaciones, y la experiencia de las firmas miembro sugiere que
los clientes están cada vez más insatisfechos con sus actuales sistemas, por lo
que buscan software que pueda reducir la carga que soporta el departamento de
cumplimiento normativo. Alguno de estos sistemas se implantan rápidamente “como
vienen de fábrica” para cumplir las exigencias de los reguladores, y sólo
posteriormente son calibrados para detectar actividades sospechosas relevantes.”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El panorama sombrío que presenta
la encuesta, estimo que se adapta perfectamente a la realidad española en el
período de estudio, y sigue proyectándose de la misma manera en la actualidad,
por lo que convendría averiguar los errores pasados que hicieron posible esta
situación. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Uno de los errores tuvo como
origen la concepción de la prevención del blanqueo como una actividad “medio
secreta” para el resto de los empleados de las empresas, por lo que las
soluciones tecnológicas necesarias para el seguimiento de las operaciones BC/FT
se planificaron generalmente en base sólo a los requerimientos normativos de la
PBC/FT. Con el tiempo fueron surgiendo obligaciones de cumplimiento no
específicamente AML, que obligaron también al desarrollo de nuevas soluciones
tecnológicas de control, que tuvieron que ser integradas en los sistemas informáticos generales de las empresas. Los
esfuerzos informáticos para la conexión eficaz de estas plataformas
tecnológicas de control del cumplimiento, con las plataformas de monitoreo de
las operaciones y con las que plataformas que sustentaban las bases de datos de
clientes, fueron siempre muy costosas<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las primeras soluciones
tecnológicas de cumplimiento, unas fueron de creación interna y otras fueron
adquiridas en el mercado, de proveedores tecnológicos que desarrollaron las
mismas sin una gran experiencia operativa práctica, necesitando en ambos supuestos continuos parches a causa de
su ineficiencia operativa y de los nuevos requerimientos normativos, hasta que finalmente
la mayoría de ellas quedaron obsoletas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hoy, con una mejor integración de
la prevención del blanqueo de capitales dentro de las estructuras operativas de
las empresas, los requerimientos normativos están siendo definidos en las
propias plataformas tecnológicas de monitoreo de operaciones y en las
plataformas que controlan las bases de datos de clientes, derivándose de forma
centralizada las alertas específicas de cada incumplimiento hacia el departamento correspondiente, lo que
está permitiendo la desaparición de los filtros externos que ralentizaban anteriormente los procesos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos cambios tecnológicos están
exigiendo grandes inversiones en las empresas financieras de todo el mundo, con
el fin de conseguir el perfeccionamiento continuo de sus sistemas de monitoreo
de operaciones y de funcionamiento de las bases de datos de clientes, sistemas
que están centralizados y bajo el control de los servicios de seguridad
informática.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A mi juicio, la insatisfacción
que aparece en las encuestas de KPMG, puede deberse a dos causas diferentes.
Por un lado a aquellas empresas que aún siguen funcionando con sistemas de
control de cumplimiento AML que están obsoletos, y por el otro, a la dificultad
que aún tienen muchos sujetos obligados para definir correctamente y de forma
centralizada las alertas en los sistemas de monitoreo de operaciones y en los
sistemas en los que corren las bases de datos de clientes, no de cara a un
cumplimiento pasivo de la normativa, lo que no resulta demasiado complicado,
sino para el descubrimiento de perfiles peligrosos de clientes y de operaciones
sospechosas, en estructuras grupales cada vez más complejas para las que el
intercambio de información ha de hacerse entre diferentes entidades
pertenecientes al mismo grupo, pero situadas en diferentes jurisdicciones que
tienen su normativa propia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esta segunda posible
causa, es donde radica otro de los
errores cometidos por las entidades financieras, en su empecinamiento en
trabajar de forma independiente el seguimiento continuo de las relaciones de
negocio en su parte teórica, puesto que en la práctica, ya sabemos que
legalmente es la única de las medidas de diligencia debida que tiene que ser
aplicada por cada entidad, sin que pueda
derivarse hacia terceros.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta incomprensible que en un
sistema de cumplimiento PBC/FT, que está montado legalmente sobre la base del
riesgo, las entidades que comparten operaciones similares y clientes comunes no hayan trabajado
conjuntamente el análisis de ese riesgo, y por el contrario, que cada una de
ellas siga incurriendo en los costes totales que supone la investigación y la aplicación
práctica de los resultados de esa misma investigación; costes, que de estar
compartidos entre las empresas pertenecientes a un mismo sector de actividad, se reducirían drásticamente para cada una de
las empresas. No resulta necesario recordar que en esta materia no existe la
competencia, como tampoco existe en la materia de prevención del fraude.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente resulta incomprensible
que las empresas pertenecientes a un mismo sector de actividad, sean incapaces
aún de compartir información sensible, cuando la propia legislación les ha
abierto el camino legal para hacerlo. Me refiero al desarrollo práctico del
Art. 33.2 de la ley 10/2010 dedicado al
intercambio de información comunicada al SEPBLAC entre sujetos obligados, mediante
los procedimientos establecidos en el Art. 61.2 del Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las empresas financieras podrán
esmerarse en definir de la mejor manera posible en sus sistemas de monitoreo de
operaciones los riesgos de clientes y operaciones, gastando para ello la mayor
parte de sus presupuestos dedicados a la prevención AML, como sucede en la
actualidad, y nunca llegarán y con tan poco coste, a los resultados positivos
de prevención a los que llegarían si compartieran información de una manera
controlada y segura, como la que permite nuestra legislación. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cualquier empresa integrada en un
sistema común de intercambio de información, construido en la forma que se
indica en el Reglamento, por muy pequeña y humilde que sea, puede dar al resto
de empresas con interés legítimo con las que está conectada, la clave que sirva
para el descubrimiento y posterior esclarecimiento de operaciones y perfiles de
riesgo ocultos en sus propios sistemas internos, simplemente mediante un
intercambio automatizado de un número
limitado de datos de la operación
comunicada al SEPBLAC por la primera.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ya existen en el mercado sistemas
de intercambio de información, construidos cumpliendo con las exigencias
legales y reglamentarias por algunas asociaciones profesionales de sujetos
obligados y, autorizadas por la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias, que podrían abrirse, mediante funcionamiento
independiente, a otros sectores de
actividad que no cuenten aún con este
tipo de herramientas de prevención. Podemos informar sobre ello desde nuestra
Asociación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-60037250079310620442015-01-12T10:26:00.000+01:002015-01-12T10:27:03.376+01:00Reflexiones desde España al Estudio Global sobre Prevención del Blanqueo de Capitales de KPMG (Parte 2ª)<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><a href="http://www.kpmg.com/ES/es/ActualidadyNovedades/ArticulosyPublicaciones/Documents/20140929-estudio-global-blanqueo-capitales.pdf">Enlace al estudio</a></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Primera parte de las Reflexiones</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b style="background-color: white; font-family: Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif; font-size: 13px; line-height: 18.4799995422363px;"><u><a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2015/01/reflexiones-desde-espana-al-estudio.html">El interés de la alta dirección de las empresas financieras en el cumplimiento de las normas contra el blanqueo de capitales.</a></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Segunda parte de las Reflexiones:</u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La segunda reflexión se centra en el apartado de la encuesta
dedicado a las iniciativas de formación y contratación que precisan de un
enfoque uniforme a escala global<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La encuesta global 2014 de KPMG se
limita a focalizar sobre los consejos de
administración, el interés evidente que la prevención del blanqueo de capitales
y de la financiación del terrorismo está ya teniendo en las entidades
financieras de todo el mundo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Da por supuesto el hecho de que, bajo
el impulso de los consejos de administración, este interés impregna ya a todas
las estructuras organizativas y operativas de PBC/FT de las empresas
financieras. Es por ello, por lo que el
estudio de KPMG sólo toca dos aspectos que afectan directamente a las
estructuras de prevención: La <b>formación
y la contratación</b> de especialistas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A estas dos cuestiones voy a
dedicar mi siguiente reflexión, pero deseo enmarcar primero la <b><u>formación</u> </b>y la<b> <u>contratación</u></b> dentro
de las estructuras operativas del
sector.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las estructuras operativas de
PBC/FT, dentro del sector financiero, tienen una configuración jerárquica
piramidal, que engarza con el consejo de administración a través del consejero especializado
del que hablamos en la reflexión anterior, y que suele pertenecer también al staff de Dirección (suele ser, generalmente,
un Consejero Ejecutivo). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Órgano de Control Interno (OCI)
exigido por la Ley 10/2010, depende de una de las <b>comisiones del consejo de administración</b>, normalmente de la
Comisión delegada de Riesgos o de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, que suelen
tener nombres diversos según las empresas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estas comisiones participan
los directores generales de las áreas que están directamente afectadas por las
materias controladas por cada una de ellas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El OCI, con el nombre que cada
empresa quiera darle internamente, estaría, por tanto, en un escalón jerárquicamente
inferior de alguna de las dos comisiones referenciadas, y lo conformarían
también altos cargos especializados que actuarían bajo la dependencia directa
de sus respectivos directores generales; el OCI cargaría con <b>la responsabilidad de la aplicación de las
políticas y procedimientos</b> exigidas por el Art. 26.1 de la Ley 10/2010 y,
previamente, con los <b>trabajos necesarios
para la definición de esas mismas políticas y procedimientos</b> que serán aprobados
posteriormente por el consejo de administración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>formación</b> PBC/FT y la <b>contratación</b>
de especialistas PBC/FT dependen directamente de la dirección general de recursos humanos
(RR.HH.) y, para ambas materias, esta dirección general siempre sigue los
criterios que estén establecidos por el OCI.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Reflexión sobre la Formación:<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como muy bien indica la encuesta
de KPMG, <b>la formación sobre prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo</b>,<b> a todos
sus niveles, </b>está considerada en el ámbito internacional, como el
fundamento sobre el que se tienen que construir las estructuras operativas de
cumplimiento PBC/FT dentro de cada empresa, si es que se quiere que sean eficaces.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La pirámide de esta formación comprende
los siguientes estratos o niveles de
responsabilidad:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Consejo
de Administración</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Alta
Dirección</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">“Middle
office” o equipo operativo de apoyo a la alta dirección (gestión de riesgos,
tesorería, control interno, auditoría, equipos de estrategias corporativas,
etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">“Front
office”, o equipo comercial que trata directamente con los clientes.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según la encuesta de KPMG, el
GAFI, al dejar bajo el criterio de cada sujeto obligado el cumplimiento de las obligaciones
de formación, sin entrar a valorar las diferencias formativas exigidas por los
distintos estratos o niveles de responsabilidad de su pirámide educacional, ha
influido para que ese mismo criterio haya quedado fijado en las legislaciones
de los diferentes países. Esto ha motivado que existan bastantes discrepancias regionales
respecto al grado de formación de cada
uno de esos estratos de la pirámide que estamos analizando, tal como quedó reflejado
en los datos del estudio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En nuestra Ley 10/2010, la
obligación de formación está explicitada en su Art. 29 con el título de
“Formación de empleados”, dando por sentada, a mi juicio, que la formación también resulta necesaria para los consejos de administración y para la alta
dirección. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ante esta ausencia de concreción,
será el OCI de cada entidad es el que tendrá que resolver internamente el “problema
político” que supone la formación obligatoria de su consejo de administración y
de sus altos directivos, sin las que no puede haber una prevención eficiente del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo dentro de las empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este problema queda resuelto de
modo satisfactorio dentro del sector financiero español, porque el OCI de cada
empresa está conectado con el consejo de administración, como hemos visto, a
través de la figura de un consejero delegado, que es el que conoce perfectamente
el grado de formación sobre PBC/FT de cada uno de los restantes miembros del
consejo, con lo que le resulta fácil proponer a sus compañeros, aquella
formación puntual que considere oportuna en cada momento, para la que,
normalmente, se invitan consultoras de prestigio, programándose conferencias
“ad hoc”, bajo la coordinación del
consejero delegado y con el apoyo del OCI.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta formación puntual y continua
resulta fundamental para alertar a los consejos de administración sobre las
consecuencias del “apetito de riesgo” en relación con esta materia, lo que termina
facilitando la adopción de aquellas políticas y procedimientos PBC/FT más
adecuados en cada momento, y que terminan conformado la cultura de riesgos AML de
cada empresa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es también el OCI el que, bajo la
coordinación del consejero delegado,
planifica la formación puntual y, normalmente presencial, de los
miembros de la alta dirección que tienen responsabilidad en el cumplimiento de las
políticas y procedimientos aprobados por el consejo de administración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para estos altos ejecutivos se programan
conferencias muy específicas, que son ofrecidas por consultoras de prestigio,
que también conocen perfectamente el funcionamiento interno de las empresas. En
esta formación especializada es donde se suelen justificar operativamente, y bajo
los criterios normativos externos, las políticas y procedimientos adoptados por
las empresas. Normalmente, las consultoras invitadas también han intervenido
con su asesoramiento, en la definición de las políticas y procedimientos de las
empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro del sector financiero
español existen, como estamos viendo, mecanismos organizativos que facilitan la
formación continua, tanto de los
consejos de administración como de los altos directivos, por lo que las empresas financieras españolas, sin ninguna
duda, superan la media del 62 % establecida en la encuesta global KPMG, referida
a la formación de los consejos de
administración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos de la encuesta global, referidos
a los dos sectores que restan de la
pirámide educacional que hemos establecido,
el “Middle Office” y el “Front Office”, nos dan unas medias en formación
en las que deben estar las entidades financieras
españolas: el 86% de los encuestados por KPMG indican que su personal de
atención al cliente (“front office”) recibe formación en PBC/FT, y el 90% de
los encuestados norteamericanos indican que también recibe esta formación específica
su personal ejecutivo medio (“middle
office”), perteneciente a los departamentos no comerciales pero con responsabilidad en la prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero el problema cuantitativo de
la formación no es el más interesante, bajo mi punto de vista, sino que lo es
el problema cualitativo. El primero se solventa a efectos de cumplimiento
normativo a través de los planes anuales exigidos por el Art. 29 de la Ley
10/2010, que suelen estar perfectamente documentados en su asistencia, bien sea
en su ejecución presencial o informática, por lo que las entidades terminan
justificando siempre ante el Órgano Supervisor y ante el Examinador Externo,
que la gran mayoría de sus empleados tienen conocimiento suficiente de las
exigencias derivadas de la Ley.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo más complejo de la formación,
a efectos cualitativos, está en el fondo imperativo que subyace en el Art. 29
de la Ley 10/2010, y que se desarrolla en el Art. 39 de su Reglamento, que es
el que complica extraordinariamente la preparación de los planes anuales de
formación dentro de las entidades financieras. Este fondo imperativo no se
limita al conocimiento selectivo de las generalidades de la Ley y del
Reglamento, que es lo que muchas veces se planifica internamente o se contrata externamente, sino que también debe incluir
medidas de formación permanente, orientadas a detectar las operaciones que
pudieran estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo y sobre la forma de proceder
cuando estas operaciones de riesgo sean detectadas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los planes anuales de
formación habrá, por tanto, una parte referida al conocimiento normativo
(interno y externo), de la que se encargará el Departamento de Recursos Humanos
en coordinación con el Departamento de Prevención del Blanqueo de Capitales, y
otra parte, dedicada a la educación operativa permanente, que estará
encomendada a los responsables de cada área comercial o de gestión, en
coordinación con el Departamento de Prevención del Blanqueo de Capitales, con lo
que se cumpliría también con el fondo de exigencia del Art. 29 de la Ley y del
Art. 39 del Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así pues, los planes de formación
han de ser poliédricos dentro de las entidades financieras, porque han de ser capaces
de ofrecer diferentes contenidos, en congruencia con el grado de responsabilidad
de los receptores y con el nivel de riesgo que tengan las actividades que
desarrollen cada uno de ellos, tal como exige el Reglamento. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este es el gran reto en el que
está trabajando en este momento una parte del sector financiero español, mientras
que otra parte aún permanece anclada en
planes de formación poco elásticos, aunque perfectamente documentados, pero que
no pasarán en un futuro el filtro de una rigurosa supervisión.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Antes de lo que esperamos, las
exigencias del Art. 39 del Reglamento serán comprobadas en la práctica por el SEPBLAC, una
vez deje de centrarse como hasta ahora en el control de las obligaciones de
diligencia debida y se dedique a controlar un poco más el cumplimiento de las
obligaciones de información, tal como le exige el GAFI, cuyo resultado no
depende tanto del cumplimiento pasivo de las normas, sino de las iniciativas en
la investigación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación PBC/FT es una
obligación de todo el personal de las empresas financieras, según sus
respectivas responsabilidades, y no sólo de las Unidades Técnicas para el
Tratamiento y Análisis de la Información. Este nuevo reto sólo podrá conseguirse
mediante una adecuada formación operativa de los empleados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para concluir diré que los planes
de formación en sus dos vertientes, <b>la
normativa y la operativa</b>, dentro del sector financiero, son aprobados por los respectivos Órganos de
Control Interno y controlados por los departamentos de Recursos Humanos
(RR.HH.); éstos últimos tienen que
cumplir además, con el Art. 39 del Reglamento, por lo que tendrán que
documentar anualmente el grado de cumplimiento de los mismos, para lo que
recibirán la información sobre formación
operativa interna que realice cada departamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Reflexión sobre la Contratación:<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo son exigencias internacionales, que
particularizadas en las normativas de los diferentes países están resultando especialmente
exigentes para sus sectores financieros, ocasionándoles importantes gastos. Los
gastos en materia de cumplimiento resultan muy sensibles y, por ello, la
encuesta global KPMG incide en los mismos en varios de sus apartados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El 78% de los encuestados
admitieron que sus empresas habían registrado anualmente aumentos en sus “inversiones”
dedicadas a actividades de prevención del blanqueo de capitales y, que
esperaban incrementos del gasto en los próximos años. La tasa media de
incremento de los gastos en los tres últimos años fue del 50% para los
participantes en la encuesta.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta incertidumbre permanente en
la determinación de los gastos AML impide una correcta previsión para las
empresas que deben soportarlos, lo que confiere una gran debilidad a esta área
de cumplimiento en los procesos de toma de decisiones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede comprobarse, estamos
utilizando en este apartado una serie de conceptos de forma poco precisa, como “inversión”, “coste” y gasto”, porque
existe una disparidad de criterios en esta materia, hasta el punto que, en algunas
empresas financieras, las “inversiones”
en esta normativa son contempladas más como gastos que como verdaderos costes
productivos. En otra parte de este trabajo veremos la diferencia que existe
entre la consideración de la PBC/FT como coste o como gasto.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando en una determinada empresa
prima más el criterio de gasto que el de coste, acaban sufriendo las
consecuencias las personas que están al frente de los departamentos de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
porque quedan encorsetados entre dos
fuerzas oprimentes, la de los reguladores y supervisores, y la de las empresas
que los contratan, que consideran su función como no productiva e impuesta por
exigencia legal, lo que termina complicando extraordinariamente su trabajo.
Esta óptica empresarial está dificultando la retención de buenos profesionales
AML en algunas empresas, por la imposibilidad que tienen de cumplir con sus
obligaciones sin convertirse en empleados conflictivos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Veamos seguidamente los órganos
de control AML, que en España quedan supeditados en su trabajo profesional, a
los criterios que las empresas adopten en relación con el cumplimiento PBC/FT.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el Art. 26 de la Ley
10/2010 y el Art. 35 de su Reglamento los “órganos de control interno” en un
sentido amplio, son los siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los Órganos de Control Interno (los OCI’s), en
un sentido estricto.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los Representantes ante el Servicio Ejecutivo y
sus equipos de cumplimiento</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt; font-stretch: normal;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Las Unidades Técnicas para el tratamiento y
análisis de la información</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la generalidad de las
entidades financieras españolas estos tres órganos están diferenciados, pero en algunas entidades los representantes ante
el SEPBLAC y las unidades técnicas siguen aún hoy fundidos, creo que de forma
equivocada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si existe una buena formación
AML, dentro de cada nivel de la pirámide educacional, el trabajo de los órganos
de control interno resulta fácil, porque el cumplimiento PBC/FT impregna a la
totalidad de la empresa, y se refleja en las diferentes políticas y
procedimientos. Es en este ambiente de trabajo donde resulta posible la
rentabilización del coste del cumplimiento AML, porque se asume por la empresa
como necesario para la mejora del conocimiento del cliente. Con esta mejora se
consigue una información de calidad del cliente que termina beneficiando a la
empresa en su actividad productiva.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando no existe esa buena
formación AML, los órganos de control interno terminan perdiendo la
independencia necesaria para su trabajo, y el OCI deja de cumplir su cometido de
impulsor de buenas políticas y procedimientos
de PBC/FT, convirtiéndose en un simple órgano de control para evitar las sanciones
de los órganos supervisores.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estos supuestos, el
cumplimiento AML se convierte en un gasto improductivo al que está obligada la
empresa por exigencias legales. El propio OCI queda sin contenido real, al
albur de algunos ejecutivos que lo controlan y que sólo responden de esta
materia ante su consejo de administración, que lógicamente, al estar alejado
también de la necesaria formación, será incapaz de valorar de forma suficiente el riesgo que conlleva esta
situación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los restantes órganos de control
interno, perdida así su independencia de criterio, no podrán realizar su
trabajo de forma eficiente y pasarán a ser simples apéndices de un OCI
desnaturalizado, lo que ocasionará la lógica insatisfacción de estos
profesionales, que suelen terminar abandonando la empresa o pasando a ocupar
otras responsabilidades internas con menores riesgos.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según la encuesta de KPMG, la retención de
buenos profesionales PBC/FT se va haciendo cada vez más difícil en algunas
empresas, hasta el punto que el 42 % de los encuestados mencionaron la
“contratación” de profesionales como la tercera mayor inversión de las empresas
en esta materia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-11047839794290632612015-01-07T11:41:00.001+01:002015-01-07T11:42:21.315+01:00Reflexiones desde España al Estudio Global sobre Prevención del Blanqueo de Capitales 2014 de KPMG (Parte 1ª)<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<a href="http://www.kpmg.com/ES/es/ActualidadyNovedades/ArticulosyPublicaciones/Documents/20140929-estudio-global-blanqueo-capitales.pdf">Enlace al Estudio</a><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>KPMG</b> con su “<i>Estudio Global
sobre Prevención del Blanqueo de Capitales 2014</i>”, conforma la cuarta entrega de una serie de encuestas
que comenzaron a publicarse en 2004. El estudio de 2014 puede ser analizado, en
sus detalles, a través del enlace que encabeza este documento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este informe se realizó con las
respuestas dadas a un cuestionario preparado por KPMG, por 317 participantes
distribuidos por todo el mundo, de los que el 27% pertenecían a Europa
Occidental. Debo indicar que no se especifica en la encuesta el porcentaje español dentro del
subgrupo europeo-occidental de la muestra.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para las reflexiones que siguen parto
del siguiente planteamiento: La Prevención del Blanqueo de Capitales y de la
Financiación del Terrorismo es un fenómeno global que se va regulando en los
distintos países con criterios cada vez más homogéneos, aunque con los lógicos
desfases geográficos en su aplicación; es por ello por lo que podría ser
interesante confrontar los datos de la encuesta global KPMG con la realidad
preventiva española, no ya con los datos estadísticos que aparecen en la
encuesta, puesto que no los tenemos en el caso de España, sino comparando los
datos globales con algunos aspectos de la
operatividad PBC/FT dentro del sector
financiero español.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La primera reflexión trata del interés de la alta dirección de las
empresas financieras en el cumplimiento de las normas contra el blanqueo de capitales.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Constituye un hecho incontrovertible
que la Ley 10/2010 y el Art. 31 bis del Código Penal han conseguido introducir la
prevención del blanqueo de capitales y la prevención de determinados delitos, entre las prioridades de la alta dirección en
las empresas financieras españolas, porque ambas leyes han involucrado directamente
en las materias señaladas a los consejos de administración, sobre los que recae
ahora la responsabilidad última de su cumplimiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este hecho constituye también un
fenómeno mundial, según se desprende de los datos del estudio KPMG, y ello se
debe al incremento de las presiones de los diferentes reguladores nacionales,
que en estas materias se ven sometidos inevitablemente a las directrices del
Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Son las <b>presiones regulatorias</b>, por tanto, las que están consiguiendo que
dentro del sector financiero estas materias tengan la preponderancia que tienen
en los consejos de administración de las empresas financieras de todo el mundo y,
en lógica cascada, en los altos directivos de las mismas, que son los que han
de responder de su cumplimiento práctico ante sus respectivos consejos de
administración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La encuesta KPMG manejó datos
relativos al último trimestre de 2013. En esas fechas ya se indicaba un
crecimiento internacional del interés de la alta dirección en esta materia de
cumplimiento. Nosotros podemos añadir que en el caso de España, ese interés ha seguido incrementándose dentro
del sector financiero a partir de ese período, por el hecho de la publicación del nuevo Reglamento de la Ley de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del Terrorismo (Real Decreto
304/2014, de 5 de mayo), que ha obligado a todas las empresas financieras a adoptar
programas específicos de remediación, para adaptarse a la nueva normativa PBC/FT
española. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es de conocimiento público, que los
consejos de administración de las empresas financieras españolas, tratan con
bastante frecuencia los temas de prevención del blanqueo, lo que está en
consonancia con los datos de la encuesta global. Lo hacen principalmente por el
efecto reputacional que estos temas tienen y también, porque nuestro Regulador ha puesto un empeño
especial en este objetivo, al descargar sobre ellos la máxima responsabilidad
del cumplimiento PBC/FT.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al recaer la máxima
responsabilidad de este cumplimiento en los consejos de administración y,
teniendo en cuenta la complejidad que supone esta materia regulatoria, existe la tendencia en el caso de España,
como sucede en otros países de nuestro
entorno, a que el control directo de la misma, dentro de los consejos de
administración, sea ejercido por uno de los consejeros, normalmente uno que tiene
una especial capacitación para este objetivo, lo que ofrece una gran seguridad a los restantes
consejeros.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta necesidad de especialización
dentro de los consejos de administración, se ha potenciado aún más con la
entrada en vigor del nuevo Reglamento, que en su Art. 36 establece <b>medidas de control interno a nivel de grupo.
</b>Este artículo añade una nueva responsabilidad a los consejos que es bastante compleja de
manejar.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La consolidación, vía
reglamentaria, del control PBC/FT a
nivel de grupo, ha complicado la ya difícil gestión que realizaban hasta ese
momento los grupos financieros españoles
con presencia internacional, en consonancia con las tendencias internacionales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las dificultades se debían a las
diferencias normativas, tanto de prevención del blanqueo como de protección de
datos, existentes en los países en los que estaban operando, lo que las obligaba a coordinar las diversas estructuras de prevención de los diferentes países bajo
normas globales uniformes, pero que respetaran las características y
peculiaridades de las distintas legislaciones y las exigencias de sus
respectivos reguladores. Ahora, tras la publicación del Reglamento, las
empresas matrices han de preocuparse también del regulador español, al que han de dar cuenta del control interno que
realizan a nivel de grupo. <o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mi conclusión a esta primera
reflexión sobre el interés que despierta esta materia dentro de los consejos de
administración, es que en los mismos se han logrado asegurar mucho mejor las
responsabilidades de sus miembros mediante la asignación del control de la
prevención en uno de los consejeros, y que esta solución está recomendada por
los principales consultores internacionales, como así se recoge por KPMG en su
estudio global 2014.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-15034637521669737292014-12-09T13:25:00.000+01:002014-12-09T13:37:51.048+01:00Informes sobre España del GAFI y el SEPBLAC<br />
<b><a href="http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/Mutual-Evaluation-Report-Spain-2014.pdf">Evaluación de España por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)</a></b><br />
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI) ha publicado su informe de evaluación de
España.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En dicho informe se
reconoce que España cuenta con una buena estructura normativa para la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
aunque necesita mejorar las sanciones financieras en relación con la
congelación de activos relacionados con el terrorismo, e incrementar las
condenas por blanqueo.</div>
<div class="MsoNormal">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<b><a href="http://www.sepblac.es/espanol/informes_y_publicaciones/memoria2013.pdf">Memoria de 2013 del Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC)</a></b></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la Memoria se ofrecen datos estadísticos sobre las actividades realizadas durante 2013, se informa sobre elementos de riesgo obtenidos por el SEPBLAC tras el análisis de las comunicaciones recibidas por indicios y se ofrecen varios casos prácticos interesantes. Igualmente en la Memoria se dan pautas orientativas sobre la futura actuación del Órgano de Supervisión, y se tratan varias cuestiones de interés sobre la gestión de riesgos, envíos de dinero y colaboración internacional.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-80482805281257375442014-10-01T11:51:00.000+02:002014-10-01T11:51:02.084+02:00Reflexiones operativas sobre las Unidades Técnicas para el Tratamiento y Análisis de la Información, exigidas por la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (parte segunda)<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
(Exigencias matizadas
por el Art. 35.3 del Reglamento de la
Ley 10/2010)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la parte primera de este
trabajo, mis reflexiones giraron sobre la exigencia de exclusividad del Art.
35.3 del Reglamento de la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y
de la financiación del terrorismo. Según este artículo, los sujetos obligados,
a partir de un determinado umbral cuantitativo, han de crear para el
cumplimiento AML unidades técnicas para el tratamiento y análisis de la
información, que deberán contar también, en dedicación exclusiva, con personal formado
y especializado. En el anterior trabajo traté de buscar una fórmula que
permitiera cumplir con el Reglamento,
pero que al mismo tiempo respetara la libertad empresarial de organización
interna.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La fórmula encontrada y
argumentada, sobre la que profundizaré un poco más en esta parte del trabajo, puede ser perfectamente defendible por los
sujetos obligados y, no representará un mayor esfuerzo económico para las
empresas, puesto que ya está asumida en las actuales estructuras organizativas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero el Reglamento exige también que
el personal AML de las unidades técnicas <b>esté
especializado</b> y posea la <b>formación adecuada en materia de análisis</b>,
de lo que se deriva que los sujetos obligados no pueden conformarse con la
solución formal explicitada en la parte primera de estas reflexiones, puesto
que sólo justificaría la exigencia de exclusividad. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por ello por lo que nuestra
Asociación invitó en su día a Dña. Sonia Gogova, reputada especialista en
“Inteligencia Competitiva Aplicada”, para que aclarase a los responsables de
prevención del blanqueo de nuestras entidades, las características mínimas que
deberían tener las “Unidades Técnicas
para el Tratamiento y Análisis de la Información” si queríamos cumplir con estas dos nuevas exigencias
reglamentarias: <b><u>la especialización y
la formación en materia de tratamiento y análisis de la información</u>.</b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo que sigue constituye una interpretación
personal de los argumentos ofrecidos en la conferencia por esta especialista en
inteligencia competitiva, sobre las implicaciones que para las unidades
técnicas tendrán las exigencias de formación y
especialización.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La formación y especialización en
el tratamiento y análisis de la información requiere de técnicas y herramientas
que no pueden improvisarse, ni dejarse al albur de la buena voluntad de los
departamentos de las empresas. Constituye una materia de conocimiento que está
desarrollada y contrastada a nivel teórico y práctico desde hace muchos
años, en universidades, organizaciones y
empresas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Centrándonos en las
empresas, debo indicar que esta rama del
conocimiento va penetrando cada vez más en la actividad económica mediante
diversos nombres y objetivos concretos,
como por ejemplo: Inteligencia competitiva, inteligencia empresarial,
inteligencia económica, inteligencia de negocios, etc. Es por ello por lo que
en España existen diversos másteres y
títulos de experto por varias universidades e instituciones, y se están creando
empresas especializadas que se dedican al asesoramiento en estas técnicas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como una aproximación a la
materia podría servirnos la imagen de <b>LA
PIRÁMIDE INFORMACIONAL</b> explicada en su conferencia por Dña. Sonia Gogova. <o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta imagen de la pirámide expresa muy bien el proceso necesario para
convertir los datos en información, la información en conocimiento y el conocimiento
en inteligencia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la práctica de los negocios,
el principal activo intangible que poseen las empresas es el conocimiento
contrastado que tienen de sí mismas, unido al conocimiento que obtienen:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">del sector en el que</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">operan, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">de las circunstancias externas que rodean su
propia actividad.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l1 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para conseguir este activo
llamado CONOCIMIENTO, las empresas han de dotarse de unas estrategias y herramientas enfocadas
a la búsqueda, el tratamiento y el análisis de aquellos datos internos y
externos que son necesarios para la toma de decisiones, que es lo que constituye la finalidad de la INTELIGENCIA.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos por sí solos no
sirven para crear la inteligencia necesaria
para la toma de decisiones; primero
habrá que convertir estos datos en información mediante un primer proceso, la
información habrá que convertirla en conocimiento mediante un segundo proceso,
y es este conocimiento el que se
utilizará posteriormente por los equipos directivos para obtener inteligencia,
mediante un tercer proceso. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La inteligencia constituye, por
tanto, el vértice de la pirámide
informacional que estamos analizando:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="height: 31px; left: 0px; margin-left: 250px; margin-top: 4px; mso-ignore: vglayout; position: absolute; width: 144px; z-index: 251659264;"><br />
</span><!--[endif]--><!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjFo6aj_QfL1iNSaAVCrXFcWYjYQK0JwgrqGpMZLE5aRKrqgnd3KOFbR4VeE6Jf3aveHiaEhuJ9eiG59gTcHBWV9Rn9ABzh-utipeJN6GSZ1Mhgw_RGnvK89IXWF4wceEt6EHxY5WQ4dQ/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjFo6aj_QfL1iNSaAVCrXFcWYjYQK0JwgrqGpMZLE5aRKrqgnd3KOFbR4VeE6Jf3aveHiaEhuJ9eiG59gTcHBWV9Rn9ABzh-utipeJN6GSZ1Mhgw_RGnvK89IXWF4wceEt6EHxY5WQ4dQ/s1600/Imagen2.png" height="232" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque la optimización de los
procesos no esté entre las prioridades
de las empresas, éstas siempre utilizan en sus actividades diarias, aunque sea de
forma inconsciente, la pirámide informacional.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Veámoslo en un modelo</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la actividad normal de las
empresas se producen hechos de diversa índole que se convierten en datos mediante los variados procedimientos
establecidos para su recogida y fijación histórica. Este proceso con datos estructurados se realiza de forma
automática por el personal
administrativo de los departamentos, mediante la alimentación de las bases de
datos internas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las propias bases de datos estructurados
alimentadas por el personal administrativo, son las que automatizan la
organización de mismos, su codificación, su registro, y su clasificación, para
que puedan ser fácilmente localizados y
consultados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>PRIMER PROCESO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Son dos, los tipos de datos que se
convierten en información mediante el primer proceso de la pirámide
informacional:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los </span><b style="text-indent: -18pt;">datos
estructurados</b><span style="text-indent: -18pt;"> (esenciales para el control de la actividad normal de las
empresas), explicitados arriba.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los </span><b style="text-indent: -18pt;">datos
desestructurados</b><span style="text-indent: -18pt;">, que se convierten en información tras procesos no
automatizados (normalmente realizados por los</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">departamentos que los recogen), en los que se verifican, se ponderan y
se les da la relevancia necesaria para los objetivos de su obtención.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Sólo existe información cuando los datos recogidos están contextualizados, tienen un significado
y son relevantes para las empresas</u>.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>INFORMACIÓN DESESTRUCTURADA
VERSUS INFORMACIÓN ESTRUCTURADA<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos que conforman la información desestructurada son necesarios para
asegurar el desarrollo y la supervivencia de las empresas y, pueden proceder de
las propias empresas, de los sectores en
donde éstas compiten y de las
circunstancias que influyen sobre los mercados en donde operan.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No es lo mismo trabajar con
información estructurada que con
información desestructurada; ésta última es fundamentalmente cualitativa y tiene
un origen diverso no siempre controlado. Es por ello por lo que hay que saber
buscarla, tratarla y analizarla, teniendo en cuenta los objetivos para los que esta
información va a resultar necesaria. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por el contrario, la información
estructurada contiene los datos que miden los hechos objetivos que suceden en
las empresas. Estos datos pueden ser cuantitativos o cualitativos y, su calidad
es verificada por los departamentos de control interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información estructurada se
almacena en diferentes bases de datos, mediante procesos de alimentación que
están previamente definidos. El
tratamiento de esta información suele estar automatizado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>SEGUNDO PROCESO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información estructurada y la
no estructurada, sólo podrá ser de utilidad para las empresas si es presentada a los órganos de decisión de forma compresible, para
lo que resulta necesario un segundo proceso de tratamiento y análisis, que tiene por objeto la búsqueda de
inferencias y tendencias. <u>Este segundo proceso es el que convierte la
INFORMACIÓN en CONOCIMIENTO</u>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las empresas que nunca se preocuparon de crear unidades técnicas para el
tratamiento y análisis de la información, u otras unidades similares dentro de
sus organigramas organizativos, ya indiqué que realizan en la práctica y de
forma departamental los dos procesos referenciados hasta ahora, aunque no lo
hagan de forma consciente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero para realizarlos han tenido
que incrementar los costes personales y técnicos de estos departamentos, sin llegar
a tener la suficiente seguridad de que el personal que se encarga
específicamente del tratamiento y del análisis
de la información desestructurada y, de
su conexión operativa con la estructurada, posea la formación adecuada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta constatación de posibles ineficiencias,
es la que obliga a las organizaciones a analizar
los problemas que acarrean la obtención y el análisis de la información
desestructurada, y su conexión operativa con la estructurada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es verdad que las ciencias
empresariales enseñan muy bien a manejar la información estructurada necesaria
para el funcionamiento de las empresas, porque sin ella no sería posible controlar
la comercialización, la administración, la producción, la financiación, etc.,
pero enseñan muy poco a manejar la información desestructurada y su conexión
con la estructurada. Siendo esto así, los procesos de decisión quedan muy supeditados a la intuición de los
directivos y a la consistencia o no de los datos de información desestructurada
que estos manejan y que resultan necesarios para la toma de decisiones. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta evidente también que una
gran parte de la información desestructurada interna generada en las empresas, queda inservible en poco tiempo porque nadie se
encarga de su tratamiento y análisis. Esto sucede por el movimiento inevitable
del personal que la generó en su día a causa de
las jubilaciones, los ascensos, los despidos, los cambios de
responsabilidad, etc. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información interna no estructurada
se conserva un tiempo en las bases de datos documentales de las empresas y puede ser utilizada fácilmente a través de
búsquedas selectivas dentro de los
sistemas gestores de bases de datos mediante diversos campos, como nombres, fechas, número
de registro, etc., pero para ello los analistas tienen que conocer su existencia y su posible utilidad en la resolución de los
problemas en los que estén trabajando.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se trata de la ingente cantidad
de información que se oculta en los informes, correos electrónicos, hojas de
cálculo y documentos varios que se generan continuamente en las empresas
y, que se archivan centralmente o dentro de los diferentes departamentos y áreas de producción o cumplimiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que esta información no
estructurada pueda ser de utilidad a las empresas, previamente ha de ser tratada
por especialistas para su organización y estructuración, mediante su
clasificación, codificación y registro a
partir de los documentos en donde se oculta. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo así podrá ser localizada y
consultada fácilmente por aquella parte de la organización que la necesite.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Éste sería uno de los trabajos transversales de las unidades
técnicas para el tratamiento y análisis de la información.</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a la información
desestructurada interna existe la externa que también resulta necesaria para la consecución de determinados
objetivos o para solventar problemas concretos de las empresas. Pero su acceso
requiere del manejo de grandes volúmenes de datos no sistematizados y de orígenes muy diversos, como por ejemplo,
bases de datos externas, datos generados en redes sociales, datos generados en
foros, datos extraídos de las Web’s
mediante técnicas-web semánticas, información obtenida en otros idiomas, etc.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información <b>no estructurada</b> cada vez resulta más
útil a las empresas, pero su identificación y extracción para el análisis
resulta costosa. No es una información predecible como sucede con la
estructurada, ni es perfectamente repetible,
por lo que ha de ser tratada y analizada con técnicas específicas para poder extraer
su significado o para poder valorar su contexto. Dentro de ese proceso de tratamiento
y análisis se ha de comprobar su vigencia, se ha de justificar su validez y confiabilidad, se ha de ponderar su
valor, así como determinar su importancia y relevancia en relación con los
problemas que se pretenden solucionar mediante su obtención.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Las unidades técnicas para el tratamiento y análisis de la
información se encargarían de ofrecer
apoyo técnico a los departamentos que deba generarla y analizarla.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez obtenida esta información
para los objetivos inmediatos de los distintos departamentos, si se quisiera
archivar habría que sistematizarla y homogeneizarla.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La sistematización y
homogeneización para el archivo de esta información no puede dejarse al albur
de los departamentos que la hayan generado,
sino que debe realizarse mediante una unidad especializada que se encargue de
clasificarla en unas determinadas
categorías que tengan un sentido unívoco para toda la organización.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Éste sería otro de los trabajos transversales de las unidades
técnicas para el tratamiento y análisis de la información.</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>TERCER PROCESO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El tercer proceso es el que
permite convertir el CONOCIMIENTO en INTELIGENCIA.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La inteligencia no es otra cosa
que el conocimiento puesto al servicio de las necesidades de las empresas. <b><u>Es el resultado del uso activo y productivo
del conocimiento</u></b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que exista inteligencia, el
conocimiento ha de estar contextualizado, lo que se consigue mediante el tercer
proceso que conforma la <b>pirámide
Informacional</b> explicada por Dña. Sonia Gogova en su conferencia. En este
proceso, a los datos se le suman inferencias,
suposiciones, consecuencias, recomendaciones, escenarios de acción/reacción,
etc. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es en este tercer proceso donde se
involucran directamente, junto con las unidades técnicas, los diferentes
órganos de decisión de las empresas, que son los que conocen realmente sus problemas y necesidades y los que están más interesados en encontrar las
soluciones. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>En este modelo, los órganos de decisión utilizan a las unidades
técnicas como fuentes de información contextualizada</u></b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>FUNCIONES DE LAS UNIDADES TÉCNICAS PARA EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE
LA INFORMACIÓN</u>:<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Del modelo de la <b>pirámide informacional</b> presentado por
Dña. Sonia Gogova, podemos deducir algunas de las funciones que dentro de las empresas pueden desarrollar las <b>unidades
técnicas para el tratamiento y análisis
de la información.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clasificación, codificación y registro de la
información desestructurada </span><b style="text-indent: -18pt;">interna</b><span style="text-indent: -18pt;">
departamental</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Apoyo técnico a los departamentos
que generan información desestructurada</span><b style="text-indent: -18pt;">
interna y externa</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de información
desestructurada </span><b style="text-indent: -18pt;">interna y externa</b><span style="text-indent: -18pt;">
para los órganos de decisión</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clasificación, codificación y
registro de la información desestructurada </span><b style="text-indent: -18pt;">externa</b><span style="text-indent: -18pt;">
departamental</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo5; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta estas
funciones, resulta comprensible que las unidades técnicas deban tener dentro de
las empresas un alcance global en el tratamiento y análisis de la información,
y que racionalmente no puedan circunscribirse a la prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Han de constituir un punto de
apoyo técnico para las investigaciones que realizan los departamentos
productivos y de cumplimiento. En estas unidades y por motivos de racionalidad
y economicidad, han de quedar centralizadas las herramientas tecnológicas que sean
necesarias para la obtención, el tratamiento y el análisis de la información
desestructurada, junto con los protocolos de seguridad para su uso. Se
encargarían igualmente, bajo el control directo de la alta dirección, de aquellas
investigaciones que fueran sensibles para las empresas, entre las que sin duda
estarían las referidas al blanqueo de
capitales y a la financiación del terrorismo. En cuanto a las investigaciones sujetas
al “examen especial del Art. 17 de la Ley 10/2010”, únicamente los analistas de
las unidades técnicas que pertenezcan también a los departamentos de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, podrían manejar la
información sujeta a la prohibición de revelación y, los únicos autorizados para el acceso, sin
consentimiento, a las bases de datos referenciadas
en la Ley para la prevención AML.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo mi criterio, una interpretación
del Reglamento en el sentido literal de creación
de las unidades técnicas en exclusividad para la prevención AML, sería un despropósito
técnico y económico muy difícil de soportar para la mayoría de los sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde un aspecto técnico, estas unidades no podrían llegar
a ser eficientes dedicándose sólo al
mono-tema de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo, puesto que quedarían al margen del conocimiento global de las
actividades de negocio de las empresas, lo que también resultaría perjudicial
para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo. Duplicarían los servicios, puesto que las empresas, necesariamente
y al margen de la legislación de PBC/FT, irán creando este tipo de unidades con una
vocación de globalidad, si es que no las
tienen ya en funcionamiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La exigencia de exclusividad para
las unidades técnicas, sería muy costosa de imponer a una gran parte de las
empresas que están dentro del umbral reglamentario, puesto que se las obligaría a montar estructuras complejas y caras sólo para la prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo,
lo que además de resultar
antieconómico desde un punto de vista empresarial, iría contra el
espíritu del Real Decreto 304/2014 por el que se aprueba el Reglamento, que
tiene muy en cuenta los medios limitados con los que cuentan los sujetos
obligados. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La interpretación literal del
Art. 35.3 del Reglamento, sin duda será matizada
muy pronto por la Administración si quiere evitar que esta interpretación
reglamentaria, bajo mi punto de vista incorrecta, termine creando simples estructuras
formales, dentro de aquellos sujetos obligados sometidos al umbral
reglamentario, estructuras que estarían carentes de la formación y
especialización adecuadas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bastaría para solucionar este
problema interpretativo, que dentro de los
departamentos de prevención del blanqueo de capitales, existiesen
secciones de analistas pertenecientes a las <b>UNIDADES TÉCNICAS PARA EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN de
las empresas</b>, que serían los que tuvieran la dedicación exclusiva para las
materias de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA FORMACIÓN Y ESPECIALIZACIÓN DE LOS ANALISTAS</u></b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según Dña. Sonia Gogova, los analistas
han de ser formados para ser capaces
de desarrollar dentro de las empresas el <b>ciclo de inteligencia competitiva</b>. Este ciclo contiene los
siguientes hitos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Entendimiento
de las necesidades</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Planificación
del trabajo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención
de la información</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Verificación
y categorización de la información</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis
de la información</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conclusiones
y recomendaciones técnicas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicación
de los resultados</span></li>
</ol>
<br />
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que los analistas puedan desarrollar
el ciclo de inteligencia competitiva han de ser seleccionados y formados expresamente
para este objetivo, y han de aprender a
dominar las técnicas y las herramientas de tratamiento y análisis necesarias.
No bastan para ello las experiencias
adquiridas en los departamentos en los
que estos analistas hubieran prestando anteriormente sus servicios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de dotarse de un pensamiento “</span><b style="text-indent: -18pt;">sistémico, conceptual, analítico y crítico</b><span style="text-indent: -18pt;">”
que les permita manejar la información de forma eficiente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de dotarse de la “</span><b style="text-indent: -18pt;">auto-disciplina</b><span style="text-indent: -18pt;">” necesaria para superar los retos y las
dificultades que supone una investigación orientada a la resolución de problemas
y necesidades dentro de las empresas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de dotarse de un “</span><b style="text-indent: -18pt;">razonamiento lógico</b><span style="text-indent: -18pt;">” que les permita desarrollar su trabajo de
forma clara, precisa, exacta, relevante, profunda, e imparcial, tanto en el
análisis de las fuentes, como en la redacción de los informes.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta formación especializada les
facilitará la adquisición de las siguientes habilidades y competencias
genéricas que son necesarias para poder tratar y analizar información, a saber:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><u>Razonamiento
inductivo-deductivo</u></b><span style="text-indent: -18pt;"> (capacidad de análisis y síntesis; capacidad de
tratamiento, interpretación y evaluación de la información; capacidad de
coordinación; capacidad de anticipación y prospectiva)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Pensamiento
crítico</b><span style="text-indent: -18pt;"> (capacidad de crítica externa y de autocrítica)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Creatividad
y curiosidad disciplinadas</b><span style="text-indent: -18pt;"> (capacidad de definir y resolver problemas;
capacidad de aprendizaje; capacidad de autogestión en el trabajo; capacidad para
dominar idiomas)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Conocimiento
del trabajo en equipo</b><span style="text-indent: -18pt;"> (capacidad de trabajar en equipos interdisciplinares;
capacidad de flexibilidad y adaptabilidad en el trabajo)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Prácticas
y compromisos éticos</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al mismo tiempo han de
especializarse en las técnicas del tratamiento y análisis de la información,
como por ejemplo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Data Mining</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Web Mining</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tex Mining</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis de textos (TexQuest, Wudz, Concordance,
etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis estadísticos (de regresión,
multifactoriales, etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Analytics
(Google, Mint, Woopra, Piwik, IBM, etc)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis Estadísticos (descriptivos,
inferenciales, etc)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Etc.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l8 level1 lfo8; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta formación y especialización
servirá para que las personas que formen
parte de las unidades técnicas puedan desarrollar de forma eficiente, tanto el
tratamiento como el análisis de la información, especialmente la
desestructurada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como vimos anteriormente, la
información estructurada suele estar en bases de datos, que no son más que
conjuntos de datos organizados en registros y almacenados en soportes
electrónicos, que resultan legibles mediante ordenadores, lo que facilita su
análisis mediante las diferentes herramientas existentes, especialmente de las herramientas económico-empresariales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El tratamiento de la información <b>estructurada</b> se realiza fundamentalmente
de forma automatizada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La búsqueda de la información <b>desestructurada</b> ha de hacerse a partir de bases de datos documentales
internas y externas, utilizando sistemas gestores de bases de datos
documentales. Estos sistemas permiten la elaboración de diccionarios terminológicos,
índices y, listados alfabéticos o
conceptuales tipo Tesauro. Para ello se utilizan estrategias de búsqueda dentro de las diferentes
fuentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Tratar esta información,</b> significa organizarla, estructurarla,
clasificarla, codificarla y registrarla.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mediante el tratamiento se valora
su pertinencia para el objeto del
análisis, se la clasifica de forma homogénea en el mayor número de categorías posibles,
y se define cada categoría con un solo significado. (<b>Reglas de la pertinencia, homogeneidad, exhaustividad y univocación</b>)<b> </b>según Dña. Sonia Gogova.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La especialización en <b>análisis de contenidos y problemas</b>
también requiere de una formación técnica específica que ha de ser ofrecida
dentro de las empresas por especialistas en la materia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los analistas han de aprender a
desestructurar contenidos documentales y problemas reales, entendiéndolos
previamente, reorganizándolos en sus
diferentes partes y, buscando entre ellas las relaciones de causa-efecto.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello han de comparar y
contrastar hechos, inferir y agrupar causas, predecir consecuencias, y obtener
patrones que permitan reconocer
significados ocultos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los analistas han de formarse en
técnicas de <b>análisis de estructura</b>
para poder determinar e interrelacionar los datos/información que formen parte
de los problemas analizados, y técnicas de <b>análisis
explicativo</b>, para poder determinar las causas, la naturaleza y los efectos
de estos problemas, en base a las relaciones/correlaciones identificadas
previamente, utilizando en todos los supuestos enfoques descriptivos,
comparativos y proyectivos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La calidad exigida por el Art.
35.3 del Reglamento, en relación con la <b>formación
y la especialización</b> ha de estar en consonancia con lo que se está
ofreciendo en la actualidad por
universidades, organizaciones y empresas especializadas. Es por ello por lo que
las empresas deberán contar con los correspondientes certificados de formación
académica del personal destinado como analista en los departamentos de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010 y su Reglamento de
desarrollo, como ha sucedido con otras normativas de cumplimiento, van a
propiciar un nuevo salto adelante en la tecnificación de los propios sujetos
obligados, lo que finalmente terminará repercutiendo en beneficio de las empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La obligatoriedad de creación de
unidades técnicas para el tratamiento y análisis de la información en
determinados sujetos obligados, conecta con uno de los puntos débiles que
tienen actualmente bastantes empresas, y que tiene que ver con la creación de
INTELIGENCIA. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hemos de reconocer que esta
formación específica no ha sido hasta ahora una parte troncal en la formación
de directivos, aunque cada vez más está teniendo importancia para los órganos
de dirección, especialmente de empresas fuertes y de multinacionales, que están
creando este tipo de unidades y están formando a su personal a través de
másteres y títulos de experto. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la actualidad la creación de
inteligencia ha pasado a ser un objetivo esencial de la actividad directiva,
porque de ella depende la toma de decisiones con el mínimo grado de
incertidumbre. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El “poder” de las empresas no
está en la información que puedan llegar a conseguir. Ésta puede ser muy
abundante por la multiplicidad de fuentes existentes. El “poder” se basa en la
correcta y eficiente gestión de la información necesaria para la toma de
decisiones, y para ello tienen que
profesionalizar su búsqueda, su
tratamiento, y su análisis; tanto de la
información interna como de la externa, para lo que han de crear unidades especializadas
dotadas de la tecnología adecuada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010 y ahora su
Reglamento, pueden ser una buena excusa para ponerse a la obra, lo que sin duda
beneficiará a las empresas que primero acometan este proyecto.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proyecto que impone el
Reglamento en su Art. 35.3, interpretado bajo los criterios amplios que estoy
defendiendo en este trabajo, obligará a
racionalizar y redimensionar las actuales estructuras internas de investigación de
algunas empresas, a centralizar la ubicación de las herramientas tecnológicas que
pudieran estar dispersas entre diferentes departamentos, a controlar su uso
mediante protocolos de seguridad específicos y, a conexionar las diferentes bases de datos
departamentales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>PASOS PARA INTRODUCIR EN LAS EMPRESAS UN PROYECTO DE ESTAS
CARACTERÍSTICAS<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La creación de unidades técnicas globales
para el tratamiento y análisis de la información es un proyecto que, según Dña.
Sonia Gogova debería contemplar, entre otros,
los siguientes aspectos clave:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de determinar y delimitar: misión,
funciones y </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">tareas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de establecer los modelos de los procesos
(indicadores, normativa interna, etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Estos se han de interrelacionar con otros
procesos ya existentes( como por ejemplo los derivados del examen especial AML)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de valorar y adquirir los sistemas y las herramientas
de soporte que vayan</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a utilizar las
unidades técnicas (propietarios, internos, externos)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de establecer las fuentes internas y
externas necesarias para la creación de inteligencia</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de diseñar las capacidades y
conocimientos que serán necesarios para los integrantes de las unidades técnicas
(planes de especialización y formación continua)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de crear los instrumentos para gestionar
la calidad de la información que se genere</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se han de determinar los canales y
procedimientos de relaciones interdepartamentales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se ha de establecer los criterios de
estandarización de productos, de reporting, de alertas, de escenarios, y de proyecciones</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l7 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El éxito de un proyecto de esta
envergadura requiere, según esta especialista, de diversos factores:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ha
de estar promovido por la Alta Dirección</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ha
de tener una ubicación óptima en la estructura organizativa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Su
matriz (roles-responsabilidades) ha de estar muy bien diseñada</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ha
de contar con un presupuesto específico y suficiente para el acceso a la
tecnología y a las fuentes de información</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ha
de contar con un diseño y modelación formal y completa de los procesos
necesarios para poder crear inteligencia</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ha
de contar con un proyecto de formación específica de los analistas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ha
de contar con mecanismos internos para el control de la calidad de la información
que se genere</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
ha de trabajar con especialistas en el diseño del mapa de fuentes, servicios,
canales y productos internos y externos que podrán ser utilizados</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
han de diseñar los canales bidireccionales de interrelación con proveedores y
clientes internos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
ha de diseñar e instalar un sistema específico, personalizado, bien
estructurado y automatizado en los subprocesos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
han de establecer los criterios de homogeneización en los procesamientos y
análisis de la información cualitativa o desestructurada.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo9; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta muy complicado que las
empresas que no estén inmersas en este momento en un proyecto de estas características
puedan iniciarlo con una visión general, con ocasión del cumplimiento del Art.
35.3 del Reglamento de la Ley 10/2010, pero podrían atender al cumplimiento de
la normativa con una proyección de futuro, montando las unidades técnicas para
el tratamiento y análisis de la información de la Ley 10/2010 como estructuras
nucleares de las futuras UNIDADES TÉCNICAS GLOBALES, para lo que tendrían que
trabajar desde el primer momento con
especialistas en la materia, que diseñaran para ellas este proyecto parcial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
Fabián Zambrano
Viedma<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-73474330761592669612014-09-17T11:26:00.000+02:002014-09-25T12:23:08.439+02:00Reflexiones operativas sobre las Unidades Técnicas para el Tratamiento y Análisis de la Información, exigidas por la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (parte primera)<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
(Exigencias matizadas
por el Art. 35.3 del Reglamento de la
Ley 10/2010)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las reflexiones que seguidamente expongo, nacen de la
conferencia organizada por ASNEF e impartida el pasado día 1 de julio de 2014
en el Colegio de Economistas de Madrid por Dña. Sonia Gogova, especialista en
“Inteligencia Competitiva Aplicada”, que habló sobre las características
mínimas que debían de tener <b>las Unidades
Técnicas para el Tratamiento y Análisis de la Información exigidas por la Ley
10/2010 y matizadas por el Art. 35.3 del
Reglamento en los siguientes términos</b>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Los sujetos obligados, cuyo volumen de negocios anual exceda de 50
millones de euros o cuyo balance general exceda de 43 millones de euros,
contarán con una unidad técnica para el tratamiento y análisis de la
información.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>La unidad técnica deberá contar con personal especializado, en
dedicación exclusiva y con formación adecuada en materia de análisis”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para centrar debidamente estas
reflexiones hemos de partir del hecho de que los sujetos obligados que sean
entidades de crédito, entidades aseguradoras,
empresas de servicios de inversión, sociedades gestoras de instituciones
de inversión colectiva y sociedades de
inversión cuya gestión no esté encomendada a una sociedad gestora, entidades gestoras de fondos de pensiones, sociedades gestoras de entidades de capital
riesgo y sociedades de capital-riesgo cuya gestión no esté encomendada a una
sociedad gestora, sociedades de garantía recíproca, entidades de pago y entidades de dinero electrónico, <u>así como el resto de sujetos obligados no especificados
arriba, que con inclusión de los agentes ocupen a más de 50 personas y cuyo
volumen de negocios anual o cuyo balance general anual supere los 10 millones
de euros</u><b>, deberán contar con los siguientes órganos de
control interno</b>, según el Art. 26 de la Ley 10/2010 y según el Art. 35 del
Reglamento:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un representante ante el Servicio Ejecutivo de
la Comisión</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un órgano de control Interno (OCI)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados referenciados
anteriormente, si su volumen de negocio anual excediera de los 50 millones de
euros o su balance general anual excediera de 43 millones de euros, habrían de
añadir a sus órganos de control interno un tercer componente:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><u>Una
unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información</u></b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Reglamento ha venido a clarificar
definitivamente una práctica común en muchos sujetos obligados que, con anterioridad a la
publicación de la Ley 10/2010, tenían ya creados:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Departamentos de prevención del blanqueo de
capitales a cuyo frente estaban normalmente </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los representantes ante el SEPBLAC.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Órganos de control interno y comunicación (OCIC’s).</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La mayoría de estos sujetos
obligados, tras la publicación de la Ley 10/2010, continuaron con la anterior estructura de prevención del blanqueo de capitales,
limitándose a añadir a las funciones de los
OCIC’s que ya existían dentro de las
empresas, las obligaciones AML que la Ley exigía a los Órganos de Control
Interno (OCI’s), con lo que en apariencia se cumplía formalmente con la nueva Ley
a la espera del futuro Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si analizamos también la actual operatividad
de los departamentos de prevención del blanqueo de capitales, veremos que en su
estructura existe el embrión de las unidades técnicas para el tratamiento y
análisis de la información, puesto que en estos departamentos recae la
obligación del examen especial del Art. 17 de la Ley, al mismo tiempo que las
labores de “control tecnológico” de la diligencia debida, que como sabemos es una
obligación a la que están sujetos todos los departamentos de la empresa que
tengan competencia sobre clientes y operaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con el nuevo Reglamento habrá que reconfigurar la estructura de los
actuales departamentos de prevención del blanqueo, delimitando mucho mejor su
parte de “unidad técnica” y su parte de “representación ante el SEPBLAC en la
figura de su Director”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta diferenciación resulta muy
clara en el Art. 25.2 del Reglamento que trata del examen especial y que dice
así: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Concluido el análisis técnico, el representante ante el Servicio
Ejecutivo de la Comisión adoptará, motivadamente y sin demora, la decisión
sobre si procede o no la comunicación al Servicio Ejecutivo de la Comisión, en
función de la concurrencia en la operativa de indicios o certeza de relación
con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. (…)”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, el
Reglamento diferencia expresamente la parte de análisis técnico, de la función primordial del responsable ante
el SEPBLAC que viene determinada en el Art. 26.2 de la Ley 10/2010: <i>“El representante ante el Servicio Ejecutivo
de la Comisión será responsable del cumplimiento de las obligaciones de
información establecidas en la presente Ley, para lo que tendrá acceso sin
limitación alguna a cualquier información obrante en el sujeto obligado. (…)”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En puridad, las funciones del representante
ante el SEPBLAC según el Art. 26 de la Ley serían las siguientes: la
comunicación por indicio (Art. 18 de la Ley), la abstención de ejecución (Art.
19 de la Ley), la comunicación sistemática (Art. 20 de la Ley), la colaboración
con la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias y con sus órganos de apoyo (Art. 21 de la Ley), la conservación de
documentos (Art. 25 de la Ley), y en cuanto al examen especial del Art. 17 de
la Ley, el Reglamento concreta su función en un segundo análisis decisorio, para
el que se basará en un análisis técnico independiente. (Art. 25.2).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dejando al margen lo que pudieran
determinar puntualmente los procedimientos de control interno de cada sujeto
obligado, en cuanto a la limitación de la capacidad de decisión del
representante ante el SEPBLAC en sus funciones específicas de información, si en estos procedimientos internos se
obligara expresamente a que las decisiones de información sean sometidas previamente a la consideración del
órgano de control interno, y dejando al margen también el hecho de que para
determinados umbrales mínimos en los que no sea preceptiva la constitución del
OCI, el representante ante el SEPBLAC será el que ejerza sus funciones, resulta
evidente que el representante ante el SEPBLAC, con el nuevo Reglamento, no debería asumir, en esta nueva etapa del
cumplimiento AML, la responsabilidad del control tecnológico del cumplimiento
de la diligencia debida, ni la responsabilidad del examen especial técnico,
puesto que si las asumiera sería a la
vez juez y parte, contraviniendo así la letra y el espíritu del Art. 25.2 del
Reglamento que hemos analizado anteriormente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se haría preciso, por tanto, en
donde fuera preciso, una reestructuración de los actuales departamentos de
prevención del blanqueo de capitales, para que quedaran perfectamente
diferenciadas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">las funciones de información del representante
ante el SEPBLAC, y</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">las funciones
reservadas a los especialistas AML de la unidad técnica para el
tratamiento y análisis de la información.</span></li>
</ul>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l2 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entramos con esta última
reflexión en la parte controvertida de mis reflexiones operativas sobre las
Unidades Técnicas, y sobre una posible interpretación del Art. 35.3 del
Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo mi criterio, ni la Ley
10/2010 en su Art. 26.2, ni el Reglamento en su Art. 35.3, determinan que los
sujetos obligados que queden dentro del umbral, han de tener en exclusiva
una unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información, puesto
que este tipo de unidades operativas no
pueden crearse dentro de una burbuja
departamental; es decir, estas unidades técnicas han de tener estructuras
transversales dentro de las organizaciones, y en ellas deberán incluirse
especialistas de diferentes
departamentos y hasta especialistas externos si fuera preciso.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo que exige realmente el
Reglamento en su Art. 35.3 es que dentro de estas unidades técnicas exista
personal AML con dedicación exclusiva, puesto que para la información AML
existe la prohibición de revelación del Art. 24 de la Ley 10/2010, y porque el
acceso sin consentimiento a determinadas
fuentes de información, sólo podrá
hacerse por los especialistas de las unidades técnicas, puesto que forman parte de los órganos de control interno que ya tienen la autorización legal para
ello. (Art. 33.4 de la Ley 10/2010)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si esta reestructuración interna
se hiciera de la forma que indico, los
sujetos obligados cumplirían perfectamente con la parte formal del Art. 35.3
del Reglamento que obliga a las empresas que superen el umbral definido en el Reglamento a que cuenten con
una unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información con
personal en dedicación exclusiva, porque este personal lo compondría la parte
del departamento de prevención del blanqueo que no estuviese dedicado
específicamente a las labores derivadas
de las obligaciones de información, y todo ello se haría sin incremento de
costes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras esta reestructuración, el
departamento de prevención del blanqueo, aun conservando este nombre dentro del
organigrama empresarial, contendría dos secciones independientes y con
direcciones diferenciadas: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">la oficina del representante ante el
SEPBLAC dedicada exclusivamente a las
labores de información que es lo que constituyen la responsabilidad fundamental
del representante, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">la unidad técnica AML para el tratamiento y
análisis de la información, que se encargaría del control tecnológico del
cumplimiento de la diligencia debida por la empresa, y también de la obtención,
tratamiento y análisis de la información necesaria para el primer examen
especial (análisis técnico), a partir de las alertas abiertas en la plataforma
tecnológica de control AML. También se encargaría de aquellas investigaciones
preventivas AML que se consideraran necesarias.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con esta solución los sujetos
obligados cumplirían con la exigencia reglamentaria de la <b>dedicación exclusiva</b> del personal perteneciente a las unidades
técnicas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo quedaría por buscar la
manera de cumplir con las dos exigencias restantes del Reglamento:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Que el personal esté especializado, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Que tenga una formación adecuada en materia de
análisis</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas dos últimas exigencias son
las que nos introducirán directamente en el objeto de la conferencia de Dña.
Sonia Gogova y que comentaré en la
segunda parte de este trabajo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
Fabián Zambrano
Viedma<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-76413667622247964052014-09-11T16:54:00.000+02:002014-09-11T16:54:49.094+02:00La admisión de clientes en los procesos de negocio del Sector del Crédito al Consumo y su adecuación a la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la actividad de la financiación
del consumo, la admisión de los clientes se realiza mediante los tres canales de negocio que analizaremos seguidamente y, en cada uno de ellos, el Sector financiero utiliza unos procedimientos
similares de contratación:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>a) <b style="text-indent: -18pt;">CANAL PRESCRIPTOR</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">b) </b><b style="text-indent: -18pt;">CANAL PRESCRIPTOR – COMERCIO ELECTRÓNICO</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">c)</b><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><b style="text-indent: -18pt;">CANAL DIRECTO – COMERCIO ELECTRÓNICO</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Denominamos <b>canal prescriptor</b> a aquella financiación de bienes y servicios que
realizan las entidades financieras a través de establecimientos abiertos al
público, como tiendas, concesionarios de
coches, grandes superficies, u otros
negocios de bienes o servicios a los que acuden físicamente los clientes.
Estos <b>puntos de venta</b> clásicos no tienen
relación de dependencia con las
entidades financieras que ofrecen los créditos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Denominamos <b>canal prescriptor – comercio electrónico</b> a aquella financiación del
crédito que realizan las entidades financieras a través de <b>puntos de venta virtuales</b>, sean para bienes o servicios y, sin que los
puntos de venta virtuales tengan relación
de dependencia con las entidades financieras que ofrecen los créditos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Denominamos <b>canal directo – comercio electrónico</b>, a aquella financiación del
crédito que realizan <b>directamente las
propias entidades financieras</b> a través de Internet, o a través de cualquier
otro procedimiento electrónico, y sin la presencia física de los clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los procedimientos de
contratación en estos tres canales son muy similares para todo el Sector
financiero:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>CANAL PRESCRIPTOR </u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
cliente que financia la compra de un bien o servicio, presenta físicamente su
DNI o Tarjeta de Residencia al prescriptor, quien </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">procede a verificar que el </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">documento no está manipulado y a comprobar si alguno
de </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los datos identificativos que
aparecen en el documento se corresponden con los que presenta físicamente el
cliente, como la fotografía, la edad aparente, el sexo, o con los datos que
ejecuta este cliente durante la operación, entre otros la firma.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
prescriptor obtiene una fotocopia del documento, en su anverso y reverso, negándose
a aceptar la fotocopia que le pueda ofrecer el propio cliente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
cliente, una vez aceptado el contenido del contrato, procede a su firma en
papel o mediante algún </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">procedimiento de contratación
electrónica.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
cliente también firma el mandato SEPA en papel o mediante el proceso de
contratación electrónica, autorizando así el cargo de las cuotas para el
reembolso del crédito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
prescriptor remite a la entidad financiera el conjunto de la documentación
exigida para el crédito: contrato en formato papel o electrónico, fotocopia del
DNI, mandato SEPA, y cualquiera otra documentación de solvencia que fuera
exigida por la entidad financiera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
entidad financiera procede al análisis de riesgos y practica la diligencia
debida, primero mediante los datos recibidos del prescriptor por medio de la
plataforma electrónica de contratación o en la forma </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que haya sido acordada entre las dos partes, y
posteriormente mediante la verificación de la documentación justificativa de la
identidad y solvencia. Finalizado este análisis, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">autoriza </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">deniega
la operación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si
la operación quedara autorizada, la entidad financiera, por cuenta del cliente,
</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">transferiría al prescriptor el importe
facturado, como pago por el bien o servicio adquirido, haciéndolo </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">llegar a una cuenta del </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">prescriptor</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">abierta </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en una entidad de crédito
que opere en España. Esta cuenta estará perfectamente identificada en el
contrato de colaboración firmado entre el prescriptor y la entidad financiera. Sobre
el prescriptor, la entidad financiera habrá aplicado previamente </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las correspondientes medidas de diligencia
debida y de prevención de riesgos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Durante
el período de vida del crédito, la entidad financiera irá realizando los cargos
de las cuotas establecidas en el contrato, en la cuenta autorizada por el
mandato SEPA abierta por el cliente en una entidad de crédito domiciliada en
España, en la Unión Europea, o en países terceros considerados equivalentes, según
la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de financiación del
terrorismo.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>CANAL PRESCRIPTOR – COMERCIO ELECTRÓNICO Y CANAL DIRECTO – COMERCIO
ELECTRÓNICO</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estos dos canales, la práctica de contratación es similar
en cuanto a las exigencias documentales, a la establecida para el canal
prescriptor. Sólo existen las variaciones procedimentales lógicas, por tratarse
de un negocio que se realiza a través de
Internet y sin la presencia física del cliente, como que:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El cliente cumplimenta un formulario electrónico
a través de la Web del prescriptor o de la entidad financiera en el supuesto
del canal directo, aportando los datos necesarios para la contratación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El cliente firma </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">el contrato mediante un proceso de
contratación electrónica desde </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">la propia
Web del prescriptor, o la de la entidad financiera en el supuesto de la
utilización de un canal directo; este proceso se realiza mediante conexión
segura del cliente a la plataforma tecnológica</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">de la entidad financiera con la que </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">quiere contratar, directamente o a través de
la Web del prescriptor-comercio electrónico. Esta plataforma no sólo facilita </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">la firma del contrato, sino también la
aportación de los documentos de identidad y de solvencia que resultan necesarios
para el análisis de riesgos y para la práctica de la diligencia debida.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conviene señalar que en determinados supuestos, o
por decisión del propio cliente, el contrato no se formaliza hasta su </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">firma en papel, por lo que el cliente habría
de esperar a que la entidad financiera le hiciera </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">llegar</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">el contrato en este formato. </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Normalmente,
</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en estos supuestos el cliente devuelve a
la entidad financiera un ejemplar del contrato y, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">adjunta en papel, copia de los documentos de
identidad y solvencia. La entidad financiera, una vez recibida esta
documentación justificativa, completaría el análisis de riesgos y, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">la diligencia debida reforzada en las
relaciones de negocio y operaciones no presenciales.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l3 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras la publicación del nuevo
Reglamento, algunos sujetos obligados han comenzado a valorar los efectos que
sobre el funcionamiento de estos canales tiene la interpretación oficial de la
Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo, planteándose estas dos cuestiones:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>a) <span style="text-indent: -18pt;">¿Sería
aconsejable solicitar de la Administración una opinión sobre si los
procedimientos de contratación utilizados por el Sector financiero en los
canales de negocio señalados, se adecúan o no</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">a las exigencias de cumplimiento que se especifican </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en el Reglamento para los contratos de crédito
al consumo, y especialmente a aquellos a los que se les puedan aplicar medidas
simplificadas de diligencia debida, aun cuando las relaciones de negocio que se
establezcan mediante estos canales puedan ser consideradas no presenciales?</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b) </span><span style="text-indent: -18pt;">Si
esta solicitud de opinión no fuera aconsejable, ¿cómo podrían los sujetos
obligados seguir utilizando sin problemas de cumplimiento estos tres
canales</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de negocio?, ¿qué modificaciones
habría que establecer en los procesos?</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto la Ley 10/2010, como su
Reglamento de desarrollo, dejan en manos de los sujetos obligados el diseño de
sus respectivas políticas y procedimientos internos en relación con el
cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Quedará igualmente bajo el
criterio de estos sujetos obligados,
atendiendo a la normativa y al conocimiento de los perfiles de riesgo de
cada cliente, de cada operación y de cada canal de comercialización, la
moderación en la intensidad de la
aplicación de las medidas de diligencia debida.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas facultades de los sujetos
obligados sólo se sustentan en un
profundo conocimiento de la normativa y en un análisis previo de los
riesgos derivados de su actividad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas son las razones por las que
ningún experto, y mucho menos la
Administración, pueden dar una opinión generalizable para todo el Sector, sobre
si son adecuados a la normativa AML los procesos de negocio que actualmente utilizan
las entidades para la admisión de clientes en los tres canales señalados,
puesto que su adecuación o no, depende:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">de los
riesgos a los que está expuesta la actividad concreta de cada sujeto obligado,
es decir, de los riegos derivados de los productos financieros que comercialice
y de los riesgos derivados del perfil de sus clientes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">de las obligaciones concretas </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que se derivan para </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">cada uno de estos </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">riesgos, atendidos los umbrales cualitativos y
cuantitativos que acompañan a cada una de estas obligaciones.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l4 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Rechazada como inconveniente una
posible solicitud de opinión a la Administración, sólo queda que cada sujeto
obligado compruebe, de forma individualizada,
si los procedimientos que sigue en la utilización de cada uno de estos
tres canales de negocio, son los adecuados para el cumplimiento de la
diligencia debida en relación con los riesgos derivados de su propia actividad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta comprobación individualizada
de riesgo ha de quedar documentada mediante el <b>INFORME
DE EVALUACIÓN DEL RIESGO (IAR)</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La obligación de efectuar este
informe queda especificada en el Art. 32 del Reglamento (Análisis del riesgo),
para lo que resulta aconsejable utilizar las recomendaciones del SEPBLAC.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el IAR quedarán recogidos todos
los elementos de riesgo BC/FT que puedan afectar al negocio y, el documento confeccionado servirá de
fundamento para crear los procedimientos de control interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El informe será el resultado del
análisis de riesgos, tras la identificación y evaluación de los riesgos del
sujeto obligado por tipos de clientes, países o áreas geográficas, productos,
servicios, operaciones y canales de distribución, tomando en consideración
variables tales como el propósito de la relación de negocios, el nivel de
activos del cliente, el volumen de las operaciones y la regularidad o duración
de la relación de negocios. (Ver Art. 32.1 del Reglamento)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este informe de análisis de
riesgos será revisado periódicamente y, en todo caso, cuando se verifique un
cambio significativo que pudiera influir en el perfil de riesgo del sujeto
obligado. Asimismo será preceptiva la realización y documentación de un
análisis de riesgo específico con carácter previo al lanzamiento de un nuevo
producto, la prestación de un nuevo servicio, el empleo de un nuevo canal de
distribución o el uso de una nueva tecnología por parte del sujeto obligado,
debiendo aplicarse medidas adecuadas para gestionar y mitigar los riesgos
identificados en el análisis. (Ver Art. 32.2 del Reglamento)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la confección de este informe, resulta
conveniente tener en cuenta los aspectos
que subraya el SEPBLAC en sus
recomendaciones y que han quedado sintetizados en el Art. 32 del Reglamento,
entre los que señalo los que siguen con algunos comentarios propios que podrían
facilitar el trabajo de análisis:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><u>El
grado de riesgo que conlleva la actividad</u></b><span style="text-indent: -18pt;">; en la </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">financiación del consumo este grado de riesgo puede
buscarse en los catálogos ejemplificativos de operaciones de riesgo del
blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo (catálogos COR), que publica
la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias,
en la parte referida a la financiación del consumo; también puede buscarse en la
información de riesgo que sobre esta actividad concreta existe en el GAFI y en
el resto de las instituciones internacionales, y especialmente, en los trabajos
aclarativos que puedan realizarse periódicamente, dentro de las asociaciones
representativas, por sus respectivas Comisiones AML. Estos trabajos asociativos
contribuirían a la mejora de los </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">futuros
catálogos COR, para lo que se pondrían en conocimiento de la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El tamaño
relativo que tiene la empresa dentro del sector de la financiación del consumo</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
explicación de la forma de operar de la empresa en cada uno de los canales</b><span style="text-indent: -18pt;">;
al efecto, cada sujeto obligado tendrá que valorar los riesgos concretos de su
política y de sus procedimientos en la admisión de los clientes, y en cada uno
de los canales que utilice en sus actividades de negocio.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
tipología de los clientes con los que opera, teniendo en cuenta los riesgos que
conlleva cada uno de los perfiles definidos</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Los productos
financieros que comercializa</b><span style="text-indent: -18pt;">, determinando para cada uno de ellos los
riesgos BC/FT que pudieran afectarle; en estos estudios podrían utilizarse los
informes que al efectos puedan realizarse dentro del sector, por especialistas
y asesores.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El área
geográfica sobre la que opera</b><span style="text-indent: -18pt;"> el sujeto obligado.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>CONCLUSIÓN</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estando clara en la normativa existente la forma en que cada
sujeto obligado debe establecer su riesgo AML,
bajo mi criterio no procede una consulta oficial sobre la adecuación o
no al nuevo Reglamento de los actuales canales de negocio y de los
procedimientos que actualmente se utilizan de forma generalizada para la
financiación del crédito al consumo, puesto que según la normativa vigente,
esta valoración corresponde a cada sujeto obligado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como alternativa conveniente para
el Sector, sugiero un trabajo de investigación colectiva sobre de aquellas
cuestiones que pudieran ser generalizables como:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La creación de un borrador de catálogo
ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo dentro de la actividad la
financiación del crédito al consumo,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que
se haría </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">llegar al SEPBLAC para su
valoración.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La recopilación de la información que pudiera
existir en organismos internacionales sobre los riesgos derivados de la
financiación del consumo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La creación, de forma colaborativa, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de un Modelo de INFORME DE AUTOEVALUACIÓN DEL
RIESGO (IAR), que facilite</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">el trabajo
personalizado de cada entidad financiera. En este Modelo podrían aclararse
aquellos </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">aspectos de la actividad en los
que surjan </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">dudas, como por ejemplo, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">la adecuación o no a la normativa de PBC/FT de
los actuales procesos de admisión de clientes, para lo que se tendrían en
cuenta uno a uno los productos financieros que</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">en cada momento comercialicen las entidades dedicadas a la financiación
del consumo, valorando para cada uno de ellos sus umbrales cuantitativos.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l1 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-45808369939847332142014-06-24T10:25:00.000+02:002014-06-24T10:25:27.985+02:00El Riesgo como enfoque operativo<br /><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La aprobación del Reglamento de
la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, hará que
algunos de los sujetos obligados del Art. 2 de la Ley replanteen de nuevo toda su estrategia de prevención para dimensionarla
de una forma correcta.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A partir de ahora, tanto la Ley
como el Reglamento habrán de ser analizados por los sujetos obligados no sólo desde
su literalidad y formalidad objetivas,
sino también desde una estricta subjetividad práctica, porque el cumplimiento
de esta materia no puede convertirse dentro de las empresas en una
actividad burocrática, sino que ha de tender a buscar la efectividad operativa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como paso previo al análisis
práctico de la Ley y del Reglamento, los sujetos obligados deben situar este
cumplimiento en el contexto de exigencia internacional.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La normativa española de PBC/FT tiene
su justificación en un compromiso internacional de España, que surgió cuando un número de países con un peso
importante en la economía mundial se dieron cuenta que necesitaban crear y mantener
en funcionamiento estructuras nacionales e internacionales con las que hacer
frente a un fenómeno delictivo, universal y globalizado, que se llama
blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre las piezas necesarias para
el mantenimiento de la estructura española de prevención del BC/FT, están los “sujetos obligados” relacionados en el Art. 2
de la Ley 10/2010, y que son aquellas personas físicas o jurídicas que, a
juicio de los especialistas internacionales en la materia, ejercen una actividad económica de riesgo, estando
por tanto obligados a cumplir con aquellas
obligaciones especificadas en la
normativa española, que se corresponden con los riesgos específicos de sus concretas
actividades económicas, productos y clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La normativa española PBC/FT
establece para ello un marco de cumplimiento general que ha de ser adaptado por
cada sujeto obligado a su riesgo específico.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello, cada sujeto obligado tendrá
que seleccionar las obligaciones que debe cumplir, de entre las establecidas en
el marco general de la normativa, para lo que necesitará conocer en <b>primer
lugar</b> los riesgos objetivos de BC/FT a los que están expuestas sus
actividades, sus productos y sus clientes,
y en <b>segundo lugar</b> las
obligaciones derivadas de estos riesgos, atendidos los umbrales cualitativos y cuantitativos que
acompañan a cada una de las obligaciones en la normativa vigente: Ley y
Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados han de
enfrentarse de forma simultánea a las dos
áreas de conocimiento especificadas en el párrafo anterior, bien por sí mismos,
o con la ayuda de sus asesores, a saber:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
conocimiento de los riesgos objetivos BC/FT que tienen sus actividades
económicas, sus operaciones y sus clientes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
conocimiento de las obligaciones establecidas en la Ley y en el Reglamento, con
el fin de atemperar de forma adecuada el cumplimiento de las que les corresponden
dentro del marco existente de umbrales cualitativos y cuantitativos.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con estos dos tipos de
conocimientos, los sujetos obligados han
de construir y optimizar sus estructuras internas de cumplimiento PBC/FT con el
mínimo coste, siguiendo para ello el criterio del Real Decreto 304/2014:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Teniendo
en cuenta los medios limitados de que disponen los sujetos obligados, se impone
adoptar aquellas medidas que permitan incrementar la eficacia y eficiencia en
el uso de los recursos, haciendo más hincapié en aquellas situaciones,
productos y clientes que presentan un nivel de riesgo superior”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>EL CONOCIMIENTO POR CADA SUJETO OBLIGADO DE SUS RIESGOS OBJETIVOS DE
BC/FT<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada sujeto obligado puede llegar
fácilmente al conocimiento de los riesgos objetivos de su actividad, productos
y clientes puesto que los mismos ya están definidos externamente, al estar
incluida su actividad en uno de los grupos enumerados en el Art. 2 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es un hecho la existencia
normalizada de riesgos objetivados, que cada
sujeto obligado tendrá que buscar en fuentes diversas para convertirlos posteriormente
en riesgos subjetivados, racionalizados y medibles.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta conversión de los riesgos
objetivados externamente, en riesgos subjetivados, racionalizados y medibles se ha de efectuar mediante un proceso interno de
análisis comparativo entre:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los riesgos teóricos BC/FT que están definidos</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">por los especialistas nacionales e internacionales
para el tipo genérico de negocio, de productos y de clientes de su categoría de
</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">sujeto obligado.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Y los riesgos</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">reales que se derivan de la concreta actividad económica que realiza ese
sujeto obligado, de los productos que comercializa y de los clientes con los
que contrata.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l2 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para este análisis, el sujeto obligado ha de basarse en una
documentación que ya existe en el ámbito nacional o internacional, documentación
que puede ser obsoleta en algunos supuestos, pero que ha de encontrar por sí mismo, o con la ayuda de sus asesores,
o mediante la colaboración sectorial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, con fecha 24 de octubre de
2013 aprobó la última actualización de los Catálogos Ejemplificativos de
Operaciones de Riesgo del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (COR’s)
que habían sido autorizados por la propia Comisión con anterioridad a la Ley
10/2010. La Secretaría de la Comisión ha ido haciendo llegar estos COR’s a los
distintos sectores de actividad a partir del mes de noviembre de ese año, con el objeto de que fueran distribuidos entre
los asociados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados que
pertenezcan a uno de los sectores de actividad para los que la Comisión haya
publicado un <b>Catálogo COR</b>, que no
son todos, podrán hacerse con el mismo solicitándolo
a su asociación representativa o directamente a la Secretaría de la Comisión,
puesto que esta documentación no suele estar publicada por la Comisión de forma abierta. Con todo, en
Internet existen modelos de COR actualizados y sin actualizar.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los catálogos COR tienen como
objeto principal, orientar en el cumplimiento del deber de examen especial que
impone el Art. 17 de la Ley 10/2010, y contienen una serie de conductas o
pautas de comportamiento que han de ser tenidas en cuenta por los sujetos obligados
en la recopilación de sus operaciones de riesgo. Estos catálogos oficiales han sido confeccionados por los especialistas
institucionales en la materia, con la colaboración de los propios sujetos
obligados afectados, normalmente a través de sus asociaciones representativas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero todos estos trabajos orientativos
institucionales tienen como fuentes documentales los estudios realizados por Organismos Internacionales como, entre otros, el GAFI, el Grupo
Wolfsberg, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, el Comité de Sistemas
de Pagos y Liquidación del Banco Mundial, la Red Internacional IMOLIN en
materia de Blanqueo de Capitales, así como numerosos Bancos Centrales de
diferentes países, entre los que se encuentra el Banco de España.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como fuentes de información
externa, también habrán de tenerse en cuenta los trabajos realizados por
especialistas AML y por economistas, juristas, estudiosos independientes y
profesores universitarios de distintos países que investigan esta materia bajo
diferentes facetas de interés operativo, a los que habría que añadir las
experiencias prácticas acumuladas y
publicadas en documentos policiales, atestados e informes, por las unidades
policiales especializadas de los diferentes países y por los servicios homónimos a nuestro Servicio
Ejecutivo de la Comisión, o los documentos que en el futuro publique el Comité
de Inteligencia Financiera recientemente creado por el nuevo Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como podemos deducir de las
fuentes indicadas, estamos ante una materia de estudio en permanente
evolución que obliga a continuos cambios
normativos, puesto que su desarrollo no depende de los especialistas que la
trabajan desde la legalidad, sino de la
imaginación de los propios delincuentes y de sus colaboradores intelectuales,
por lo que cualquier COR que se publique en el futuro quedará prontamente superado
por la realidad, teniendo que ser adaptado a las recomendaciones que en el
momento siguiente publique el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI),
que es la referencia fundamental en esta materia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El seguimiento de esta masa de
información y documentación no está al alcance de la mayoría de los sujetos
obligados, puesto que sólo las grandes
entidades financieras y, las instituciones internacionales que las coordinan, pueden
permitirse el lujo de mantener las infraestructuras de tratamiento y análisis necesarias para
este trabajo, por lo que resulta lógico que la gran mayoría de los sujetos
obligados utilicen los esquemas COR
publicados por las Instituciones públicas
competentes, nacionales e internacionales, sobre los riesgos existentes en sus respectivos
sectores de actividad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo Reglamento pretende
armonizar en España este ingente material informativo, a través del Comité de Inteligencia
Financiera que crea el <b><u>Art.
65</u></b>, con la misión de impulsar la actividad de análisis e inteligencia
financieros del Servicio Ejecutivo de la Comisión y de responsabilizarse del
análisis de riesgo nacional en materia de blanqueo de capitales y de
financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A partir de la publicación del
Reglamento y sobre todo, de la creación efectiva del Comité de Inteligencia
Financiera, seguramente habrá un cambio estratégico en la concepción y
publicación de los próximos “<b>Catálogos
Ejemplificativos de Operaciones de Riesgo de Blanqueo de Capitales y
Financiación del Terrorismo – Catálogos COR’s</b>”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre las funciones del Comité de
Inteligencia Financiera está la letra f) del Art. 65, consistente en <i>“establecer los mecanismos adecuados para
proporcionar información sobre los riesgos identificados a las autoridades
competentes y a los sujetos obligados, directamente o por medio de sus
asociaciones profesionales. (…)”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se pretende evitar así el caos
informativo existente en materia de riesgos, que exige a los sujetos obligados
confrontar variadas fuentes de información, nacionales e internacionales, e
interpretarlas no siempre de acuerdo con la realidad nacional.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los Catálogos COR’s que se vayan
publicando en lo sucesivo, serán el resultado de la adaptación práctica de los
informes de inteligencia financiera que serán intercambiados entre las distintas autoridades
competentes en esta materia, en un trabajo de investigación que estará
coordinado por el Comité de Inteligencia Financiera.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero mientras llega este futuro,
los sujetos obligados han de seguir utilizando para su análisis operativo, el
material objetivo de riesgos que tengan en este momento, en base a los
Catálogos COR’s y a la información obtenida en otras fuentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El procedimiento más adecuado
para la adaptación de los riesgos objetivados externamente, en riesgos
subjetivados, racionalizados y medibles, será a través de la elaboración de un <b>“Informe de Autoevaluación del Riego – IAR”</b>,
como paso previo a la actualización del Manual de Prevención.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El manual aconsejable para la <b>confección del IAR</b>, mientras no se publique otro documento oficial a
través de la Comisión, será el que aparece en el documento de recomendaciones
sobre medidas de control interno relacionadas con la prevención del blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo, que fue enviado por el Director del
SEPBLAC a los sujetos obligados en el mes de abril de 2013, y que está
publicado en la Web del Servicio Ejecutivo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b>INFORME DE
AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO (IAR)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>enfoque-riesgo</b> tiene su justificación en la propia Ley, que en su
Artículo 26 impone como una obligación de control interno: La <b>evaluación y gestión del riesgo</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La forma de alcanzar una correcta
apreciación y entendimiento de este riesgo, según el documento de
recomendaciones, será mediante la elaboración de un informe en el que cada
sujeto obligado documente su exposición
al riesgo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el documento de
recomendaciones del SEPBLAC, el informe que se elabore deberá ser eminentemente
práctico, y recogerá todos los elementos
de riesgo BC/FT que puedan afectar al negocio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la elaboración de este
documento, el sujeto obligado ha de
tener en cuenta:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El grado de riesgo que conlleva su actividad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Su tamaño relativo dentro del sector</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Su forma de operar</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El tipo de clientela con la que trabaja</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El área geográfica sobre la que opera</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Y las circunstancias de riesgo objetivo
recogidas por los organismos internacionales, que en el informe aparecerán</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">sintetizadas en uno de sus apartados.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se supone que en breves fechas,
la Comisión tratará de oficializar a través de alguna Orden EHA el “<b>Informe de Autoevaluación del Riesgo</b>”
especificado en el documento de recomendaciones del SEPBLAC, como lo ha hecho con alguno de sus
contenidos incluidos ya en el Reglamento,
como por ejemplo el Registro de
Expedientes de Examen Especial del Art. 25.3. En la nueva versión del manual se
espera que haya un contenido de datos obligatorio y otro contenido que será valorado por cada sujeto obligado atendiendo a
su riesgo. Así pues, la extensión y
profundidad de este documento o informe dependerá del nivel de riesgo que tenga
cada sujeto obligado y no será tan rígido como el que aparece en el documento
de recomendaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este criterio esperado de
racionalidad habrá de ser tenido en
cuenta a la hora de utilizar provisionalmente como manual de trabajo el
documento de recomendaciones del SEPBLAC, que obliga de forma taxativa a que en
el informe, se contemplen como mínimo
los siguientes puntos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Datos
identificativos del sujeto obligado</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Características
del negocio que son relevantes desde la perspectiva PBC/FT, como por ejemplo: grupo
empresarial en el que se encuadra el negocio, relación de filiares o sucursales,
y si el negocio trabaja mediante agentes o mediadores que comercializan los
productos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actividades
que se realizan, es decir: productos y servicios comercializados, especificación
de los que presentan más riesgos BC/FT, entre los que se enumeran en el
documento como más relevantes, aquellos servicios que facilitan el ingreso o
movimiento internacional de activos o fondos, los productos propicios al
anonimato o a su utilización por parte de terceros, los servicios de banca
privada o corresponsalía y los productos susceptibles de reventa posterior.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sistemas
o canales utilizados para el ingreso, movimiento y transmisión de los fondos
con referencias al riesgo que suponen, entre los que se citan los siguientes: efectivo,
tarjetas de crédito o prepago, cheques nominativos o al portador, transferencias
nacionales o internacionales, la realización de operaciones a distancia o no
presenciales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tipologías
de clientes, especificando las que puedan presentar un mayor riesgo BC/FT, como
por ejemplo: clientes nuevos, clientes no residentes, clientes con negocios que
manejan grandes cantidades de efectivo, clientes PRP (Personas con
Responsabilidad Pública), clientes cuya estructura de propiedad o de control
sea compleja, clientes dedicados a determinadas actividades de riesgo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actuaciones
de los clientes que puedan suponer un mayor riesgo de BC/FT, como por ejemplo: los
que ofrezcan dificultades en la aplicación de las medidas de diligencia debida,
los que realicen </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">operaciones sin sentido
lógico o económico aparente, o los que hagan transacciones en las que resulte
difícil determinar el origen de los fondos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Zonas
geográficas de actividad del sujeto obligado, especificando aquellas de mayor
riesgo con o en las que éste opera, entre las que se enumeran las siguientes: paraísos
fiscales, países sujetos a sanciones financieras internacionales, países con
altos índices de corrupción, países con regulaciones deficientes en materia de
PBC/FT.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros
factores que se consideren de riesgo en materia de prevención por el sujeto
obligado.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimiento
a establecer para que el propio documento o informe de evaluación del riesgo
sea periódicamente revisado y actualizado, teniendo en cuenta la evolución del
negocio y las actividades desarrolladas por el sujeto obligado, o por otros
factores externos que puedan influir en la valoración del riesgo, como por
ejemplo: nuevos métodos, tendencias y productos utilizados para el BC/FT, y/o actualizaciones
en las listas de países considerados de riesgo</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este esquema de trabajo, bajo los
nuevos criterios de cumplimiento, será simplemente orientativo puesto que habrá
sujetos obligados a los que les resultará insuficiente por tener una actividad económica compleja, mientras
que para otros, el esquema mínimo que establece el SEPBLAC en sus
recomendaciones estará sobredimensionado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>FUNDAMENTACIÓN DEL INFORME DE AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO (IAR)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para poder documentar el <b>informe</b>, cada sujeto obligado ha de realizar primero un trabajo de campo, en
el que participarán de forma coordinada, la estructura de prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo existente en la
empresa, y los representantes de aquellos otros departamentos de cumplimiento y
negocio que colaboren habitualmente con el OCIC. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo conjunto facilitará
el análisis de cada uno de los puntos explicitados en el esquema de trabajo, al
compaginarse el conocimiento del negocio que aportan las unidades productivas y
de cumplimiento, y el conocimiento del riesgo BC/FT que debe aportar la
estructura de prevención AML, ayudada en los casos necesarios por los
consultores.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada uno de los puntos del
esquema de trabajo generará una <b>ficha</b>,
que contendrá la información requerida en el punto analizado. Algunas fichas
serán simplemente <b>descriptivas</b> como
por ejemplo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Datos
identificativos del Sujeto Obligado, </b><span style="text-indent: -18pt;">que sólo se modificarán en los casos
en los que se produzca alguna variación que deba aparecer en la nueva versión
del Documento-Informe.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otras fichas serán analíticas y
describirán los riesgos, como por ejemplo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Características
relevantes del negocio</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esta ficha analítica ha
de introducirse una referencia general a
los factores de riesgo BC/FT que se conocen,
en relación con el grupo empresarial en el que se encuadra el negocio.
Estos factores, normalmente son bien conocidos por cada sector de actividad:
vg.: a través de los informes COR.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una información que
deberían poner en común las entidades que se dedican a una misma actividad a
través de las Comisiones AML que vayan creando dentro de sus organizaciones
representativas, con la ayuda de sus consultoras, muchas de las cuales suelen
trabajar con varias entidades del mismo sector
y por tanto tienen de éste una información globalizada.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si la entidad tuviera filiales y
sucursales, además de relacionarlas, deberá explicitar en la ficha, por la
experiencia AML que ya tiene, las que están en zona de riesgo y el tipo de
riesgo al que están expuestas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Un análisis semejante se hará
respecto a los agentes o mediadores, para cerrar así el punto del ejemplo que
estamos analizando.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este sistema de trabajo
colaborativo servirá también para la confección de las restantes fichas, a
saber:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actividades que se realizan</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sistemas o canales utilizados para el ingreso,
movimiento y transmisión de los fondos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tipología de clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actuaciones de riesgo de los clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Zonas geográficas con las que se opera</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros factores de riesgo no especificados en el
esquema, pero identificados por el sujeto obligado</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>enfoque-riesgo</b> que impone el Artículo 26 de la Ley 10/2010 tiene
dos partes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
</span><b style="text-indent: -18pt;">autoevaluación del riesgo</b><span style="text-indent: -18pt;">, que es la
que estamos estudiando en este momento, y que explicitaremos mediante el
informe. Según el documento de recomendaciones, el informe debe constituir la
base de todo el sistema de PBC/FT.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
</span><b style="text-indent: -18pt;">autogestión del riesgo</b><span style="text-indent: -18pt;">, o diseño y
control de todos los procedimientos y medidas que sean apropiadas para mitigar
los riesgos identificados, que será la otra parte del trabajo a desarrollar por
el sujeto obligado.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto la evaluación, como la
gestión del riesgo no son medidas estáticas, sino que deben ir variando de
forma dinámica con la propia evolución del negocio y de las actividades del
sujeto obligado, o por el cambio de los factores externos de riesgo que sean
ajenos al propio sujeto obligado. Es por ello por lo que el SEPBLAC recomienda
completar el último punto del esquema:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimiento para la revisión y actualización
periódica del informe de autoevaluación</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l3 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONFECCIÓN DEL INFORME DE AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO (IAR)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo este material descriptivo
y analítico, en cuya cumplimentación han debido intervenir de forma coordinada,
tanto las unidades de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo, como las restantes unidades de cumplimiento y negocio a través
de sus representantes en el OCIC, este Organismo, con la ayuda del Departamento
AML confeccionará el <b>INFORME DE
AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO (IAR)</b>, en el que se explicitará el riesgo al que
está expuesto ese sujeto obligado en la fecha de su confección.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este informe es el que utilizará
posteriormente el OCIC para la <b>gestión
del riesgo</b>, estableciendo o
modificando los procedimientos y las medidas necesarias para abordarlo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <u>conocimiento del riesgo</u>
<b>+</b> <u>los procedimientos y medidas
para abordarlo</u>, permitirán al sujeto
obligado la <b>CONSTRUCCIÓN DE SU PROPIO MODELO
ESTÁNDAR</b>, con el que deberá compararse para mejorar su cumplimiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA FUNCIÓN DE LOS EXPERTOS EXTERNOS Y LA CONFECCIÓN DEL INFORME DE
AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los expertos externos, para hacer
bien su trabajo no deberían comportarse
como simples teóricos AML, sino que tendrían
que unir a sus conocimientos especializados en PBC/FT, aquellos conocimientos profesionales de la actividad económica
concreta de las empresas a las que pretendan asesorar. Estos conocimientos
económicos y empresariales resultarán fundamentales para un buen asesoramiento en aquellos procesos internos que son necesarios
para la confección de las matrices de
riesgo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las matrices de riesgo serán el
resultado de subjetivar, racionalizar y medir la comparación de los riesgos sectoriales que
están objetivados de forma amplia en los COR’s, y los riesgos de la actividad concreta, de los productos y
los clientes, permitiendo así justificar ante el Supervisor las políticas de
riesgos BC/FT y los procedimientos que se consideran más adecuados para el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley 10/2010
y de su Reglamento de desarrollo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto la Ley como el Reglamento
establecen márgenes de adaptación en la aplicación de la normativa a la
realidad específica de cada sujeto obligado. Pero estos márgenes han de ser valorados y justificados por
propio sujeto obligado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados (SISO)<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-41537650980528991132014-05-19T12:57:00.000+02:002014-05-19T12:57:07.602+02:00El intercambio de información entre sujetos obligados, según el artículo 33 de la Ley 10/2010, y el artículo 61 del Reglamento<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 33 de la Ley 10/2010, de
28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo, regula dos supuestos muy concretos
en los que se autoriza el intercambio de información entre sujetos
obligados. Estos supuestos completan los de comunicación de información del Art.
24.2, que también están excepcionados de
la prohibición de revelación. Analizaremos en este trabajo ambos supuestos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este mismo artículo 33 se autoriza
también a los sujetos obligados a poder consultar, sin consentimiento, los ficheros creados por entidades privadas para
la prevención del fraude en el sistema financiero, siempre que el acceso a
dicha información fuere necesario para las finalidades descritas en el intercambio de información.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El único requisito exigido para la consulta a los ficheros para la prevención del fraude en el
sistema financiero, será que hayan sido creados
de acuerdo con lo previsto en la normativa vigente en materia de
protección de datos de carácter personal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto al nuevo Reglamento de
la Ley 10/2010, aprobado por el Real decreto 304/2014, de 5 de mayo, en el Art.
61 se determinan los requisitos necesarios para la creación de ficheros comunes
de cumplimiento de las obligaciones en materia de prevención BC/FT, en base a
los artículos 33.1 y 33.2 de la Ley.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>PRIMER SUPUESTO: EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN EN CIRCUNSTANCIAS
EXCEPCIONALES<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Art. 33.1: <i>“ Sin perjuicio de lo establecido en el artículo 24.2, cuando concurran
las circunstancias excepcionales que se determinen reglamentariamente, la
Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
podrá acordar el intercambio de información referida a determinado tipo de
operaciones distintas de las previstas en el artículo 18 o a clientes sujetos a
determinadas circunstancias siempre que el mismo se produzca entre sujetos
obligados que se encuentren en una o varias de las categorías previstas en el
artículo 2.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>El Acuerdo determinará en todo caso el tipo de operación o la categoría
de cliente respecto de la que se autoriza el intercambio de información, así
como las categorías de sujetos obligados que podrán intercambiar la
información.”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley en este artículo autoriza
a que, fuera de los supuestos contemplados en el Art. 24.2, pueda haber
intercambio de la información objeto de
la prohibición de revelación cuando:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Concurran
circunstancias excepcionales que serán determinadas reglamentariamente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Este</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">intercambio excepcional de información sea </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">acordado y regulado por la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Este
intercambio no se refiera a información sujeta a la obligación de comunicación
por indicios establecida en el Art. 18, puesto que </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">este intercambio concreto ya está regulado
específicamente en el Art. 33.2</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Este
intercambio quede </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">limitado a los órganos
de control interno previstos en el artículo 26, con inclusión de las unidades
técnicas que constituyan los sujetos obligados.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype id="_x0000_t75"
coordsize="21600,21600" o:spt="75" o:preferrelative="t" path="m@4@5l@4@11@9@11@9@5xe"
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style='width:425.25pt;height:249.75pt;visibility:visible' o:gfxdata="UEsDBBQABgAIAAAAIQC2MIQfXAEAANEEAAATAAAAW0NvbnRlbnRfVHlwZXNdLnhtbLSUy07DMBBF
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</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Antes de analizar en detalle cada
una de estas limitaciones, conviene recordar que nos estamos refiriendo a
información sujeta a la prohibición de revelación y no a información
relacionada con el cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida, en
donde no existe la prohibición de revelación pero sí el deber de protección de los
datos de carácter personal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el cumplimiento de las
obligaciones de diligencias debida, es decir, en la identificación formal, en la
identificación del titular real, en la búsqueda de información sobre el
propósito e índole de la relación de negocios, o durante el seguimiento continuo
de la relación de negocios, el intercambio de información entre sujetos
obligados se podrá hacer con sujeción a lo dispuesto en la Ley Orgánica
15/1999, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal y su
normativa de desarrollo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero en los intercambios de datos que se hagan en los supuestos contemplados en el Art. 24.2,
o en el Art. 33 de la Ley 10/2010, no regirá la normativa general de protección de datos de
carácter personal, sino el artículo 32 de esta Ley en cuanto a la no necesidad
del consentimiento ni de la obligación de información, ni las normas referidas al ejercicio por los interesados de los derechos
de acceso, rectificación, cancelación y oposición.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>LAS LIMITACIONES LEGALES AL
INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN EN CIRCUNSTANCIAS EXCEPCIONALES<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>primera limitación legal</b> para
el intercambio de información en circunstancias excepcionales (Art.
33.1), es que <u>las mismas habrán de ser determinadas reglamentariamente</u>. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>segunda limitación legal</b> nos
indica que el intercambio de información
en circunstancias excepcionales (Art. 33.1), tendrá que ser acordado por la
Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias,
quien determinará:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los tipos de operaciones sobre los que pueda
producirse el intercambio de información.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La categoría de clientes respecto de la que se
autorice el intercambio de información.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las categorías de sujetos obligados que podrán
intercambiar</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">esta información.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l11 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 61.1 del nuevo Reglamento
aprobado por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, determina el mecanismo
reglamentario que servirá para autorizar el intercambio de información en base
al Art. 33.1 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“ Conforme a lo dispuesto en el artículo 33.1 de la Ley 10/2010, de 28
de abril, cuando concurran riesgos extraordinarios identificados mediante los
análisis a que se refiere el artículo 65.1.e), la Comisión, previo dictamen
conforme de la Agencia Española de Protección de Datos, podrá autorizar el
intercambio de información sobre determinadas categorías de operaciones o
clientes.”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el nuevo Reglamento, las “circunstancias
excepcionales” que determina la Ley se circunscriben a los riesgos extraordinarios que sean
identificados por el Comité de
Inteligencia Financiera, que es un nuevo órgano dependiente de la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, responsable del
análisis de riesgo nacional en materia de prevención del blanqueo de capitales
y de financiación del terrorismo, y coordinador de las acciones derivadas de
este análisis de riesgo, entre las que estaría el intercambio de información
del artículo 33.1.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este órgano será el que proponga
a la Comisión la definición de las “circunstancias excepcionales” que exige la
Ley, así como el interés operativo de la medida que se aconseja para el intercambio de
información en base al artículo 33.1.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que en la Disposición
final segunda del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, se habilita al Ministro
de Economía y Competitividad para dictar las disposiciones de desarrollo y
aplicación del nuevo Reglamento, será la
Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias la
que proponga al Ministro la publicación de la Orden EHA en la que se determinen
las circunstancias extraordinarias en las que la Comisión podrá acordar el
intercambio de información en base al artículo 33.1.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez que estén establecidas de
forma reglamentaria las “circunstancias excepcionales” será la Comisión la que
autorice en cada momento el intercambio de información sobre determinadas
categorías de operaciones y clientes, previo dictamen conforme de la Agencia
Española de Protección de Datos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Lo que diferencia los Art.
24.2 y 33.1 es lo siguiente</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El artículo 24.2 de la Ley
10/2010, autoriza la comunicación ordinaria de información entre las siguientes
categorías de sujetos obligados:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Entre
entidades pertenecientes al mismo grupo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Entre
auditores de cuentas, contables externos, asesores fiscales, abogados,
procuradores u otros profesionales independientes dentro de una misma entidad
jurídica o red.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Entre
entidades financieras o entre auditores de cuentas, contables externos,
asesores fiscales, abogados, procuradores u otros profesionales independientes,
siempre que pertenezcan a la misma categoría profesional y estén sujetos a
obligaciones equivalentes en lo relativo al secreto profesional y a la
protección de datos de carácter personal, y cuando </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">la información intercambiada se utilice
exclusivamente a efectos de la prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l9 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 33.1, regula el
intercambio de información, en circunstancias extraordinarias, entre sujetos
obligados que pueden ser distintos de
los determinados en el Art. 24.2, siempre que lo autorice la Comisión. El
intercambio versará sobre determinadas categorías de operaciones y clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>tercera
limitación legal</b> establece que el intercambio de información no podrá
hacerse con información sujeta a la
obligación de comunicación por indicios establecida en el Art. 18.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta limitación resulta congruente con el artículo 33.2 que
regula específicamente este intercambio concreto, que no está limitado a ninguna de las categorías
de sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
oOo<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Llegados a este punto, conviene recordar
la información que es objeto de la prohibición de revelación, con el fin de
diferenciar la que podrá ser
intercambiada según el Art. 33.1:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Información objeto de la
prohibición de revelación</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(a) Aquella
información que se haya comunicado al SEPBLAC en base a </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">indicios (Art. 18), o de forma sistemática
(Art. 20), o por el cumplimiento de las obligaciones de colaboración (Art. 21)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">La
que haya sido </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o pueda ser objeto de un
examen especial, por referirse a cualquier hecho u operación, con independencia
de su cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar relacionada con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">La
que se refiera a operaciones o pautas de comportamiento complejas, inusuales o
sin un propósito económico o lícito aparente, o que presente indicios de
simulación o fraude, mientras que no sea descartada su relación con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(d) </span><span style="text-indent: -18pt;">La
que se haya revelado a las Autoridades competentes, incluidos los órganos
centralizados de información, o la revelada por motivos policiales en el marco
de una investigación penal.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l10 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Información que podría ser
objeto de intercambio en base al Art. 33.1</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En circunstancias excepcionales la
Comisión podría autorizar el intercambio de la información sobre determinadas
categorías de operaciones y clientes, relativa a las letras b), c) y d) del
listado anterior. Respecto a la referenciada en letra a), sólo la comunicada al SEPBLAC de forma
sistemática (Art. 20), o la que tuvo que ver con el cumplimiento de las
obligaciones de colaboración del Art. 21, pero no la comunicada en base a
indicios (Art. 18).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto a la información del
apartado d), como es lógico, no tendría cabida en esta autorización administrativa
de intercambio de información la que afectase a una investigación judicial
declarada secreta. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>cuarta limitación legal</b> se refiere a las únicas personas e
instituciones que están autorizadas para el intercambio de información del Art.
33.1, a saber:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los Órganos de Control Interno (O.C.I.C)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los Representantes ante el SEPBLAC</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las Unidades Técnicas para el tratamiento y
análisis de la información</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 33.1 constituye una
espita legal que queda en manos de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias para hacer frente, de una forma operativa, a determinados riesgos
nacionales de blanqueo de capitales o de
financiación del terrorismo que pudieran ser determinados por el Comité de
Inteligencia Financiera.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque aún no conocemos el
listado de circunstancias excepcionales en las que será posible este
intercambio de información, éstas se irán definiendo en el tiempo por el Ministro
de Economía y Competitividad, dejando así abierta la puerta a la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias para que determine en cada momento las peculiaridades
específicas que requiera cada intercambio de información y los sujetos
obligados que resulten afectados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es un tema, por tanto, que vendrá
determinado de forma precisa por la Autoridades
cuando sea necesario.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>SEGUNDO SUPUESTO: EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN COMUNICADA AL
SEPBLAC POR INDICIOS<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Art. 33.2: <i>“ Asimismo, los sujetos obligados podrán intercambiar información
relativa a las operaciones a las que se refieren los artículos 18 y 19 con la
única finalidad de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo cuando de las características u
operativa del supuesto concreto se desprenda la posibilidad de que, una vez
rechazada, pueda intentarse ante otros sujetos obligados el desarrollo de una
operativa total o parcialmente similar a aquella.”</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las operaciones a las que se
refieren los Arts. 18 y 19, son las comunicadas al SEPBLAC por indicios, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cualquier hecho u operación, incluso la mera
tentativa, que tras el examen especial presente indicio o certeza de que está
relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En particular, las operaciones que tengan que
ver con las actividades que según el artículo 1 de la Ley 10/2010 se consideran
de blanqueo de capitales, siempre que muestren una falta de correspondencia
ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes operativos de
los clientes, y siempre que en el examen especial no se aprecie justificación
económica, profesional o de negocio para la realización de las operaciones.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todas estas operaciones están
sujetas a la obligación de abstención de ejecución siempre que ésta sea posible
y no dificulte la investigación (Art. 19). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando no sea posible la
abstención de ejecución, o cuando la misma pueda dificultar la investigación de
la operación, el sujeto obligado podrá
ejecutarla efectuando de forma inmediata
una comunicación por indicios al SEPBLAC, acompañada también de los
motivos que justificaron la ejecución.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-left: 18.0pt; text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>CONDICIONES PARA EL
INTERCAMBIO DE ESTA INFORMACIÓN</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo Reglamento aprobado por
el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, en su artículo 61 concreta la forma en la
que deberá establecerse el intercambio
de información regulado en el artículo
33.2, puesto que en la Ley 10/2010 este intercambio aparece totalmente abierto.
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con esta concreción reglamentaria
la Administración restringe una posible interpretación libre del Art. 33.2 por
parte de los sujetos obligados y ratifica el hecho de que la información
comunicada al SEPBLAC está especialmente sujeta a la prohibición de
revelación que determina el artículo 24, puesto que en la misma se descubrieron indicios o
certezas de su relación con el blanqueo de capitales o con la financiación del
terrorismo, a través del filtro del examen especial. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si el incumplimiento de la
prohibición de revelación, en general, podría dar lugar a una infracción grave
de la Ley 10/2010, la revelación que se refiere a información que haya llegado ya al SEPBLAC lo será mucho
más fácilmente, puesto que este incumplimiento podría afectar o poner en peligro
la investigación que en ese momento esté efectuando la Unidad de Inteligencia
Financiera española, u otra UIF en el
extranjero a la que se hubiese transmitido esta información en base al Régimen
de colaboración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para valorar en profundidad los criterios interpretativos del Reglamento,
primero vamos a analizar la literalidad del artículo 33.2 de la Ley 10/2010, comprobando que
en la Ley se autoriza a todos los sujetos obligados a poder intercambiar
información comunicada al SEPBLAC, siempre que se cumplan las siguientes
condiciones:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpFirst" style="margin-left: 54.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l5 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Que la única finalidad del intercambio de
información sea la de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Que este intercambio de información se haga sólo cuando de las características u
operativa del supuesto concreto se desprenda la posibilidad de que, una vez
rechazada, pueda intentarse ante otros sujetos obligados el desarrollo de una
operativa total o parcialmente similar a aquella.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Que el intercambio quede limitado a los órganos de control interno
previstos en el artículo 26, con inclusión de las unidades técnicas que
constituyan los sujetos obligados.</span></li>
</ol>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 54.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l5 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Diagrama_x0020_2" o:spid="_x0000_i1026"
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<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos seguidamente estas
condiciones bajo los criterios interpretativos del Art. 61.2 del nuevo Reglamento:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Conforme a lo dispuesto en el artículo 33.2. de la Ley 10/2010, de 28
de abril, cuando las operaciones que hayan sido objeto de comunicación por
indicio al Servicio Ejecutivo de la comisión y posterior rechazo por el sujeto
obligado, por sus características, pudieran ser intentadas en forma idéntica o
similar ante otro sujeto obligado, la Comisión, previo dictamen conforme de la
Agencia Española de Protección de datos, podrá autorizar a los sujetos
obligados el establecimiento, bien directamente o por medio de las asociaciones
a la que pertenecieran, de ficheros comunes para el intercambio de esta
información”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo Reglamento impide, por
tanto, las comunicaciones de información por indicios entre sujetos obligados que no estén controladas
previamente por la Comisión, restringiendo así la capacidad interpretativa de
los sujetos obligados si sólo se atendiese a la literalidad del Art. 33.2 de la
Ley. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Quedan desautorizadas, según el
criterio interpretativo del Reglamento, las comunicaciones informales entre
responsables de PBC/FT que hayan podido practicarse hasta ahora y que estaban basadas
en las relaciones personales de confianza, por los riesgos que conllevan y que
analizaremos posteriormente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 61.2 del Reglamento determina
que este tipo de comunicaciones sólo podrá hacerse mediante ficheros comunes que
estén autorizados por la Comisión y que
sean creados directamente por los sujetos obligados que pretendan intercambiar esta
información, o por sus asociaciones
representativas, previo dictamen conforme de la AEPD.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos ficheros o sistemas tecnológicos
deberán cumplir, al menos, los siguientes requisitos, según se determina en el
Art. 61.2 del Reglamento:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <i style="text-indent: -18pt;">Sólo
podrá incorporarse al fichero información relacionada con operaciones que
hubieran sido previamente objeto de comunicación por indicio al Servicio
Ejecutivo de la Comisión, sin que se haya producido su devolución por éste
último, cuando, una vez rechazadas por el sujeto obligado comunicante, dichas
operaciones fueran susceptibles de intentarse ante otros sujetos obligados.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(b) </i><i style="text-indent: -18pt;">El
tratamiento de los datos contenidos en el fichero únicamente podrá llevarse a
cabo con la finalidad de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. En particular, los
datos contenidos en el fichero no podrán incorporarse a otros sistemas de
detección y prevención del fraude que no se encuentren relacionados con las
materias indicadas.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(c) </i><i style="text-indent: -18pt;">El
acceso a los datos contenidos en los ficheros quedará exclusivamente limitado a
aquellos sujetos obligados ante los que pudiera reiterarse la operativa a la
que se refiera la información.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(d)</i><i style="text-indent: -18pt;">Únicamente
podrán tener acceso al fichero quienes integren los órganos de control interno
a los que se refiere el artículo 35 de este reglamento.</i></li>
<li><i>En todo caso serán de aplicación a estos
ficheros las exenciones y obligaciones a las que se refiere el artículo 33.5 de
la Ley 10/2010, de 28 de abril.”</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, el
Reglamento modula de una forma muy precisa las condiciones legales establecidas
en el Art. 33.2 para el intercambio de información, y determina el sistema tecnológico que es necesario
para este intercambio.<o:p></o:p><br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas serían las condiciones
legales del Art. 33.2, a través de mi interpretación reglamentaria:<o:p></o:p><br />
<br />
<b>1) </b><b style="text-indent: -18pt;">Sólo
podrá ser objeto de intercambio, la información relacionada con operaciones con
indicios previamente comunicada al SEPBLAC (Art. 18)</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Se acaba así con el intercambio
de datos entre responsables de PBC/FT pertenecientes a diferentes sujetos obligados para valorar
entre si la oportunidad o no de un examen especial, si estos datos no han sido comunicados previamente al
SEPBLAC y el intercambio no cumple con las restantes condiciones exigidas
legalmente para no contravenir la prohibición de revelación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El intercambio de información
entre sujetos obligados, al margen de su autorización legal, tiene riesgos que derivan de la ausencia de control.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Es un hecho que el intercambio de
esta información sensible entre algunos sujetos obligados, especialmente dentro
del sector financiero, se ha realizado hasta ahora en base a la confianza
existente entre las personas que
intercambiaban los datos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta práctica, que pudo resultar
útil en una primera etapa de desarrollo de las estructuras internas de
prevención, presenta en la actualidad muchos riesgos para aquellos sujetos
obligados que la permiten, puesto que les impide cualquier control interno sobre
fugas de información comprometedora. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Resulta evidente que en este tipo
de intercambio libre no queda rastro probatorio del mismo, pero sí quedan
perfectamente identificadas las fuentes, en caso de fuga de información.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Precisamente son estos rastros
probatorios de los intercambios de información,
una vez sistematizados a través de la plataforma tecnológica o Fichero que el
Reglamento obliga a crear, los que asegurarán a los sujetos obligados la
exención de responsabilidad en el intercambio de información.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este control sistematizado en el
intercambio de información, constituye también una garantía para los propios
responsables de los intercambios, puesto que los problemas derivados de las
fugas de información no suelen ser inmediatos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Muchos de los problemas derivados de la prohibición de
revelación devienen con posterioridad a
que estas personas ocupen responsabilidades de PBC/FT. Es por ello que cuando
existe un registro que deje rastro tecnológico y este intercambio pase a formar parte
normalizada de las políticas y procedimientos de control interno, estos
responsables podrán defenderse de forma adecuada, interna y externamente,
puesto que estos rastros informáticos
solventarán los lapsus de memoria derivados del transcurso del tiempo.<o:p></o:p><br />
<br />
<b>2) </b><b style="text-indent: -18pt;">La
información que puede ser objeto de intercambio sólo será aquella que se
refiera a operaciones y clientes que hayan sido rechazados.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
No podrá ser objeto de este
intercambio la información referida a operaciones consumadas o clientes que
hayan sido aceptados por los sujetos obligados, aunque posteriormente unas y otros hayan sido alertadas/os, interna o externamente, como indiciarias/os de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Aunque esta limitación queda
claramente expresada en el Art. 33.2 de la Ley 10/2010, el Art. 61 del
Reglamento la reitera con mayor claridad, prohibiendo expresamente el
intercambio de información sobre operaciones
realizadas por los sujetos obligados y comunicadas al SEPBLAC, aunque las
mismas también fueran susceptibles de intentarse ante otros sujetos obligados. <b>Sólo podrá intercambiarse la información
comunicada de operaciones rechazadas</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La limitación es muy delicada
conceptualmente, aunque de difícil compresión operativa porque con la misma
quedarán al margen del intercambio las operaciones descubiertas como
indiciarias por los sujetos obligados con posterioridad a su aceptación, con lo
que estos descubrimientos, al o poder ser cedidos a los Ficheros del Art. 33.2,
no servirán al resto de los sujetos obligados para los objetivos de la
prevención.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Lo delicado de esta limitación
radica en el hecho de que las operaciones y los clientes ya habrían penetrado en el
sistema financiero y en el hecho de que ni las operaciones ni los clientes pudieron ser alertados por los
sujetos obligados durante el examen
especial, con los medios humanos y tecnológicos de prevención existentes en ese
momento. El descubrimiento, por tanto, se
produjo posteriormente por otras causas
que quizás no pudieran ser reveladas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Art. 33.2, con esta limitación
legal y reglamentaria, evita que se dupliquen fuera del SEPBLAC ficheros parciales de operaciones y clientes
comunicados, y sólo autoriza e impulsa la existencia de sistemas cooperativos
de alerta, que ayuden a los sujetos obligados
a beneficiarse entre sí de la agilidad de sus propias estructuras humanas y
tecnológicas de prevención.<o:p></o:p><br />
<br />
<b>3) </b><b style="text-indent: -18pt;">Sólo
podrá intercambiarse la información sobre operaciones y clientes que fueran
susceptibles de intentarse ante otros sujetos obligados.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En este punto radica la
justificación operativa del Art. 33.2. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La ley 10/2010 permite con este
artículo, y concreta posteriormente el Reglamento en su Art. 61.2 estableciendo
para ello un sistema basado en la reciprocidad, el intercambio de “inteligencia” entre sujetos
obligados, para evitar así que una operativa total o parcialmente similar a la
descubierta <b>y rechazada por alguno de
los sujetos obligados participantes en el sistema</b>, pueda intentarse ante otros sujetos
obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Pero para que este intercambio de
“inteligencia” sea efectivo, han de ser
los propios sujetos obligados los que sean capaces de desarrollar las
posibilidades operativas que ofrecen, tanto el Art. 33.2 de la Ley 10/2010,
como el Art. 61.2 del Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Parece claro que con la restricción
reglamentaria a una interpretación libre
del Art. 33.2, la Administración
concibe este artículo de la Ley no sólo como una autorización legal para el
intercambio de información comunicada al SEPBLAC, intercambio que así queda
exencionado de la prohibición de revelación del Art. 24, sino también como una
oportunidad para que los sujetos obligados planifiquen y organicen sistemas tecnológicos que faciliten y
controlen estos intercambios de información en beneficio de todos ellos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Con esta autorización
legislativa, la normativa española se adelanta a otras normativas europeas en
la interpretación de las Directivas, puesto que permite a los sujetos obligados
poder replicar, desde el punto de vista operativo, el modelo del sistema
internacional de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo, que está basado en el intercambio de información entre Unidades de
Inteligencia Financiera de distintos países. Estas UIF proceden a un
“análisis especial” de la información, confrontándola con sus propias
fuentes internas y externas a través de sus respectivas plataformas
tecnológicas de investigación. El resultado de este trabajo son los Informes de
Inteligencia Financiera que remiten a sus respectivos ministerios fiscales, o a
los órganos judiciales, policiales o administrativos competentes. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este artículo y su interpretación
reglamentaria, permite que los sujetos obligados puedan construir un sistema similar
y también formalizado de intercambio de información, basado en la reciprocidad, que pasaría a formar parte del proceso
estructurado de examen especial que exige el Art. 18.2. Párrafo 2,
convirtiéndose así en una nueva
herramienta operativa de análisis operacional, y que serviría para profundizar
en los exámenes especiales de las
operaciones rechazadas comunicadas al SEPBLAC, si a través de estos
intercambios de información se obtuviesen nuevos datos de interés.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La herramienta cooperativa
conseguida, además de servir para el enriquecimiento informativo de las
comunicaciones hechas al SEPBLAC por cada uno de los usuarios de la misma,
evitaría bastantes devoluciones del Servicio Ejecutivo por exámenes especiales
insuficientes, puesto que la colaboración informativa entre los sujetos
obligados aportaría, sin ninguna duda,
aspectos de interés descubiertos por alguno de ellos, que ayudarían al
resto a profundizar en sus respectivos
exámenes especiales. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El intercambio de esta
información, que sería de la máxima calidad AML, permitirá obtener a los sujetos obligados que
se interrelacionen, una contrastada y progresiva experiencia formativa en la
operativa real del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
lo que les ayudaría a ir modificando con una mayor seguridad y en base a la
experiencia compartida, pautas que
mejoren las medidas de control interno, y que ofrezcan una mayor efectividad
operativa en el cumplimiento de las obligaciones de información y de diligencia
debida, además de los beneficios de la función principal del intercambio, que
es la de servir de fuente inmediata de información dentro de los procesos de
examen especial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Resulta importante señalar que la
información que será objeto de este intercambio habría sido obtenida por cada sujeto obligado mediante
el examen especial que determina
el Art. 17 y los procedimientos de
investigación especificados en el Art. 18.2.<o:p></o:p><br />
<br />
<b>4) </b><b style="text-indent: -18pt;">No
podrá intercambiarse aquella información comunicada al SEPBLAC que haya sido
devuelta por el Servicio Ejecutivo.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Para que un sistema de alerta
como el propiciado por este Art. 33.2 sea efectivo, deberán incluirse en el
mismo todas las comunicaciones hechas al SEPBLAC que reúnan las características
que son las exigidas por la Ley e
interpretadas por el Reglamento, por lo
que será difícil que el SEPBLAC pueda devolver una comunicación por indicio durante
el primer intercambio de información en
caliente entre los sujetos obligados. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Pero como esa información
permanece en el Repositorio o Fichero por el tiempo que determine la AEPD en
cada proyecto que se le presente, tiempo que constará en el
dictamen previo de conformidad que resulta necesario para la creación del
sistema de intercambio, podría suceder que durante ese tiempo de permanencia
fuera devuelta la información por el SEPBLAC por resultarle insuficiente y con
la exigencia de una profundización en la investigación. Cuando esto suceda, el
sistema tiene que tener prevista la forma de extraer del Fichero esa información
devuelta y de comunicar esta circunstancia a los sujetos obligados que la
hubieran consultado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Los beneficios del sistema
derivan del hecho de que, las consultas efectuadas entre sujetos obligados
durante el tiempo de permanencia de la información en el fichero, son las que
servirán también para que los sujetos obligados consultantes profundicen en sus
respectivos exámenes especiales, completando así, con el resultado de los
mismos, sus comunicaciones previas al SEPBLAC, evitando de esta manera muchos
casos de rechazo.<o:p></o:p><br />
<br />
<b>5) </b><b style="text-indent: -18pt;">El
tratamiento de los datos contenidos en el fichero únicamente podrá llevarse a
cabo con la finalidad de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Art. 33.2 de la Ley 10/2010
indica claramente que la única finalidad del intercambio de esta información
será la de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el blanqueo de
capitales o la financiación del terrorismo, pero ya hemos visto que el
Reglamento cierra la posibilidad de que este intercambio de información pueda
hacerse mediante una interpretación libre de la Ley, exigiendo que se haga a
través de ficheros comunes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Es por ello por lo que el Art.
61.2 del Reglamento matiza la finalidad del intercambio, introduciendo el concepto tecnológico del
tratamiento de datos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El concepto de “fichero” que
utiliza el Reglamento es amplio porque en el mismo se unen la existencia de un
repositorio común de datos cedidos en régimen de reciprocidad y una plataforma
tecnológica que permita la cesión y la extracción de datos, el acceso a los
mismos por una multiplicidad de usuarios, el control de identificación de
usuarios, un sistema de alertas con el
motor para producirlas, y unas medidas de seguridad de nivel alto.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Lo que pretende el Reglamento es
que grupos homogéneos de sujetos obligados, que pudieran ser víctimas de
operaciones idénticas o similares, o sus
asociaciones representativas, construyan
las herramientas tecnológicas que permitan el intercambio de información de
operaciones rechazadas y comunicadas al SEPBLAC. Como es lógico, esta
herramientas han de ser capaces de generar las correspondientes alertas que eviten que los delincuentes que lo están
intentando, penetren en el sistema
económico para blanquear capitales o para financiar el terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Los ficheros son, por tanto,
herramientas colaborativas de uso compartido, que han de estar creadas específicamente para la actividad
PBC/FT, y no podrán ser utilizadas por
los sujetos obligados fuera de la actividad de prevención AML. Es por ello por
lo que sólo tendrán acceso a las mismas
los órganos de control internos como veremos posteriormente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Reglamento exige que estas
herramientas cuenten con la autorización de la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y el dictamen previo de
conformidad de la Agencia Española de Protección de Datos, lo que en la
práctica requiere un procedimiento de creación que suele llevar su tiempo y que
explicaré en un trabajo posterior, en
base a la experiencia acumulada por nuestra Asociación para la creación del <b>REPOSITORIO SISO</b>, que ha sido el primer
fichero tecnológico creado en España para el intercambio de información entre
sujetos obligados según el Art. 33.2 de
la Ley 10/2010 y que se adapta perfectamente a las exigencias del Art. 61.2 del
nuevo Reglamento, estando pendiente en este momento de la autorización
explícita que actualmente requiere el Reglamento y que no era necesaria con
anterioridad atendiendo a la literalidad del Art. 33.2 de la Ley.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta forma de intercambio de
información regulada en el Reglamento en el Art. 61.2, constituirá en el futuro
una fuente informativa eficaz y económica, que será utilizada por los
distintos sectores de sujetos obligados para prevenir el blanqueo de capitales
y la financiación del terrorismo. <o:p></o:p><br />
<br />
<b>6) </b><b style="text-indent: -18pt;">Los
datos contenidos en el fichero no podrán incorporarse a otros sistemas de
detección y prevención del fraude que no se encuentren relacionados con las
materias indicadas.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este es un punto del Reglamento
que exige una reflexión para que quede
aclarado de forma adecuada desde un punto de vista operativo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Puesto que en Art. 61.2 del
Reglamento sólo se habla de la creación de ficheros comunes, podría suceder que
un grupo de sujetos obligados estuviese tentado de crear algún fichero que fuera un simple repositorio
externo de datos cedidos en base al principio de reciprocidad, sin la
existencia por tanto, de algún motor o plataforma tecnológica interna que sirviese
para interrelacionar datos y producir alertas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Para que este “repositorio pasivo
externo” pudiera ser operativo tendría que permitir volcar su contenido en las
plataformas o motores de análisis de cada uno de los sujetos obligados usuarios,
que por la materia a investigar serían normalmente las de fraude y no las
generales de análisis de riesgos, con lo que se mezclaría una información
sujeta a la prohibición de revelación con otra información no sujeta a esta
prohibición y que podría ser visualizada por personal de la empresa no perteneciente a los órganos de control interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Es por ello por lo que el
Reglamento cierra la posibilidad de operar de esta forma, y como no quiere interferir en los desarrollos
que pudiera inspirar la tecnología, deja abierta también la posibilidad de un
sistema como el explicado, siempre que la plataforma tecnológica interna que
maneje los datos en cada sujeto obligado
no los mezcle con ningún otro fichero que no sea de PBC/FT.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El problema que plantearía esta
última forma de operar ya no sería reglamentario, sino que afectaría a la
propia confianza en el sistema dentro del proyecto cooperativo de intercambio
de información, porque sería como crear una caja común en la que todos
pudieran meter la mano sin el suficiente
control.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En la experiencia que tenemos
como Asociación especializada en la creación de ficheros comunes para el
intercambio de información, este tipo de proyectos han de ser independientes, operativamente, de cada uno de los participantes en los
mismos y tienen que estar revestidos de una estructura u órgano de control en el
que participe una parte representativa de los propios usuarios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Estos proyectos, por tanto, han
de contar con una parte tecnológica y una parte normativa que quedará
sintetizada normalmente en un reglamento interno de obligado cumplimiento para
todos los participantes en el sistema, y
que deberá acompañar a cada uno de los contratos que se firmen para el uso del
mismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este proyecto, en su conjunto, es
el que tiene que ser analizado por la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias y por la Agencia Española de Protección de
datos antes de su autorización por la Comisión
con el informe previo de conformidad de la AEPD.<o:p></o:p><br />
<br />
<b>7) </b><b style="text-indent: -18pt;">El acceso
a los datos contenidos en los ficheros quedará exclusivamente limitado a
aquellos sujetos obligados ante los que pudiera reiterarse la operativa a la
que se refiera la información.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta es una precisión importante
del Reglamento que viene a aclarar posibles interpretaciones laxas del Art.
33.2 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Reglamento determina en este
punto que el intercambio de información comunicada al SEPBLAC quedará circunscrito
a aquellos sujetos obligados que tengan unas características similares de riesgo,
en base a su propia actividad económica, o a la conexión que la información que
manejan pudiera tener con una concreta actividad de riesgo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esto tiene su lógica en el propio
Art. 33.2., puesto que el intercambio de información sólo se autoriza <i>“cuando de las características u operativa
del supuesto concreto se desprenda la posibilidad de que, una vez rechazada,
pueda intentarse ante otros sujetos obligados el desarrollo de una operativa
total o parcialmente similar a aquella.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Ni la Ley ni el Reglamento
establecen que los sujetos obligados que compartan información comunicada al
SEPBLAC, tengan que pertenecer al mismo grupo de clasificación del Art. 2 de la
Ley, puesto que la agrupación para la creación de estos ficheros de intercambio
de información ha de seguir criterios amplios de operatividad, basados en la
experiencia y el interés de los propios sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
A este respecto habría que
eliminar algunos tabúes que terminan convirtiendo, sin ninguna lógica
operativa, a los sujetos obligados en compartimentos estanco.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Algunos sujetos obligados tienen
reparos en compartir información con
otros con los que no se
relacionan de forma ordinaria, puesto que
falta en este intercambio la necesaria confianza personal entre
responsables de prevención AML.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
También existen reticencias para
esta colaboración entre sujetos
obligados que, por su gran volumen de
actividad aportan un mayor número de
comunicaciones al SEPBLAC, con otros que estadísticamente aportan un
número menor. Normalmente no es un tema de egoísmo del sujeto obligado grande
hacia el pequeño, sino de temor a que un intercambio organizado de información pudiera
presuponer la asunción de un mayor trabajo interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Contra ambos tabúes resulta
necesario el aporte de argumentos que logren que sean desvirtuados y que lleven
a la convicción de que un intercambio de información bien estructurado y con
las necesarias medidas de seguridad resultará siempre beneficioso para todas las partes
implicadas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Veamos algunos argumentos de
entre los muchos que podrían ser aportados también para este objetivo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El TABÚ DE LA INEXISTENCIA DE
CONFIANZA PERSONAL ENTRE LAS PERSONAS QUE INTERCAMBIA LA INFORMACIÓN<o:p></o:p><br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El número de sujetos obligados del Art. 2 de la
Ley 10/2010, hace imposible en la práctica el conocimiento de las personas que
están dentro de las estructuras de
prevención del BC/FT de cada uno de ellos, por lo que la comunicación no puede
basarse sólo en las relaciones de confianza establecidas previamente. Con todo,
esta falta de conocimiento personal no debería limitar las posibilidades
operativas que están autorizadas legalmente para el intercambio de esta información.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tanto los Órganos de Control Interno, como los
Representantes ante el SEPBLAC y las Unidades Técnicas para el tratamiento y
análisis de la información deberían estar abiertos a las comunicaciones
procedentes de estos mismos representantes de otros sujetos obligados, puesto
que el Legislador, con las exenciones
del Art. 24, y las autorizaciones del Art. 33, pretende abrir un camino legal para
que puedan reproducirse con ciertas limitaciones, estructuras similares a las
que ya utilizan las empresas para el intercambio de información con el objetivo de la prevención del fraude
sectorial, y que se justifican en el
interés legítimo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">A través de estos dos artículos se autoriza, con
las limitaciones impuestas en cada uno de ellos, a que los sujetos obligados
que tienen riesgos similares puedan ayudarse mutuamente a prevenir el blanqueo
o la financiación del terrorismo en base a la reciprocidad en el intercambio de
información.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La manera de evitar el riesgo del
desconocimiento personal entre interlocutores, se sustancia mediante la
creación de sistemas de comunicación que tengan controlados y asegurados los
puntos a través de los que se producen los intercambios de información y que registren, al mismo
tiempo, a las personas que se comunican mediante
sus respectivas contraseñas.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo10; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El TABÚ DE LA DESCONPENSACIÓN EN
EL NÚMERO DE COMUNICACIONES HECHAS AL SEPBLAC Y DEL POSIBLE INCREMENTO DEL
TRABAJO DERIVADO DE LA COMUNICACIÓN.<o:p></o:p><br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La propia realidad estadística indica que las comunicaciones al SEPBLAC de
los sujetos obligados pequeños son mínimas, con lo que el esfuerzo de atención
de los que sí comunican un mayor volumen de información también será mínimo,
beneficiándose éstos últimos de una información marginal que de otra forma no
les llegaría, y que en algún caso pudiera resultar del máximo interés operativo
para la mejora de propio examen especial
que fue origen de la comunicación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">A ningún sujeto obligado puede resultarle sin
interés operativo el conocimiento de datos conexos con los suyos en operaciones rechazadas por otros sujetos
obligados, sobre todo cuando estas interconexiones informativas se producen
entre sujetos obligados que trabajan alguna especialización dentro de su sector
de actividad. Deberían estar muy interesadas en estos intercambios de información las Unidades de investigación
que trabajan de forma centralizada para grandes grupos financieros, puesto que
al tener que controlar, al margen de la actividad puramente bancaria que
resulta la prioritaria para ellas, otras actividades que desarrollan empresas
especializadas dentro de su propio Grupo, quizás no sean tan ágiles en
encontrar determinadas alertas que sí encontrarán empresas más pequeñas pero que tienen la
responsabilidad directa en esa prevención específica.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Existe, por tanto, una compensación de intereses
que resultará beneficiosa para ambas partes, aun cuando el intercambio de
información se produzca entre sujetos
obligados con un gran volumen de comunicaciones al SEPBLAC y sujetos obligados
con un número mínimo de comunicaciones, siempre que ambas partes trabajen sobre los mismos clientes y en sectores
de actividad económica interrelacionada.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="mso-list: l8 level1 lfo11; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<b>8) </b><b style="text-indent: -18pt;">Únicamente
podrán tener acceso al fichero quienes integren los órganos de control interno
a los que se refiere el Art. 35 del Reglamento.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Art. 33.4 de la Ley 10/2010 ya
indica que el acceso a los datos obtenidos en
el intercambio de información en circunstancias excepcionales (Art.
33.1), en el intercambio de información
comunicada al SEPBLAC (Art. 33.2), y en el acceso sin consentimiento a la
información contenida en los ficheros creados por entidades privadas con la
finalidad de prevenir el fraude en el sistema financiero, quedará limitado a
los órganos de control interno previstos en el artículo 26 , con inclusión de
las unidades técnicas que constituyan los sujetos obligados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Art. 35 del Reglamento viene a
delimitar más claramente lo que debe
entenderse en forma amplia como órganos de control interno:<o:p></o:p><br />
<br />
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">El
Órgano de Control Interno en sentido estricto, cuya obligatoriedad está sujeta
a un régimen de umbrales (Art. 35.2 del Reglamento)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">El
Representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión y su equipo. Cuando no
exista OCI, las funciones de este órgano las asumirá el Representante ante el
SEPBLAC (Art. 26.2 de la Ley 10/2010).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">La
Unidad Técnica para el tratamiento y análisis de la información, que será
preceptiva en sujetos obligados que tengan un volumen de negocio anual de más
de 50 millones de euros, o con un balance general anual que exceda de 43
millones de euros (Art. 35.3 del Reglamento)</span></li>
</ul>
<br /><br />
<b>9) </b><b style="text-indent: -18pt;">A
estos ficheros le serán de aplicación las exenciones y obligaciones a las que
se refiere el artículo 33.5 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
A los ficheros que se creen para
el intercambio de información del Art. 33 de la Ley 10/2010, no les serán de
aplicación lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999 en lo referente a la
exigencia de consentimiento del interesado, el deber de información al mismo y
el ejercicio de los derechos de acceso, rectificación cancelación y oposición.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Pero para el tratamiento de sus
datos, les serán de aplicación las medidas de seguridad de nivel alto previstas
en la normativa de protección de datos de carácter personal. (Art. 33.5 de la
Ley 10/2010.)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Como puede observarse, a estos
ficheros se les aplicarán las mismas excepciones
a las medidas de protección de datos de carácter personal que se determinan en
el Art. 32 de la Ley 10/2010, para los
ficheros que se creen por los sujetos obligados para el cumplimiento de las
obligaciones de información, y para el intercambio de información según el Art.
24. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En el Art. 32 de la Ley 10/2010
se introduce el concepto de tratamiento de datos de carácter personal para el
cumplimiento de las obligaciones de información del Capítulo III y para las comunicaciones exentas de la
prohibición de revelación especificadas en el Art. 24. 2, lo que supone la
creación de ficheros, automatizados o no,
para este tratamiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El concepto de tratamiento de
datos y la creación de los ficheros que lo hagan posible, no quedaron definidos
en el Art. 33.2 de la Ley, que trata del intercambio de información comunicada al
SEPBLAC, por lo que el Art. 61.2 del Reglamento
viene a solventar esta indefinición legal, equiparando los procesos del Art. 32 y los
del Art. 33.<o:p></o:p><br />
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados (SISO)<o:p></o:p><br />
<br />
<br />
<br />
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-79022544839784240782014-03-31T15:23:00.001+02:002014-05-19T12:17:17.284+02:00Comunicación de información entre sujetos obligados<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En 1989 se creó el Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI) y a partir de entonces sus
recomendaciones han servido para que en
la Unión Europea se hayan puesto en marcha diferentes Directivas sobre prevención del
blanqueo de capitales y sobre la prevención de la financiación del terrorismo, que
han sido el origen, entre otras, de las
Leyes españolas 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de
prevención del blanqueo de capitales y 10/2010, de 28 de abril, de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los años transcurridos tras la
publicación de las dos leyes indicadas han servido para concienciar a los
sujetos obligados identificados en cada
una de ellas sobre sus obligaciones de diligencia debida, de información y de
control interno en esta materia, pero sobre todo para la construcción público-privada
del sistema español de prevención BC/FT que será próximamente evaluado por el
GAFI.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hoy el sistema español de prevención BC/FT está suficientemente
interiorizado por una mayoría de empresas (sujetos obligados), y está pasando de
una etapa de cumplimiento que se completará con la publicación del nuevo
Reglamento, a una etapa de explotación
del sistema para beneficio de la sociedad, pero también para beneficio de las
propias empresas sujetos obligados, puesto que la normalización AML, aunque
costosa en términos económicos, ha impulsado también dentro de las empresas la
mejora de determinadas facetas del buen gobierno, como por ejemplo las
referidas al cumplimiento penal y a la prevención del fraude. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como retos a alcanzar en esta
nueva etapa estarían, a) la integración operativa de la información interna en
beneficio de las obligaciones de cumplimiento, lo que beneficiará
fundamentalmente el conocimiento que se tiene de los clientes, y b) el intercambio
de información AML con otros sujetos obligados a través de los cauces legales establecidos,
lo que perfeccionará los sistemas de
alerta y facilitará la práctica de los exámenes especiales. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En relación con este último reto,
en la Ley 10/2010 existen dos artículos de los que convendría extraer todas sus potencialidades operativas. Se trata
del artículo 24 sobre la prohibición de revelación, y del artículo 33, sobre
intercambio de información entre sujetos obligados y ficheros centralizados de
prevención del fraude.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este es un trabajo que la
Administración no hará, y que tendrá que
ser desarrollado por los propios sujetos obligados con sujeción a los cauces
legales establecidos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como una aportación más a este
trabajo planteado, en este documento me centraré en el artículo 24, dejando
para otra ocasión el análisis operativo del artículo 33, y de las herramientas
tecnológicas que se están creando para el intercambio de información entre
sujetos obligados, y para la prevención del fraude.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><u>ARTÍCULO 24 DE LA LEY 10/2010<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El artículo 24 de la Ley 10/2010,
de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo, regula una de las obligaciones de los sujetos obligados relacionadas
con la información: <b>LA PROHIBICIÓN DE
REVELACIÓN</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con determinadas excepciones que
analizaremos seguidamente, la Ley prohíbe a los sujetos obligados y a sus
directivos y empleados, revelar a clientes o a terceros cualquier información que
se haya comunicado al SEPBLAC. Tampoco
se les podrá revelar que se están examinando
operaciones o que pueden examinarse, para comprobar si están relacionadas
con el blanqueo de capitales o con la financiación del terrorismo. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prohibición de revelación no afectará:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">A las autoridades competentes, incluidos los
órganos centralizados de prevención, ni</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">A la revelación por motivos policiales en el
marco de una investigación penal</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prohibición de revelación
tiene por objeto la salvaguarda de la confidencialidad necesaria para que el sistema de prevención
del blanqueo de capitales, nacional e internacional, no tenga fugas peligrosas de
información y por tanto pueda ser eficaz; pero para su eficacia también resulta
necesaria la comunicación de información entre aquellas autoridades que sean competentes
en la materia, y entre los propios sujetos obligados a los que se autorice esa comunicación. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se hace preciso, por tanto,
equilibrar desde el punto de vista operativo la <u>prohibición de revelación</u>
y la <u>necesidad de comunicación</u>, con el fin de que el sistema de prevención
existente no sea vea alterado ni por la falta de confidencialidad en el manejo
de la información, ni tampoco por la falta de intercambio de aquellos datos que son necesarios para que
el sistema genere inteligencia en
beneficio de la sociedad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El concepto de “Autoridad
competente”<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Habrá sujetos obligados a los que
no les será fácil determinar con exactitud lo que deba entenderse por
“autoridades competentes” a efectos de su no inclusión en la prohibición de
revelación, puesto que éste es un término complejo que no termina de ser aclarado ni por la Ley ni por el borrador del nuevo Reglamento, pero
que resulta necesario comprender para cumplir
debidamente con la prohibición de
revelación, puesto que los sujetos
obligados son los que habrán de discriminar en cada momento, entre autoridades competentes y
autoridades no competentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La única referencia concreta que
existe en la Ley sobre las “autoridades competentes”, aparece en el artículo
52, apartado 4, letra c), en donde se considera infracción grave, “el
incumplimiento de las obligaciones de comunicación e información a las
autoridades competentes establecidas específicamente en los Reglamentos
comunitarios.”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así pues, tanto la Ley 10/2010,
como el borrador que conocemos del Reglamento, pasan de puntillas sobre el
concepto de autoridad competente dándolo como supuesto, por lo que convendría definirlo
para mayor claridad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las “Autoridades competentes” que
indica la Ley, son aquellas autoridades administrativas o judiciales que tienen
capacidad legal para intervenir en la materia de prevención y represión del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro de las “Autoridades
competentes” unas son nacionales y otras son comunitarias. Con las primeras los
sujetos obligados españoles se relacionarán directamente en el cumplimiento de las
obligaciones de información, y con las segundas, el contacto normalmente será indirecto. Estas últimas están perfectamente
identificadas en los Reglamentos Comunitarios, y se las puede identificar fácilmente
analizando en detalle la Tercera Directiva. Se las conoce oficialmente
como las AES, sigla que representa a la Autoridad Europea de Supervisión del
Sistema Financiero; dentro de esta sigla
se encuadran las autoridades europeas que supervisan a su vez a las autoridades
de supervisión de los sistemas financieros dentro de los países de la Unión.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto a las “Autoridades
competentes nacionales”: unas son administrativas, concretamente las que se
explicitan en el Capítulo III de la Ley 10/2010, en donde también aparecen los
procedimientos de comunicación válidos para cada una de ellas, y otras serán
judiciales a efectos de aplicación de la legislación española; éstas últimas son
fundamentalmente autoridades pertenecientes a
la jurisdicción penal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las Autoridades competentes
administrativas son las siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Servicio Ejecutivo de la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), en
cuanto a la obligación de comunicación por indicio (Art. 18) y la obligación de
comunicación sistemática (Art. 20).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias y sus órganos de apoyo, en cuanto a la
obligación de colaboración que establece el artículo 21.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l2 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las autoridades competentes no
administrativas serán fundamentalmente aquellas judiciales que conozcan de un
asunto penal relacionado con el blanqueo de capitales y la financiación del
terrorismo, que serán las únicas que en la práctica se dirijan directamente a
los sujetos obligados para obtener información AML, puesto que el resto de las
autoridades judiciales suelen recabar esta
información a través de las autoridades administrativas competentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene reseñar que las
informaciones y comunicaciones que los
sujetos obligados hagan a estas Autoridades competentes, están exencionadas de
responsabilidad en los términos establecidos
en el <b>Art. 23</b> de la Ley
10/2010. Es por ello por lo que hay que discriminar bien entre autoridades
competentes y autoridades no competentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“La comunicación de buena fe de información a las autoridades
competentes con arreglo a la presente Ley por los sujetos obligados o,
excepcionalmente, por sus directivos o empleados, no constituirá violación de
las restricciones sobre divulgación de información impuestas por vía
contractual o por cualquier disposición legal, reglamentaria o administrativa,
y no implicará para los sujetos obligados, sus directivos o empleados ningún
tipo de responsabilidad.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con las Autoridades
competentes, la Ley establece también otros dos supuestos a los que les aplica la exención de responsabilidad por
comunicación del Art. 23, anteriormente referenciado. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se trata de las revelaciones a:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Los
órganos centralizados de prevención</b><span style="text-indent: -18pt;">. Estos órganos y su funcionamiento</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">están regulados en el Art. 27 de la Ley
10/2010.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Y
las que se hagan por motivos policiales,
en el marco de una investigación penal</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prohibición de revelación no
incluirá, por tanto, ni a las Autoridades competentes, ni a los órganos
centralizados de prevención que hayan sido autorizados oficialmente mediante las correspondientes órdenes del Ministro de
Economía y Competitividad. Tampoco incluirá la revelación que se haga por motivos
policiales en el marco de una investigación penal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley, en este último punto copia
exactamente la terminología de la Tercera Directiva, con lo que deja sin
clarificar el significado exacto de la frase <i>“por motivos policiales en el marco de una investigación penal”</i>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo mi criterio, esta exención
tiene que ver con la obligación de denuncia que siempre existe cuando un sujeto
obligado tiene indicios racionales de que está ante un delito flagrante de
blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta lógico que la Ley 10/2010
deje abierto este camino de exención, porque si no fuera así quedarían
excepcionados estos delitos de la obligación de denuncia impuesta por la
legislación penal, especialmente ante delitos fragrantes en los que fuese
necesaria una rápida intervención policial para
su esclarecimiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El resto de las peticiones de
información que haga la policía sobre esta materia, siempre vendrán
justificadas por los correspondientes
mandamientos judiciales, con lo que se aplicaría la exención de la “autoridad competente”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Las otras exenciones de la prohibición de revelación que interesan a los sujetos obligados desde el
punto de vista operativo <o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Artículo 24.2 de la Ley 10/2010, establece unos supuestos
en los que la prohibición de revelación no impedirá la comunicación de información con fines
operativos entre sujetos obligados. Estos supuestos son los que van a
constituir el objeto principal del análisis que sigue, dedicado a la búsqueda de herramientas AML.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN ENTRE ENTIDADES FINANCIERAS
PERTENECIENTES AL MISMO GRUPO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010 permite la
comunicación con fines operativos entre entidades financieras, sitas en España
o fuera de ella, siempre que pertenezcan al mismo grupo, para lo que se estará
a la definición que hace de “grupo” el artículo 42 del Código de Comercio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 42 del Código de Comercio
indica que existe un grupo cuando una sociedad ostente o pueda ostentar,
directa o indirectamente, el control de otra u otras. En particular, se
presumirá que existe control cuando una sociedad, que se calificará como
dominante, se encuentre en relación con otra sociedad, que se calificará como
dependiente, en alguna de las siguientes situaciones:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>a) <span style="text-indent: -18pt;">Posea
la mayoría de los derechos de voto.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b)</span><span style="text-indent: -18pt;">Tenga
la facultad de nombrar o destituir a la mayoría de los miembros del órgano de
administración.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">c) </span><span style="text-indent: -18pt;">Pueda
disponer, en virtud de acuerdos celebrados con terceros, de la mayoría de los
derechos de voto.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">d) </span><span style="text-indent: -18pt;">Haya
designado con sus votos a la mayoría de los miembros del órgano de
administración, que desempeñen su cargo en el momento en que deban formularse
las cuentas consolidadas y durante los dos ejercicios inmediatamente
anteriores. En particular, se presumirá esta circunstancia cuando la mayoría de
los miembros del órgano de administración de la sociedad dominada sean miembros
del órgano de administración o altos directivos de la sociedad dominante o de
otra dominada por ésta. Este supuesto no dará lugar a la consolidación si la
sociedad cuyos administradores han sido nombrados, está vinculada a otra en
alguno de los casos previstos en las dos primeras letras de este apartado.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-left: 35.4pt; text-align: justify;">
A los efectos
de este apartado, a los derechos de voto de la entidad dominante se añadirán
los que posea a través de otras sociedades dependientes o a través de personas
que actúen en su propio nombre pero por cuenta de la entidad dominante o de
otras dependientes o aquellos de los que disponga concertadamente con cualquier
otra persona.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene señalar como
singularidad que en la redacción del Artículo 24.2.a) de la Ley 10/2010 sólo se
exenciona de la prohibición de
revelación dentro de un Grupo a las entidades financieras, porque se basa en el
texto vigente de la Tercera Directiva.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero en el Art. 38.3 del borrador
de la Cuarta Directiva, esta exención quedará ampliada a cualquier Grupo de
entidades y no estará limitada sólo a las financieras.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Curiosamente en la nueva redacción del apartado 4 del artículo
26, introducida en la Ley 10/2010 por la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de
transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno, ya se tiene en cuenta el espíritu de la
Cuarta Directiva, lo que a mi juicio ha originado una contradicción dentro de
la misma Ley que tendrá que ser resuelta
en breve.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El apartado 4 del Art. 26 de la
Ley 10/2010 dice lo siguiente:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
“Las medidas de control interno
se establecerán a nivel de grupo, con las especificaciones que se determinen
reglamentariamente. A efectos de la definición de grupo se estará a lo
dispuesto en el artículo 42 del Código de Comercio.”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Considero que esta contradicción
será solventada en el Decreto Ley que
establezca el nuevo Reglamento; a este respecto conviene señalar que en el
borrador que conocemos del mismo, el Art. 34 establece las medidas de control
interno a nivel de grupo, y en ese artículo se determinan los procedimientos
internos necesarios para la comunicación de información dentro del grupo, sin
que estas medidas se circunscriban a los
grupos pertenecientes a las entidades financieras.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN ENTRE AUDITORES DE CUENTAS, CONTABLES
EXTERNOS, ASESORES FISCALES, ABOGADOS, PROCURADORES U OTROS PROFESIONALES
INDEPENDIENTES DENTRO DE UNA MISMA ENTIDAD JURÍDICA O RED<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hay otro grupo de sujetos
obligados a los que se exenciona también de la prohibición de revelación en
determinadas circunstancias. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este listado se consideran sujetos
obligados en toda su actividad profesional, a los auditores de cuentas, a los
contables externos y a los asesores fiscales, mientras que a los abogados, a los
procuradores y a otros profesionales independientes, sólo se les considera
sujetos obligados cuando participen en la concepción, realización o
asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes relativas a:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La compraventa de bienes inmuebles o entidades
comerciales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La gestión de fondos, valores u otros activos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La apertura o gestión de cuentas corrientes,
cuentas de ahorros o cuentas de valores</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La organización de las aportaciones necesarias
para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas , o la creación,
el funcionamiento o la gestión de fideicomisos (“trusts”), sociedades o
estructuras análogas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando actúen por cuenta de clientes en
cualquier operación financiera o inmobiliaria</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Circunstancia en la que estos
colectivos están exencionados de la prohibición de revelación</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estos colectivos de
profesionales, la prohibición de revelación del Art. 24 de la ley 10/2010, no
impedirá la comunicación entre sus miembros cuando éstos ejerzan sus
actividades profesionales, ya sea como empleados o de otro modo, dentro de la
misma entidad jurídica o en una red. Se entenderá por red, a estos efectos, la
estructura más amplia a la que pertenece la persona y que comparte una
propiedad, gestión o supervisión de cumplimiento comunes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN ENTRE ENTIDADES FINANCIERAS O ENTRE AUDITORES DE CUENTAS, CONTABLES
EXTERNOS, ASESORES FISCALES, ABOGADOS, PROCURADORES U OTROS PROFESIONALES
INDEPENDIENTES FUERA DE UN GRUPO, ENTIDAD JURÍDICA O RED<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Art. 24.2 c) de la Ley 10/2010
constituye una exención a la prohibición de revelación al permitir la
comunicación de información, referida a un mismo cliente y a una misma
operación en la que intervengan dos o más entidades o personas, entre entidades
financieras o entre auditores de cuentas, contables externos, asesores
fiscales, abogados, procuradores y otros profesionales independientes, siempre
que pertenezcan a la misma categoría profesional y estén sujetos a obligaciones
equivalentes en lo relativo al secreto profesional y a la protección de datos personales, y
siempre que la información intercambiada se utilice exclusivamente a efectos de
la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este artículo es una
transposición del Art. 28.5 de la
Tercera Directiva, que con el mismo
texto es reproducido en el Art. 38.5 del borrador de la Cuarta.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este supuesto de exención de la
prohibición de revelación, por sus características e importancia operativa será desarrollado conjuntamente
con las restantes posibilidades de
intercambio de información entre sujetos obligados que establece el Art. 33 de
la Ley 10/2010<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>TIPO DE INFORMACIÓN QUE ES OBJETO DE LA PROHIBIACIÓN DE REVELACIÓN<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información objeto de prohibición de revelación se refiere a:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aquella información que se haya comunicado al SEPBLAC
por indicios (Art. 18), o de forma sistemática (Art. 20), o por el
cumplimiento de las obligaciones de colaboración (Art. 21)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La que haya sido objeto o pueda ser objeto de un
examen especial, por referirse a cualquier hecho u operación, con independencia
de su cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar relacionada con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La que se refiera a operaciones o pautas de
comportamiento complejas, inusuales o sin un propósito económico o lícito
aparente, o que presenten indicios de simulación o fraude, mientras que no sea
descartada su relación con el blanqueo
de capitales o con la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La que se haya revelado a las Autoridades competentes,
incluidos los órganos centralizados de información, o la revelada por motivos policiales en el marco de una
investigación penal.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No estará afectada por la
prohibición de revelación del Art. 24, aquella información relacionada con las obligaciones de
diligencia debida (identificación formal, identificación del titular real,
propósito e índole de la relación de negocios, o seguimiento continuo de la
relación de negocios). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En resumen:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo estará afectada por la
prohibición de revelación la información
que esté sujeta a las obligaciones de información del Capítulo III de la Ley
10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Seguidamente convendría delimitar, dentro de los dos primeros supuestos
referenciados, el funcionamiento de la comunicación de información para que no
se vea impedida por la prohibición de revelación.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>ENTIDADES PERTENECIENTES AL
MISMO GRUPO<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ya conocemos lo que constituye un Grupo a efectos de esta
Ley. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro de un mismo Grupo, para la
comunicación de información no hay discriminación entre empresas
domiciliadas en España, en la Unión
Europea o en países terceros equivalentes. La única prohibición será con aquellas
empresas del Grupo que estén ubicadas en
países no calificados como equivalentes, o respecto de los que la
Comisión Europea decida la pérdida de su condición de países equivalentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El listado de países terceros
equivalentes está permanentemente actualizado en la página Web de la Secretaría
de Estado del Tesoro y Política Financiera.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez establecido el concepto
de Grupo, y delimitado el marco de empresas para las no existe impedimento en la compartición de información
sujeta a la prohibición de revelación, sólo quedaría definir la forma en que esa información podrá ser
compartida dentro del Grupo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para compartir información dentro
de un grupo, en base a la exención del Art. 24, se ha de cumplir, en primer
lugar, con el establecimiento a nivel de grupo de medidas de control interno
que contengan las especificaciones que se determinarán en el Art. 34 del futuro Reglamento y que ya
conocemos por su borrador, y que tendrán su anclaje legal en el Art. 26.4 de la
Ley 10/2010 :<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En las medidas de control interno se habrá de
prever los intercambios de información que resultarán necesarios para una gestión
integrada del riesgo de blanqueo de capitales y/o de financiación del
terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En las medidas de control interno se habrán de
establecer cautelas adecuadas en relación con el uso de la información
intercambiada.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cualquier intercambio de información entre
empresas del grupo que estén en países no considerados como equivalentes en
materia de protección de datos, se realizarán conforme a las normas aprobadas
por la Agencia Española de Protección de Datos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para el intercambio de información tendrá que haber
un único órgano de control interno para todo el grupo, que tendrá acceso, sin restricción alguna, a
cualquier información obrante en las filiales o sucursales que sea precisa para
el desempeño de sus funciones de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tendrá que haberse comunicado al SEPBLAC el
establecimiento de medidas de control interno a nivel de grupo, con
especificación de los sujetos obligados comprendidos dentro de la estructura de
ese grupo.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene aclarar que la
interpretación del Art. 26.4 de la Ley 10/2010, tal como se va conociendo a
través de las orientaciones del SEPBLAC a diferentes sujetos obligados, no va a
ser monolítica sino flexible, por lo que se van a permitir diferentes modelos
que irán, desde la integración de todas las empresas del grupo en un solo
sistema de control interno PBC/FT, a un sistema de supervisión AML de todas las
empresas del grupo por parte de la matriz, por la complejidad y dificultad
derivada de un proceso forzado de integración.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por esto por lo que el
Reglamento dejará abierta al SEPBLAC la posibilidad de formular reparos u
observaciones a las medidas de control interno que se hayan establecido a nivel
de grupo, si estimara que las mismas no se adaptan a los diferentes modelos de
negocio que conformen el grupo y/o a los
perfiles de riesgo de los sujetos obligados que lo compongan.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo que sí resulta obligado para
poder compartir información sujeta a prohibición de revelación dentro del
Grupo, ya sea en su fórmula de control interno integrado, o de control interno
supervisado, es que se cumplan todas las condiciones que exigirá el Artículo 34
del futuro Reglamento y que he enumerado anteriormente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre las mismas señalo las
siguientes por su evidente interés operativo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquiera de los modelos,
para poder compartir información tiene que haber un único Órgano de Control
Interno que será el responsable de la aplicación de las políticas y
procedimientos adecuados en materia de diligencia debida, información,
conservación de documentos, control interno, evaluación y gestión de riesgos y
garantía del cumplimiento de las disposiciones pertinentes y comunicación, con
representación de las distintas empresas que conforman el Grupo y de las áreas de negocio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este OCIC ha de tener acceso sin restricción alguna, a cualquier
información obrante en las filiales o sucursales, que sea precisa para el
desempeño de sus funciones de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estamos ante una disposición legal
muy complicada de cumplir porque en España existen empresas muy diferentes en
cuanto a su riesgo AML que estarán integradas en un mismo Grupo en base al Art.
42 del Código de Comercio, y empresas que, aun teniendo riesgos similares,
están ubicadas en diferentes países. Muchas de ellas tienen la matriz en
España, pero en otros casos esa matriz está en el extranjero y concretamente en
países europeos con legislaciones internas basadas en las mismas Directivas, lo
que exigirá una coordinación dentro de la Unión
que evite duplicar los esfuerzos de prevención.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>AUDITORES DE CUENTAS,
CONTABLES EXTERNOS, ASESORES FISCALES, ABOGADOS, PROCURADORES Y OTROS
PROFESIONALES INDEPENDIENTES<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prohibición de revelación no
impedirá la comunicación de información entre estos profesionales, si actúan como empleados o de cualquier otro
modo, dentro de una entidad jurídica o en una red que comparta propiedad,
gestión o supervisión de cumplimiento comunes.<u><o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta exención está traspuesta del
Art. 28.4 de la Tercera Directiva, que con el mismo texto será reproducida en
el Art. 38.4 de la Cuarta, si no cambia el borrador que conocemos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con esta exención a la
prohibición de revelación se hace posible el trabajo en equipo en las
asesorías, bufetes, y otras estructuras o redes profesionales nacionales e
internacionales que ofrecen sus servicios a un gran número de clientes físicos o jurídicos
dentro y fuera de España, donde la información confidencial es compartida
internamente para una mayor efectividad operativa en base al secreto
profesional.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que la exención pueda
aplicarse a las redes en las que también trabajen o colaboren estos profesionales,
éstas han de tener en común la propiedad, la gestión o la supervisión de
cumplimiento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mediante esta exención, las
entidades jurídicas y las redes que conforman estos profesionales, se
constituyen en “sujetos obligados atípicos”, es decir, sujetos
obligados no especificados de forma concreta en el Art. 2 de la Ley 10/2010, puesto
que si no lo existiera esta exención, las
obligaciones de información corresponderían de forma individualizada a los
profesionales que componen estas organizaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque esta figura de “sujeto obligado atípico” no está
desarrollada ni en la Ley ni en el borrador del Reglamento, tiene su entronque
legal indirecto en el Art. 24.2. b) que estamos analizando, por simples razones de efectividad operativa,
puesto que los servicios que se prestan a los clientes son realizados bajo la fórmula de una “firma profesional”,
sin perjuicio de que los documentos derivados del trabajo contratado estén
rubricados por profesionales perfectamente identificados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que la Ley establece que
estos “sujetos obligados atípicos” han de tener en común una gestión o supervisión de los cumplimientos,
será común el cumplimiento PBC/FT, por lo que deberán actuar de la misma forma
que lo haría cualquier sujeto obligado empresarial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Han de establecer en común
las medidas de diligencia debida y
control interno, así como las obligaciones de información, atendiendo a lo que
se determine reglamentariamente para el régimen de umbrales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque ni en la Ley ni en el
borrador del Reglamento se especifica nada al respecto, soy de la opinión que
estas agrupaciones de profesionales
deberían tener su Representante ante el SEPBLAC, que sería la persona
que se responsabilice de las obligaciones de información establecidas en las
Ley 10/2010, y en los supuestos establecidos legalmente conforme al Art. 26, su
propio órgano de control interno con representación de los distintos grupos de
profesionales que trabajan o colaboran dentro de la firma.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>HERRAMIENTAS PARA LA COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN ENTRE ENTIDADES
FINANCIERAS PERTENENCIENTES AL MISMO GRUPO Y ENTRE PROFESIONALES QUE SEAN SUJETOS
OBLIGADOS DENTRO DE UNA MISMA ENTIDAD JURÍDICA O RED</u></b><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los Grupos o
Redes, se ha de establecer una adecuada política y unos procedimientos
que regulen la <b>comunicación interna </b>de
la información catalogada como de “prohibición de revelación”, categoría de divulgación que ya hemos visto resulta más restrictiva que la simple información confidencial.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por exigencias del nuevo
Reglamento, en los procedimientos de control interno se han de establecer “cautelas adecuadas” en relación con el uso
de la información intercambiada dentro del Grupo o de la Red.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas cautelas no están definidas
en la normativa, por lo que tendrán que ser diseñadas y justificadas dentro de
cada Grupo o Red.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A la información que está sujeta
a la prohibición de revelación la voy a denominar <b>“INFORMACIÓN PR”</b> a efectos operativos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una de estas cautelas podría ser
que las comunicaciones de <b>“INFORMACIÓN PR” </b>dentro del grupo o red
se hiciesen a través de alguna plataforma tecnológica que permitiera su control
en cuanto a su origen, explotación y destino. Lógicamente esta plataforma
estaría supervisada por el departamento
de prevención del blanqueo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se considera una infracción muy
grave de la Ley 10/2010, el incumplimiento de la prohibición de revelación
establecida en el artículo 24. La exención de responsabilidad del Art. 23 solo
opera para los sujetos obligados, o excepcionalmente para los directivos y
empleados, cuando comuniquen de buena fe información a las <b>autoridades competentes</b> con arreglo a lo establecido en esta Ley,
por lo que cualquier divulgación fuera de esas autoridades competentes, aunque
sea la que no impedida en base al Art. 24, podría constituir una revelación
sujeta a sanción, sin perjuicio de otras responsabilidades que pudieran
derivarse por vía contractual, o por incumplimiento de cualquier disposición
legal, reglamentaria o administrativa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la comunicación de información
conviene acabar con la “práctica” incorrecta
que se sustenta en la confianza profesional que pudiera existir entre los interlocutores
que intercambian datos, confianza que siempre resultará imprescindible para una
buena comunicación, pero que habrá de estar sustentada en alguna estructura
tecnológica que controle y permita
el rastreo del movimiento interno de la “INFORMACIÓN PR”. Esta cautela impedirá
también la obtención de “INFORMACIÓN PR”
en base a requerimientos jerárquicos injustificados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados (SISO)<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-7504485584869809472014-02-05T16:19:00.001+01:002014-02-05T16:19:42.873+01:00Artículos 9 y 10 de la Ley 10/2010: Medidas simplificadas de diligencia debida<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>LAS MODIFICACIONES INTRODUCIDAS EN LA LEY 10/2010<o:p></o:p></b></div>
<br /><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Sección 2ª del Capítulo II de
la Ley 10/2010 que trata de las medidas simplificadas de diligencia debida,
quedó modificada por la Disposición final sexta de la Ley 19/2013, de 9 de
diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con la modificación se excluyó del texto legal la casuística
concreta de los antiguos artículos 9 y 10. Esta casuística, renovada y ampliada,
pasará al nuevo Reglamento. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo artículo 9 autoriza a
que en el Reglamento se determinen los supuestos y condiciones para los que
podrán aplicarse, por los sujetos obligados, las medidas simplificadas de
diligencia debida respecto de aquellos clientes, productos u operaciones que
comporten un riesgo reducido de blanqueo de capitales. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo artículo 10 establece
los criterios de graduación para la aplicación de las medidas simplificadas de
diligencia debida. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En ninguno de los dos artículos señalados
se determinan las concretas medidas simplificadas de diligencia debida que los
sujetos obligados podrán aplicar en función del riesgo, por lo que para
conocerlas habrá que esperar a su publicación en el nuevo Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a las medidas de diligencia
debida simplificada que para clientes, productos y operaciones se definirán en
el nuevo Reglamento, conviene reseñar que en el artículo 7.1 de la Ley 10/2010 se
permite también a los sujetos obligados, que puedan determinar el grado de
aplicación de algunas medidas normales de diligencia debida para supuestos que no
estén reglamentados. Esta graduación podría afectar a la identificación del
titular real (artículo 4), a la
averiguación del propósito e índole de la relación de negocios (artículo 5), y al
seguimiento continuo de la relación de negocios (artículo 6), siempre que los sujetos obligados cumplan con
lo siguiente<span style="font-size: 12.0pt; line-height: 115%; mso-bidi-font-size: 11.0pt;">:<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="font-size: 12pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">El grado de
aplicación de las medidas establecidas en los artículos 4,5, y 6, se </span><span style="text-indent: -18pt;">determinará
en función del riesgo y del tipo de cliente, relación de negocio, producto u
operación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
determinación del grado de aplicación queda bajo la exclusiva responsabilidad
de los sujetos obligados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
sujetos obligados deberán estar en condiciones de demostrar a las autoridades
competentes que las medidas adoptadas tienen el alcance adecuado en vista del
riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para
la determinación del grado de aplicación de las medidas de diligencia debida,
será necesario un previo análisis de riesgo, que en todo caso deberá constar
por escrito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
aplicación de las medidas de diligencia debida, normales, simplificadas o
reforzadas, deberá estar recogida en la política expresa de admisión de
clientes a que se refiere el artículo 26 que trata de las medidas de control
interno.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
sujetos obligados habrán de aplicar las medidas de diligencia debida normales
y/o reforzadas, cuando concurran indicios </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo, con independencia de cualquier excepción, exención o umbral, o
cuando existan dudas sobre la veracidad o adecuación de los datos obtenidos con
anterioridad.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según la Ley y su futuro
desarrollo reglamentario, existirán dos grupos de medidas simplificadas de
diligencia debida; las que estén definidas expresamente como tales en el nuevo Reglamento, y las que cada sujeto
obligado determine para sus clientes, productos y operaciones en base al Art.
7.1 de la Ley 10/2010, justificando y demostrando ante las autoridades
competentes, que las medidas simplificadas que acuerde tienen el alcance
adecuado en vista del riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados, por tanto,
tendrán que gestionar en su operativa diaria cuatro escenarios en relación con
las medidas simplificadas de diligencia debida:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype id="_x0000_t75"
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los supuestos reglamentados, y
según se indica en el borrador del nuevo Reglamento, sólo podrán aplicarse las
medidas de diligencia debida simplificada que también estén reglamentadas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los supuestos no reglamentados
nada impide que puedan aplicarse, tanto
las medidas reglamentadas de diligencia debida simplificada, como aquellas
otras medidas no reglamentadas que determine cada sujeto obligado con sujeción
al Art. 7 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>APLICACIÓN DE LAS MEDIDAS DE
DILIGENCIA DEBIDA SIMPLIFICADA EN LOS SUPUESTOS REGLAMENTADOS<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo Reglamento determinará,
los clientes, productos u operaciones a
los que se les podrán aplicar las medidas simplificadas de diligencia debida.
Estos supuestos aparecen referenciados en los artículos 15 y 16 de su borrador.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente el nuevo Reglamento
determinará las medidas simplificadas de diligencia debida, que en su borrador aparecen
en el artículo 17.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No analizaré la casuística concreta
que se específica en los artículos 15 y 16 del borrador del Reglamento, remitiendo
para su lectura al texto que oficialmente fue difundido para Audiencia Pública.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas simplificadas de
diligencia debida se aplicarán a los clientes, productos u operaciones que se
definan reglamentariamente, siempre que los sujetos obligados cumplan con el
criterio que se determina en la letra a) del artículo 10.1 de la Ley 10/2010):<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Con carácter
previo a la aplicación de medidas simplificadas de diligencia debida respecto
de un determinado cliente, producto u operación de los previstos
reglamentariamente, los sujetos obligados comprobarán que comporta
efectivamente un riesgo reducido de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo.</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras este análisis de riesgos, los
sujetos obligados podrán decidir si aplican una o varias de las medidas de diligencia
debida que establecerá el nuevo Reglamento y que ahora conocemos por el artículo 17 del borrador del mismo:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <i style="text-indent: -18pt;">Comprobar
la identidad del cliente o del titular real únicamente cuando se supere un
umbral cuantitativo con posterioridad al establecimiento de la relación de
negocios.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(b) </i><i style="text-indent: -18pt;">Reducir
el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las operaciones
que no superen un umbral cuantitativo.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(c) </i><i style="text-indent: -18pt;">No
recabar información sobre la actividad profesional o empresarial del cliente,
infiriendo el propósito y naturaleza por el tipo de operaciones o relación de
negocios establecida.</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la aplicación de las medidas
simplificadas de diligencia debida a los supuestos reglamentados, los sujetos
obligados también estarán sometidos a los criterios que se especifican en las
letras b) y c) del Art. 10 de la Ley 10/2010:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><i style="text-indent: -18pt;">La
aplicación de las medidas simplificadas de diligencia debida será en todo caso
congruente con el riesgo. Los sujetos obligados no aplicarán o cesarán de
aplicar medidas simplificadas de diligencia debida tan pronto como aprecien que
un cliente, producto u operación no comporta riesgos reducidos de blanqueo de
capitales o de financiación del terrorismo. (b)</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Los
sujetos obligados mantendrán en todo caso un seguimiento continuo suficiente
para detectar operaciones susceptibles de examen especial de conformidad con lo
prevenido en el artículo 17. (c)</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos dos últimos criterios serán
aplicables también a aquellos supuestos no reglamentados, a los que los sujetos
obligados quieran aplicar una graduación de las medidas normales de diligencia
debida.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>APLICACIÓN DE LAS MEDIDAS DE
DILIGENCIA DEBIDA SIMPLIFICADA EN LOS SUPUESTOS NO REGLAMENTADOS<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas simplificadas de
diligencia debida que publique el nuevo Reglamento constituirán, en buena
lógica, una graduación menos exigente en
la aplicación de las medidas normales de diligencia debida, y también podrán aplicarse por los sujetos
obligados en supuestos que no estén explícitamente definidos como de menor riesgo en
el nuevo Reglamento, como veremos a continuación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas simplificadas de
diligencia debida posiblemente sean las que aparecen en el artículo 17 del
borrador que conocemos, y se aplicarán a clientes, productos y operaciones que
también estarán definidos en el nuevo texto reglamentario (posiblemente serán
los que aparecen en los artículos 15 y 16 del borrador). Pues bien, nada impide
legalmente y creo que tampoco impedirá reglamentariamente, que estas mismas
medidas puedan ser aplicadas por los sujetos obligados a otros supuestos no
reglamentados que afecten a su actividad económica, siempre que cumplan con los
requisitos del artículo 7 de la Ley 10/2010 que permite la graduación en la
aplicación de las medidas de diligencia debida a clientes, productos y operaciones, en función
de diferentes tipologías de riesgo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, la Ley
abre un resquicio con este artículo 7, para que los sujetos obligados puedan
definir internamente los tipos de clientes, productos y operaciones, referidos
a su actividad económica concreta, a los que quieran y puedan aplicar también
las medidas simplificadas, o graduar la
aplicación de algunas de las medidas normales de diligencia debida, para lo que
tendrán que demostrar a las autoridades
competentes que las medidas adoptadas tienen el alcance adecuado en vista del
riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, puesto que las
decisiones que tomen en este sentido quedarán bajo su exclusiva responsabilidad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es el propio artículo 7 de la Ley
10/2010 el que ofrece a los sujetos
obligados los criterios que deben utilizarse, tanto para la definición interna
de los tipos de clientes, productos y operaciones a los que se les quieran aplicar las medidas simplificadas de
diligencia debida, como para determinar la graduación en la aplicación de algunas de las medidas normales de
diligencia debida, con lo que deja abierto un camino legal para que los sujetos
obligados puedan adoptar por sí mismos y
al margen del Reglamento, medidas simplificadas de diligencia debida.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos <span style="font-size: 12.0pt; line-height: 115%; mso-bidi-font-size: 11.0pt;">criterios son los siguientes:<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="font-size: 12pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">El grado de
aplicación se hará en función del riesgo y dependiendo del tipo de cliente,
relación </span><span style="text-indent: -18pt;">de negocios, producto y operación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
habrán de recoger estos extremos en la política expresa de admisión de clientes
a que se refiere el artículo 26.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
análisis del riesgos deberá constar por escrito.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La mejor guía para poder
justificar internamente y demostrar externamente, que las medidas simplificadas
de diligencia debida que se quieran adoptar para determinados clientes,
productos y operaciones, tienen el alcance adecuado en vista del riesgo de blanqueo
de capitales o de financiación del terrorismo, es la que pueden construir los
sujetos obligados a partir el análisis operativo
del documento del SEPBLAC titulado: <i>“
Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo</i>”, al que se puede acceder a través de la página
Web de la Institución.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El tema que estamos analizando
toca uno de los aspectos de la prevención BC/FT con más interés dentro de la interpretación
de la Ley 10/2010, puesto que tiene que ver con la optimización de los recursos
que han de utilizarse para el cumplimiento de la misma. Todos sabemos que resultan muy diferentes los grados de
exposición al riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo
de los grupos de sujetos obligados del artículo 2; diferencias que se mantienen
aún dentro de cada grupo cuando se analizan en detalle las tipologías de los
clientes, de los productos y de las operaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como indica el documento de recomendaciones del
SEPBLAC, estas diferencias en el riesgo condicionan las estructuras, los
procedimientos de control interno, las
herramientas y los recursos que debe emplear cada sujeto obligado para el
cumplimiento de la Ley. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por tanto, la primera obligación
que tiene cualquier sujeto obligado para poder cumplir con la Ley de forma
eficiente, es la de autoevaluarse para
conocer su riesgo BC/FT.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La forma más práctica de
autoevaluación nos la ofrece el propio Órgano Supervisor mediante el “<i>Informe de autoevaluación del riesgo ante el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo</i>”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al margen de la exigencia reglamentaria
o no de este informe, una vez entre en vigor el régimen especial de umbrales
del nuevo Reglamento, cualquier sujeto obligado, por si sólo o con ayuda de sus
asesores externos, debería ser capaz de confeccionar su propio informe de
autoevaluación teniendo en cuenta los factores objetivos de riesgo que podrían afectarle,
como son entre otros, los que aparecen
en el documento de recomendaciones del SEPBLAC:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Naturaleza de la actividad que lleva a cabo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sector al que pertenece</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tamaño relativo de la empresa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Usos y costumbres del negocio</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tipologías de sus clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Manejo o no de efectivo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Área geográfica donde opera</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Etc.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el punto 3.1 del documento de
recomendaciones del SEPBLAC se ofrece un modelo de informe, que cada sujeto
obligado podrá adaptar a sus particulares circunstancias. Con este informe, el
sujeto obligado cumpliría con el tercer criterio de los exigidos por el artículo 7 de la Ley 10/2010:
<u>El análisis del riesgo deberá constar por escrito</u>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez evaluados los diferentes
factores de riesgo, el sujeto obligado podría determinar a qué tipo de
clientes, productos y operaciones va aplicar las medidas simplificadas de
diligencia debida, o a atemperar la graduación en la aplicación de algunas de
las medidas normales, con lo que cumpliría con el primer criterio exigido por
el artículo 7: <u>El grado de aplicación se hará en función del riesgo y
dependiendo del tipo de cliente, relación de negocios, producto y operación</u>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo quedaría, trasladar a la
política expresa de admisión de clientes
las decisiones operativas que se hayan tomado, especificando en este
documento las medidas simplificadas de diligencia debida que deberán aplicarse
a los clientes que tengan un riesgo inferior al promedio, o graduando la
aplicación de las medidas normales a los
clientes de menor riesgo, con lo que el
sujeto obligado cumpliría con el segundo
criterio de los exigidos por el artículo 7: <u>Se habrán de recoger estos
extremos en la política expresa de admisión de clientes a que se refiere el
artículo 26</u>. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este proceso aconsejo seguir también las indicaciones que ofrece el SEPBLAC en el punto
3.5 de su documento de recomendaciones, que
está dedicado a la política de admisión de clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También en los supuestos no
reglamentados a los que se apliquen medidas simplificadas de diligencia debida,
los sujetos obligados estarán sometidos a los criterios especificados en las
letras b) y c) del Art. 10 de la Ley 10/2010:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><i style="text-indent: -18pt;">La
aplicación de las medidas simplificadas de diligencia debida será en todo caso
congruente con el riesgo. Los sujetos obligados no aplicarán o cesarán de
aplicar medidas simplificadas de diligencia debida tan pronto como aprecien que
un cliente, producto u operación no comporta riesgos reducidos de blanqueo de
capitales o de financiación del terrorismo. (b)</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Los
sujetos obligados mantendrán en todo caso un seguimiento continuo suficiente
para detectar operaciones susceptibles de examen especial de conformidad con lo
prevenido en el artículo 17. (c)</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente estarán sometidos al criterio general del artículo 7: “<i>En todo caso los sujetos obligados aplicarán
las medidas de diligencia debida cuando concurran indicios de blanqueo de
capitales o de financiación del terrorismo, con independencia de cualquier excepción, exención o umbral, o
cuando existan dudas sobre la veracidad o adecuación de los datos obtenidos con
anterioridad</i>.”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este criterio general aparecerá recogido
en el nuevo Reglamento para las medidas simplificadas de diligencia debida (punto
2 del artículo 17 del borrador), con el siguiente texto: “<i>Las medidas simplificadas de diligencia debida deberán ser congruentes
con el riesgo. En ningún caso podrán aplicarse medidas simplificadas de
diligencia debida, o cesarán de ser aplicadas, si concurren o surgen indicios o
certeza de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo o riesgos
superiores al promedio</i>.”<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>CONSIDERACIONES FINALES PARA
AQUELLOS SUJETOS OBLIGADOS QUE PUDIERAN ACOGERSE AL RÉGIMEN ESPECIAL DE
UMBRALES QUE ESTABLEZCA EL NUEVO REGLAMENTO<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El régimen especial de los
umbrales es un tema controvertido, desde que apareció en el borrador del
Reglamento.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Recordemos que podrán optar a
este régimen especial, si no cambia en el nuevo Reglamento el texto del
borrador, todos los sujetos obligados que, con inclusión de los agentes, ocupen
a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocio anual o cuyo balance anual no
supere los 2 millones de euros y no estén integrados en un grupo empresarial
que supere dichas cifras. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se ha criticado, quizás sin el
necesario fundamento, el hecho de que este régimen permitirá que los sujetos obligados que se acojan al mismo incumplan
muchas de las obligaciones que impone la
Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Recordemos, siguiendo el borrador
del Reglamento, que en este régimen especial los sujetos obligados quedarían
liberados, entre otras, de las siguientes obligaciones que afectan directamente
a la aplicación de las medidas simplificadas de diligencia debida y/o a la
graduación en la aplicación de las medidas normales de diligencia debida:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">De tener que
aprobar por escrito políticas y procedimientos adecuados de prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (artículo 29.1 del borrador
del Reglamento)</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">De tener que
documentar el análisis de riesgos (artículo 30.3 del borrador del Reglamento)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas exenciones podrían afectar
el cumplimiento de los criterios que se establecen en los artículos 10 y 7 de
la Ley 10/2010 para la aplicación de las medidas simplificadas de diligencia
debida, o para la graduación en la aplicación de las medidas normales de
diligencia debida, por cuanto, aparentemente, liberarían a los sujetos
obligados de tener que documentar el análisis de riesgos y de tener que aprobar
por escrito las políticas expresas de atención a los clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero si analizamos literalmente
los dos artículos que nos interesan de este régimen especial (artículos 29 y 30
del borrador del Reglamento), las dos exenciones se limitan a:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tener
que </span><b style="text-indent: -18pt;">aprobar </b><span style="text-indent: -18pt;">por escrito políticas y
procedimientos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tener
que </span><b style="text-indent: -18pt;">documentar</b><span style="text-indent: -18pt;"> el análisis de
riesgos</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo8; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero lo fundamental es que no
liberarán a los sujetos obligados de tener que <b>aplicar</b> políticas y procedimientos adecuados de prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, ni de tener que <b>efectuar </b>el análisis de riesgos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>No aprobar por escrito</b> políticas y procedimientos no significa <b>no tenerlos por escrito</b> como creo que algunos
analistas han deducido de forma incorrecta. La interpretación de esta exención a
mi juicio sería la siguiente: En el régimen especial de los umbrales los
sujetos obligados podrán incumplir el apartado 2 del artículo 29 del borrador
del Reglamento, que exige que las políticas y los procedimientos sean aprobados por los órganos de administración, lo
que implica también que la aprobación se haga
por escrito para que quede constancia de este hecho ante terceros.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero como la exención indicada no
afecta a la obligación de aplicar políticas y procedimientos, esta aplicación no
sería posible en la práctica operativa, si
las políticas y procedimientos a aplicar no estuvieran previamente escritas de
alguna manera, ya sea en soporte físico o electrónico.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto a la exención de tener
que documentar el análisis de riesgos, mi interpretación sería que éste
análisis no tendrá que adaptarse necesariamente al modelo documental que en cada momento exija la Administración a
los sujetos obligados sometidos al régimen general, modelo que actualmente
sería el informe de autoevaluación que el SEPBLAC ha detallado minuciosamente
en su documento de “Recomendaciones”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así pues, las dos exenciones del
régimen especial de los umbrales
quedarían matizadas mediante la anterior
interpretación de esta manera:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
políticas y procedimientos no tendrán que ser aprobadas, por escrito, por los
órganos de administración.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
análisis de riesgos no tendrá que planificarse según</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">el modelo documental que la Administración
exija en cada momento a los sujetos obligados sometidos al régimen general.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l8 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nos encontramos con esta
interpretación ante un escenario de cumplimiento más realista desde el punto de
vista operativo para los sujetos
obligados que se acojan al régimen
especial de los umbrales, escenario que además les facilitará la aplicación de las medidas
simplificadas de diligencia debida y la graduación en el aplicación de las
medidas normales de diligencia debida, puesto que todos ellos contarán sin
ninguna duda, con:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Políticas y procedimientos que por pura lógica
estarán por escrito, aunque no sean tan exhaustivos y detallados como los del régimen
general, y no estén </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">aprobados por los
órganos de administración.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Informe de autoevaluación del riesgo, aunque no
sea tan exigente y documentado como el que tendrán los sujetos obligados
sometidos al régimen general.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo9; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta realidad práctica es la que
permitirá a estos sujetos obligados poder aplicar con la necesaria seguridad
jurídica las medidas simplificadas de diligencia debida, y sobre todo, la que
les permitirá poder graduar, sin ningún
miedo, la aplicación de las medidas normales de diligencia debida para aquellos
clientes, productos y operaciones que
consideren de menor riesgo en su actividad económica ordinaria, puestos que podrán
cumplir con todos los criterios que establece el artículo 7.1 de la Ley
10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados (SISO)<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-68930720319716405512014-01-23T14:05:00.000+01:002015-02-09T17:32:29.937+01:00Artículo 42. Sanciones y contramedidas financieras internacionales<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>LAS MODIFICACIONES INTRODUCIDAS EN LA LEY 10/2010<o:p></o:p></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este artículo de la Ley 10/2010 fue
modificado por la Disposición final sexta de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre,
de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El anterior artículo 42 se refería exclusivamente a las contramedidas
financieras internacionales y no existía
en la Ley algún artículo específico para las sanciones, por lo que el tratamiento operativo de estas últimas había que buscarlo analizando los
artículos 51.2 y 52.4 del Capítulo VIII.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los artículos 51.2 y 52.4 se señalan como infracciones muy graves o
graves, dependiendo del dolo, el incumplimiento de la obligación de <b>congelar
o bloquear</b> los fondos, activos financieros o recursos económicos, o el incumplimiento de la prohibición de <b>poner</b>
fondos, activos financieros o recursos económicos a disposición de personas
físicas o jurídicas, entidades o grupos designados en los Reglamentos
comunitarios que establezcan medidas restrictivas específicas de conformidad
con los artículos 60, 301 o 308 del Tratado Constitutivo de la Comunidad
Europea.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También se señala como infracción grave el incumplimiento de las obligaciones de <b>comunicación e información</b> a las autoridades competentes
establecidas específicamente en los Reglamentos comunitarios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El antiguo artículo 42, como he indicado, se centraba sólo en las
contramedidas financieras internacionales y en el efecto directo que tenían sobre
las mismas los reglamentos comunitarios, permitiendo al Consejo de Ministros, a
propuesta del actual Ministro de Economía y Competitividad, prohibir,
restringir o condicionar las transacciones económicas con Estados, entidades o
personas respecto de los que una organización, institución o grupo
internacional decidiera o recomendara la adopción de contramedidas financieras.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el artículo 52.1, letra u) que también ha sido modificado, se
consideraba una infracción grave el incumplimiento de la obligación de aplicar
contramedidas financieras internacionales, en los términos del artículo 42.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse en la explicación dada, el tema de las sanciones y
contramedidas financieras internacionales en la anterior redacción de la Ley
estaba disperso y bastante confuso.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con la nueva redacción del artículo 42 el legislador trata de aclarar un
poco esta materia mediante las
siguientes precisiones:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
primer lugar menciona </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">expresamente en el
texto legal </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las sanciones financieras,
mención que no aparecía en el texto anterior y cuyo concepto </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">había de extraerse de la lectura de los
Reglamentos comunitarios.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Circunscribe
las sanciones financieras a las personas físicas o jurídicas, y estarán
limitadas a l</span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">a
prevención y supresión del terrorismo, l</span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">a
financiación del terrorismo, y l</span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">a
prevención, supresión y disrupción de la proliferación de armas de destrucción
masiva y de su financiación. </span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Las
sanciones financieras serán establecidas por las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de Naciones Unidas, pero su aplicación se hará en los términos
previstos por los reglamentos comunitarios o por acuerdos del Consejo de
Ministros, adoptados a propuesta del
Ministro de Economía y Competitividad.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Las
contramedidas financieras internacionales las refiere sólo a los Estados (países terceros que
supongan riesgos más elevados de blanqueo de capitales, financiación del
terrorismo o financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva).</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Especifica
las contramedidas financieras que el Consejo de Ministros podría adoptar de
forma autónoma, o en aplicación de decisiones o recomendaciones de
organizaciones, instituciones o grupos internacionales.</span></li>
</ol>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente, con la modificación del Art. 52.1 letra u), se introduce como
infracción grave el incumplimiento de la obligación de aplicar sanciones o
contramedidas financieras internacionales en los términos del artículo 42,
permaneciendo también vigentes, dentro del régimen sancionador, los artículos
51.2 y 52.4 referidos a los Reglamentos comunitarios.<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
CONCRECIÓN PRÁCTICA DEL CUMPLIMIENTO DEL
NUEVO ARTÍCULO 42 DE LA LEY 10/2010<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación de las personas
físicas y jurídicas sujetas a sanciones financieras,
y el detalle de las contramedidas financieras que deban adoptarse contra
determinados Estados, constituye una
información complicada de obtener para la mayor parte de los sujetos obligados,
puesto que les obligaría a consultar fuentes diversas y de no muy fácil seguimiento, como son las resoluciones del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, los Reglamentos comunitarios o aquellos
acuerdos del Consejo de Ministros que hicieran
referencia a las mismas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero al contrario de lo sucedido con las personas con responsabilidad
pública, en donde la Administración dejó bajo la responsabilidad de los sujetos
obligados la identificación de los PRP’s, familiares y allegados, en la materia
de sanciones y contramedidas financieras internacionales, los sujetos obligados pueden informarse a través de la:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Dirección
General del Tesoro y Política Financiera, </span>Subdirección General de Inspección y Control
de Movimientos de Capitales</li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Y el resto de empresas que también puedan verse afectadas por las sanciones
en su actividad comercial, podrán informarse a través de la:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Dirección General de Comercio e Inversiones, </span>Subdirección
General de Inversiones Exteriores</li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Centrándonos en el nuevo artículo
42 de la Ley 10/2010, y teniendo en cuenta también los artículos del régimen
sancionador que se refieren a las sanciones y contramedidas financieras, indico
que la forma de cumplimentación de las obligaciones derivadas de esta materia
no sufrirá ninguna modificación a como se venía haciendo hasta ahora según las
directrices impartidas en su día por la Dirección General del Tesoro y Política
Financiera, (Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de
Capitales); estas directrices pueden ser consultadas en la Web del Tesoro
Público, en su sección de prevención del blanqueo y movimiento de efectivo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta materia será completada próximamente por el nuevo Reglamento de la
Ley 10/2010, mediante los artículos, 47, 48 y 49 de la Sección 2ª de su Capítulo
V dedicado a Otras disposiciones. <span style="color: #cc0000;">(Nota: Esta materia ya ha sido completada por el nuevo Reglamento a través de los Art. 47,48 y 49)</span><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con la referencia documental que he indicado, paso seguidamente a
concretar, de forma práctica, el cumplimiento de nuevo artículo 42 de la Ley
10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que los sujetos obligados puedan cumplir con las sanciones y
contramedidas financieras, en primer lugar deben averiguar a quienes tendrán
que aplicarlas, para lo que deberán consultar
si las personas físicas o jurídicas con las que quieren mantener relaciones
de negocio u operaciones ocasionales están o no, en una lista de sanciones que publica la Unión
Europea. Esta lista puede ser
descargada a través del website: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<a href="http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.htm">http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.htm</a>
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La lista de sanciones se genera en una base de datos única que
está alimentada por la Comisión Europea y la Federación Bancaria Europea. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La creación y publicación de este listado tiene su fundamento jurídico en
los siguientes Reglamentos comunitarios:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<ul style="margin-top: 0cm;" type="disc">
<li><span style="text-align: justify;">Reglamento 2580/2001, que permite la creación de
listas de personas físicas y de organizaciones como anexos a este
Reglamento por decisión del Consejo.</span></li>
<li><span style="text-align: justify;">Reglamento 881/2002 (anteriormente 467/2001), que
permite a la Comisión europea cumplir con las orientaciones del Comité de
Sanciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas, contra la red
Al-Qaida y sus ramificaciones.</span></li>
<li class="MsoNormal" style="mso-list: l3 level1 lfo1; tab-stops: list 36.0pt; text-align: justify;"><o:p></o:p></li>
</ul>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las contramedidas financieras que hasta esta fecha están vigentes en
España, derivan de varios Reglamentos comunitarios, aunque varios de ellos serán próximamente derogados tras los
nuevos acuerdos de la Unión Europea
sobre Irán. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la página Web del Tesoro Público, pueden ser analizadas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las medidas
restrictivas relativas a Irán: Inmovilización de fondos y
autorizaciones/notificaciones de transferencias, del Ministerio de Economía y
Competitividad, así como su justificación jurídica mediante diversos
Reglamentos y una Resoluciones del Consejo de Ministros sobre su aplicación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
medidas de inmovilización de capitales y recursos económicos de determinadas
personas, adoptadas en vista de la situación de Libia, junto con los
Reglamentos de la Unión Europea que las justifican jurídicamente, así como las
instrucciones sobre la forma en que tienen que proceder los sujetos obligados
que deban cumplimentarlas.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; mso-list: l4 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast">
<span style="text-align: justify;">Los sujetos obligados que tienen presencia internacional, como
pueden ser las entidades financieras, también suelen consultar otros listados de sanciones financieras
distintos del europeo. Especialmente importante para ellas es la lista
OFAC del Tesoro de EE.UU.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto la lista de Unión Europea
como la lista OFAC del Tesoro de los EE.UU., incluyen los datos y filiación de
personas físicas, así como los datos de determinadas empresas, y no son
estáticas en el tiempo sino que, al contrario, son muy dinámicas, especialmente la lista OFAC del Tesoro de
EE.UU, que puede cambiar varias veces al día, por lo que resulta fundamental
actualizarla por lo menos cada 24 horas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede intuirse, estos listados de sanciones, aunque públicos
y gratuitos en su descarga, son dificultosos de consultar si los sujetos
obligados no disponen para ello de alguna herramienta informática que
facilite el trabajo de renovación de contenidos, ordenación de la información
que contienen y eliminación de los falsos positivos que pudiera generar su
tratamiento. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por ello, por lo que muchas
entidades financieras han creado herramientas o las contratan de forma externa
para este cometido. Estas herramientas también permiten justificar ante el
Organismo Supervisor, mediante los rastros informáticos que dejan, si los
sujetos obligados que las utilizan han cumplido con el filtro obligatorio de los
listados de sanciones financieras.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este filtro ha de formar parte del proceso de identificación formal de los
clientes, y así debe establecerse por los sujetos obligados en sus políticas de admisión de clientes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque ya existen muchas empresas que ofrecen este servicio a aquellos clientes
que no tienen una plataforma tecnológica propia, nuestra Asociación ha puesto a
disposición de sus asociados y de aquellos otros sujetos obligados que lo
deseen, un servicio denominado IDCONFIRMA a través de su empresa tecnológica
Soluciones Confirma, que posee un Módulo
de consulta a las listas de sanciones. Este módulo tiene como motor la plataforma
SIOPEIA AML del Grupo AIA con la que trabajan bastantes entidades del sector
financiero. Se puede obtener más información de este servicio en <a href="http://www.solucionesconfirma.es/">www.solucionesconfirma.es</a>. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el caso de que se produzcan resultados positivos tras las consultas a
la lista de sanciones de la Unión Europea, los sujetos obligados afectados habrán
de atenerse a las siguientes medidas que
les vienen especificadas de forma indirecta en el Art. 51.2 y en el Art. 52.4
de la Ley 10/2010:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obligación
de congelar o bloquear los fondos, activos financieros o recursos económicos de
las personas físicas o jurídicas, entidades o grupos identificados a través de
la lista de sanciones.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Prohibición
de poner fondos, activos financieros o recursos económicos a disposición de
personas físicas o jurídicas, entidades o grupos identificados a través de las
listas de sanciones.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obligación
de comunicación e información a las autoridades competentes establecidas específicamente
en los Reglamentos comunitarios.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el caso de España, las autoridades competentes establecidas
específicamente en los Reglamentos comunitarios son las siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Dirección
General de Comercio e Inversiones</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Subdirección General de Inversiones
Exteriores</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Ministerio de Economía<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Paseo de la Castellana, 162<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
E-28046 Madrid<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Tel.: (00-34) 91 349 39 83<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Fax: (00-34) 91 349 35 62</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Dirección
General del Tesoro y Política Financiera</span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Subdirección General de Inspección y Control
de Movimientos de Capitales</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Ministerio de Economía</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Paseo del Prado, 6<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
E-28014 Madrid<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Tel.: (00-34) 91 209 95 11<o:p></o:p></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
Fax: (00-34) 91 209 96 56<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Son tres las acciones que deben realizar, por tanto, los sujetos obligados cuando surjan alertas
por inclusión en lista de sanciones:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Primera</b>: Bloqueo y congelación de activos, conforme a
lo establecido en la Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación
del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Segunda</b>: Abstención de ejecución, conforme a lo
establecido en el Art. 19 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Tercera</b>: Comunicación al SEPBLAC, conforme a lo
establecido en el Art. 18 (comunicación por indicios) de la Ley 10/2010, e información
a la Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de
Capitales, conforme se establece en el Art. 52.4.c) de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El bloqueo y congelación de activos significa impedir cualquier
movimiento, transferencia, alteración, utilización o transacción de fondos que
pudiera dar lugar a un cambio de volumen, importe, localización, propiedad,
posesión, naturaleza o destino de estos fondos, o cualquier otro cambio que
pudiera facilitar la utilización de los mismos, incluida la gestión de la
cartera de valores.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La abstención de ejecución significa la prohibición de poner a
disposición de estas personas físicas, entidades o grupos, fondos, activos
financieros o recursos económicos, según los criterios especificados en el Art.
19 de la Ley 10/2010, y cumpliendo con el Art.24 de la misma Ley que trata de
la prohibición de revelación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Dirección General del Tesoro y Política Financiera, colabora y orienta a las instituciones
financieras en la efectiva aplicación de las medidas de congelación y bloqueo
de activos, en los casos en que éstas requirieran información sobre algún cliente que aparezca
en las listas de sanciones, y hubiesen dudas sobre si se corresponde con la
identidad de la persona sujeta a las medidas de congelación y bloqueo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta ayuda será solicitada a la Subdirección
General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales, que es la
autoridad nacional competente, a través de los contactos que están establecidos para esta finalidad y que conocen los
órganos de control interno de prevención
del blanqueo, sin que las entidades financieras consultantes dejen de proceder respecto
de la congelación y bloqueo provisional
de los activos de los clientes cuya identidad aparece en el listado de
sanciones. La congelación y bloqueo
deberá hacerse en la forma que
establecerá el nuevo Reglamento, que
posiblemente no variará respecto al borrador. <span style="color: #cc0000;">(Nota: Ha de hacerse conforme a lo establecido por el nuevo Reglamento en los Art. 48 y 49)</span><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras la solicitud de ayuda, la Subdirección
General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales se encargaría de confirmar
los datos aportados por las entidades financieras a través de las Direcciones Generales de la Policía y de la Guardia Civil
y del Ministerio de Asuntos Exteriores y
Cooperación, trasladando la información aclaratoria recibida en el caso de que hubiese podido obtenerse, a las entidades
financieras interesadas para que estas decidan, sobre esa base, si procede o no
el desbloqueo de los activos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los Reglamentos comunitarios
que regulan esta materia existen exenciones al bloqueo de determinados activos
por causas muy tasadas, como por ejemplo, necesidad de sufragar gastos básicos,
honorarios profesionales, etc.; en estos supuestos los sujetos obligados podrán
consultar con la Dirección General del Tesoro estas exenciones, mediante
el procedimiento que se indicará en el nuevo Reglamento, que no variará posiblemente
del que aparece en el borrador del mismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Toda la información generada para
el bloqueo de activos, deberá ser comunicada al SEPBLAC en cumplimiento de las obligaciones
de comunicación, y también a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera
(Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales),
quien la traspasará a la Comisión Europea y ésta a su vez, la comunicará al
Comité 1267 de Naciones Unidas para que la valore y utilice para futuras
actuaciones.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando se publique el nuevo
Reglamento, los sujetos obligados contarán con unas directrices más precisas sobre los
siguientes aspectos relativos a las
sanciones y contramedidas financieras internacionales:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Autorización de transferencias de fondos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Congelación o bloqueo de fondos o recursos
económicos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Liberación de fondos o recursos económicos
congelados o bloqueados</span></li>
</ul>
<span style="color: #cc0000;">(Nota: Las directrices del nuevo Reglamento están en los Art. 48 y 49 del mismo)</span><br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mientras tanto, el borrador del
Reglamento podría servir de guía sobre la mejor forma de actuar en relación con
los temas señalados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para finalizar sólo añadiría lo
siguiente:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como las contramedidas
financieras, según el nuevo Art. 42 de la Ley 10/2010, se imponen a países
terceros que supongan riesgos más elevados de blanqueo de capitales,
financiación del terrorismo o financiación de la proliferación de armas de
destrucción masiva, éstas tendrán que ser especificadas por el Consejo de
Ministros en cada supuesto, de entre las
que aparecen en el Art. 42.2 de la Ley 10/2010.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando se impongan contramedidas,
los sujetos obligados conocerán de su detalle a través de los medios de
difusión de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, por lo que
podrán planificarlas de forma adecuada en
sus plataformas tecnológicas y en sus sistemas de control interno, cumpliendo
así con la legislación vigente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<div style="text-align: left;">
<b><u>ENTRADAS RELACIONADAS</u></b></div>
<div style="text-align: left;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div style="text-align: left;">
<a href="http://vicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2012/09/financiacion-del-terrorismo-y.html">Financiación del Terrorismo y Diligencia Debida</a></div>
<div style="text-align: left;">
<br /></div>
<div style="text-align: left;">
<a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2015/02/el-bloqueo-de-la-financiacion-del.html">El Bloqueo de la financiación del terrorismo y el SEPBLAC</a></div>
<div style="text-align: left;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div style="text-align: left;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div style="text-align: left;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div style="text-align: left;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div style="text-align: left;">
<br /></div>
</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-38369984243243119892014-01-20T10:59:00.000+01:002014-01-20T10:59:03.528+01:00Apartado 6 del artículo 7 de la Ley 10/2010<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>MODIFICACIONES INTRODUCIDAS EN LA LEY 10/2010<o:p></o:p></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 19/2013, de 9 de
diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno,
en su Disposición final secta modifica la Ley 10/2010, de 28 de abril, de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre estas modificaciones está
el añadido de un apartado 6 al artículo 7 de la Ley, relativo a la aplicación
de las medidas de diligencia debida, que dice lo siguiente:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Reglamentariamente podrá autorizarse la no aplicación de todas o
algunas de las medidas de diligencia debida o de conservación de documentos en
relación con aquellas operaciones ocasionales que no excedan de un umbral
cuantitativo, bien singular, bien acumulado por períodos temporales.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según este nuevo apartado de la
Ley 10/2010, el Reglamento podría autorizar la no aplicación de “todas” o “algunas”
medidas de diligencia debida en relación con aquellas operaciones ocasionales
que no excedan de un umbral cuantitativo, bien singular, bien acumulado por
períodos temporales, lo que resulta del todo imposible de cumplir para la
identificación formal por la propia redacción del apartado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La razón justificativa de la
imposibilidad de que en el Reglamento se pueda autorizar la no aplicación de
“todas” las medidas de diligencia debida está implícita en la redacción del
propio apartado 6, que exige a los sujetos obligados controlar el umbral
cuantitativo singular o acumulado que reglamentariamente se imponga para esta
exención en las operaciones ocasionales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Difícilmente un sujeto obligado
podrá controlar un umbral cuantitativo acumulado de alguien que no tenga
identificado desde la primera operación ocasional, puesto que los sistemas
informáticos necesitarán de la identificación para poder controlar la
acumulación cuantitativa que imponga el umbral.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La inclusión de este apartado 6
en el artículo 7 de la Ley 10/2010, posiblemente se ha hecho para tratar de
salvar una pequeña parte del anterior contenido del Artículo 10, que ha sido modificado por completo.<i><u><o:p></o:p></u></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la anterior redacción del
artículo 10 existía un apartado 3 que autorizaba al Reglamento a autorizar la
no aplicación de “todas” o “algunas” de las medidas de diligencia debida en
relación con aquellas operaciones que no excedieran de un umbral cuantitativo, bien singular,
bien acumulado por períodos temporales, que con carácter general no superara
los 1.000 euros, por lo que el legislador optó por salvaguardar esta potestad
reglamentaria introduciendo el nuevo apartado 6 en el artículo 7 que estamos
analizando. Con esta nueva redacción queda aún más ampliada la capacidad reglamentaria porque deja
indeterminado el límite del umbral, cuando en la antigua redacción este límite
estaba fijado en los 1.000 euros.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene señalar también, que en
el borrador del Reglamento que se dio a conocer oficialmente para el trámite de
audiencia pública, se introdujo en el Art. 4 dedicado a la identificación
formal un apartado 1, que resultará imposible de cumplir con la nueva redacción
del apartado 6 del artículo 7 de la Ley, pero que, curiosamente, también resultaba imposible de cumplir con la
antigua redacción del apartado 3 del artículo 10, puesto que en ambos textos
legales se especifica y se especificaba, la obligación de controlar el umbral
cuantitativo, de forma singular y de forma acumulada, lo que en cualquier caso
resulta imposible cumplir en la forma “acumulada”, si previamente no existe la identificación
formal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El apartado 1 del artículo 4 del
borrador del Reglamento dice lo siguiente:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Los sujetos obligados identificarán y comprobarán, mediante documentos
fehacientes, la identidad de cuantas personas físicas o jurídicas pretendan
establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones
ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1.000 euros, con excepción de
las operaciones de envío de dinero y gestión de transferencias, donde no será
aplicable umbral alguno para la identificación”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ateniéndonos a la literalidad,
tanto del nuevo apartado 6 del artículo 7 de la actual Ley 10/2010, como del
apartado 3 del artículo 10 de la anterior redacción, el apartado 1 del artículo
4 del borrador del nuevo Reglamento no podría haberse aplicado a las
operaciones ocasionales por importe inferior a los 1.000 euros, puesto que en
ambos supuestos la Ley exigía y exige a los sujetos obligados controlar las operaciones “acumuladas”, lo que
resultará totalmente imposible sin la identificación formal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este mismo criterio afectaría también a la interpretación de la
segunda parte del apartado 6 del artículo 7 de la actual Ley 10/2010, en donde
se autoriza a que, reglamentariamente
pueda no exigirse la conservación de documentos en relación con aquellas
operaciones ocasionales que no excedan de un umbral cuantitativo, bien
singular, bien acumulado por períodos temporales, puesto que, según este
criterio, quedarían excluidos de esta
potestad reglamentaria los documentos de identificación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si los criterios expuestos
anteriormente fuesen los realmente ajustados a derecho, en la conservación de
los documentos de identificación sólo existiría la exención que aparece en el apartado
2 del Art. 26 del borrador de nuevo Reglamento que, de aprobarse en la
redacción que conocemos, permitirá a los sujetos obligados que no pasasen de determinados
umbrales, conservar las copias físicas de los documentos de identificación, sin
necesidad de que éstas tuvieran que ser almacenadas en soportes ópticos,
magnéticos o electrónicos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Considero que la Ley 10/2010 imposibilita a que en el nuevo
Reglamento se pueda exencionar a los
sujetos obligados de la obligación de la identificación formal en ningún
supuesto, ni siquiera en las operaciones sin riesgo que no superen los 1.000
euros, puesto que según está redactado el apartado 6 del artículo 7, éstos tendrán
que controlar siempre la acumulación
cuantitativa del umbral, y para este
control será precisa la identificación.<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados de ASNEF (SISO)<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-35537902085853584282014-01-15T14:13:00.000+01:002014-01-17T12:56:36.906+01:00Las Personas con Responsabilidad Pública en el nuevo Art. 14 de la Ley 10/2010<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">A partir del día 30 de diciembre de 2013, entró en vigor la Disposición
final sexta de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la
información pública y buen gobierno, que modificó la Ley 10/2010, de 28 de
abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">En base a esta modificación legal, los sujetos obligados han de proceder
a controlar por imperativo legal, a las personas nacionales con responsabilidad
pública (PRPn), lo que ya estaban haciendo muchos de ellos con anterioridad a
esta modificación, puesto que la aparición de un PRPn en una operación AML,
podría ocasionar riesgos reputacionales negativos a cualquier entidad
financiera que no hubiese sido cuidadosa en este control.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Para ello, los sujetos obligados han utilizado fundamentalmente ficheros
creados y comercializados por terceros distintos de los sujetos obligados,
sobre todo multinacionales que se han especializado en este tipo de
información, y que siguieron tratando los datos de los PRPn tras la publicación
de la Ley 10/2010, en base a la necesidad de información que tenían los sujetos
obligados para poder cumplir con el apartado 3 de Art. 14 ahora derogado.<span class="apple-converted-space"> </span></span><span style="color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /><span style="background: white;"><br /></span></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><span style="background: white;">Hoy no resulta rentable la creación de ficheros
PRP completos por los propios sujetos obligados en base al Art. 15.1, por lo
que se seguirán comercializando fundamentalmente los creados por terceros en
base al Art. 15.3, aunque las unidades técnicas para el tratamiento y análisis
de la información de las grandes empresas, sí que crearán ficheros parciales
PRP con información permanentemente actualizada de aquellas personas nacionales
con responsabilidad pública, familiares y allegados que pudieran ocasionarles
algún tipo de riesgo.<o:p></o:p></span></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">El resto de sujetos obligados no querrán complicarse en exceso con este
tema, y bien contratarán directamente licencias de empresas multinacionales que
contienen esta información, o buscarán soluciones tecnológicas de “pago por uso”
creadas por algunas empresas de consultoría AML, que previamente han contratado
esta forma de servicio con estas multinacionales de la información. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Desde ASNEF hemos puesto a disposición de nuestras entidades una de
estas soluciones de “pago por uso”, a través de la empresa Soluciones Confirma
(solucionesconfirma.es), creada para facilitar a nuestras entidades el
cumplimiento de la Ley 10/2010. Esta empresa tiene un acuerdo con DowJones Factiva para ofrecer el
servicio de consulta a listas, por lo que el sujeto obligado sólo pagará el uso
que haga del mismo, y por tanto, sin necesidad
de comprar la lista entera.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Centrándonos en la modificación de la Ley 10/2010, habría que
diferenciar conceptualmente las medidas
reforzadas de diligencia debida que establece el nuevo Art. 14 de la Ley
10/2010, que afectan a los PRP por su condición de clientes especiales, y las
medidas reforzadas de diligencia debida en función del riesgo, que también
habrán de aplicarse a los PRP, en caso de que este riesgo exista en relación
con los productos y operaciones en los que esos PRP intervengan.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">El Art. 11 de la Ley 10/2010 establece que los sujetos obligados han de
aplicar, además de las medidas normales
de diligencia debida, medidas reforzadas en los supuestos previstos en la
sección 3ª del Capítulo I de la Ley 10/2010, y en cualesquiera otros que, por
presentar un alto riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo, se determine reglamentariamente.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%;">La sección 3ª del Capítulo I establece los siguientes supuestos:</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">Las relaciones
de negocio y operaciones no presenciales</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La
corresponsalía bancaria transfronteriza</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">Las personas
con responsabilidad pública</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">Los productos u
operaciones propicias al anonimato y nuevos desarrollos tecnológicos</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%;">El borrador del nuevo Reglamento, amplia en su Art. 19 los supuestos
legales de aplicación de medidas reforzadas de diligencia debida, especificando
en su apartado 2) un listado amplio de nuevos supuestos que van desde la a)
hasta la l).</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">El Art. 19 del nuevo Reglamento, en su apartado 1), dejará bajo la
responsabilidad de los sujetos obligados la determinación de cualquier otro
supuesto no contemplado en la Ley o en el Reglamento, que sea identificado
durante el análisis de riesgos que, legalmente, debe realizarse sobre las áreas de negocio, actividades, productos,
servicios, canales de distribución, relaciones de negocio y aquellas operaciones
que presenten un riesgo más elevado de blanqueo de capitales o de financiación
del terrorismo. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Así pues, cuando se publique el nuevo Reglamento quedará bastante bien
cerrado el mapa de supuestos de riesgo que darán lugar a la aplicación de
medidas reforzadas de diligencia debida. Estos supuestos quedarán clasificados
por los sujetos obligados en dos grandes grupos: <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">Medidas
reforzadas de diligencia debida sobre clientes, y</span></li>
<li><span style="color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt; line-height: normal;"> </span></span><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">Medidas
reforzadas de diligencia debida sobre productos y operaciones.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Las medidas reforzadas de diligencia debida del nuevo Art. 14 de la Ley
10/2010, entrarían dentro del grupo de medidas reforzadas de diligencia debida
específicas establecidas por la Ley para
las personas con responsabilidad pública por el mero hecho de serlo, pero en
modo alguno impide que los sujetos obligados, en función del riesgo, no puedan
aplicar además de éstas a estas personas de responsabilidad pública, familiares
y allegados, alguna de las medidas que se especifican en el Art. 20 del
borrador del nuevo Reglamento. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Este último supuesto se daría, no por ser personas con responsabilidad
pública, sino por el riesgo que representen los productos que contraten los PRP
o las operaciones que realicen.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Quedaría así aclarado el tema de la diferenciación entre las medidas
reforzadas de diligencia debida específicas de los PRP que son las del Art. 14
de la Ley 10/2010, y aquellas otras medidas reforzadas de diligencia debida que
también habría que aplicarles, en razón de los productos que contraten o de las
operaciones que realicen.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Pasamos seguidamente a analizar con más detalle la modificación del Art.
14 de la Ley 10/2010, en donde se hace una diferenciación entre las personas
con responsabilidad pública extranjeras (PRPe) y las personas con
responsabilidad públicas nacionales (PRPn), puesto que hay quien piensa que las
primeras son más estrictas que las segundas.<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Yo no consideraría más estrictas las medidas reforzadas de diligencia
debida impuestas por el Art. 14.2 de la Ley 10/2010 a los PRP extranjeros
(PRPe), que las que impone el Art. 14.3 a los PRP nacionales (PRPn), puesto que
corresponden a operativas diferentes, y es en esta diferencia donde se centra
el interés del análisis. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Hemos de partir para el mismo del hecho incuestionable de que en ambos
supuestos, a los clientes se le han de aplicar las medidas normales de
diligencia debida, a saber: <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La
identificación formal</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La
identificación del titular real</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La
determinación del propósito e índole de la relación de negocios que se pretenda
establecer, y</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">El seguimiento
continuo de la relación de negocios</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Las medidas normales de diligencia debida, por sí solas, ofrecerán datos
muy valiosos a los sujetos obligados sobre la nacionalidad de los clientes, y
también, sobre si esos clientes pretenden operar desde el extranjero, aunque
éstos tengan la nacionalidad española. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">La regla PRP extranjero (PRPe) podría ser la siguiente: <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Siempre que los sujetos obligados estén ante clientes extranjeros o
clientes nacionales que pretendan operar desde el extranjero, deberían tratar
de solventar, entre otros, los riesgos de transparencia, para lo que deberían
filtrar los nombres de esos clientes por los listados PEP, comprobando así si
esos clientes o titulares reales desempeñan o han desempeñado durante los dos
años anteriores, funciones públicas importantes por elección, nombramiento o
investidura en otros Estados miembros de la Unión Europea o en países terceros.
Y guardar el resultado de este filtraje en el expediente del cliente. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">No olvidemos que hay ciudadanos nacionales que prestan o han prestado
funciones públicas por elección, nombramiento o investidura en otros Estados
miembros de la Unión europea o en terceros países, para los que sería de
aplicación también la medida a) del Art. 14.2 de la Ley 10/2010. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Esta regla la deberían cumplir todos los sujetos obligados que contraten
con extranjeros o con nacionales que operen desde el extranjero. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Esta regla la deberían cumplir los dos tipos de sujetos obligados que
surgirán tras la aprobación del nuevo Reglamento, a saber, los sometidos al
régimen general de control interno, y los sometidos al régimen especial de los
umbrales. En ambos supuestos, aunque con diferente exigencia documental frente
a terceros, los sujetos obligados deberían cumplir, en los supuestos señalados,
la medida reforzada a) del Art. 14.2 de la Ley 10/2010. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Esta es una medida preventiva que considero mínima, aunque la primera
operación no fuera de riesgo, puesto que
tiene como objetivo conocer si el cliente o el titular real que quiera operar
con un sujeto obligado es, o no, una persona con responsabilidad pública
extranjera. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Este conocimiento previo resulta tan importante para la gestión del
riesgo de transparencia con ciudadanos PRPe, que la Ley obliga a aplicar
procedimientos adecuados para alcanzarlo, y también, a que estos mismos procedimientos
sean incluídos en la política expresa de admisión de clientes, puesto que de
este conocimiento dependerá la aplicación o no de las restantes medidas
reforzadas de diligencia debida del Art. 14.2. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">No voy a entrar en la definición, y en la aplicación de los
procedimientos adecuados para el cumplimiento de las medidas reforzadas de
diligencia debida establecidas en el Art. 14.2 puesto que ello dependerá de la
actividad y complejidad operativa de cada sujeto obligado, y al hecho de que las
medidas de diligencia debida tienen un carácter transversal dentro de la actividad
de la empresa, y en las mismas participan diferentes departamentos. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Sólo indicaré en relación con el cumplimiento de la primera de ellas, la
a), que dentro de los procedimientos, se habrá de programar una consulta a las
listas PEP (PRP), propias o de terceros. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Cuando este primer filtro resulte positivo, es cuando el sujeto obligado
ha de poner en funcionamiento las restantes tres medidas reforzadas de
diligencia debida PRPe: <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La b): Obtener
la autorización del inmediato nivel directivo, como mínimo, para establecer o
mantener relaciones de negocios.</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La c): Adoptar
medidas adecuadas a fin de determinar el origen del patrimonio y de los fondos.</span></li>
<li><span style="background-color: white; color: #333333; font-family: Arial, sans-serif; font-size: 10pt; line-height: 115%; text-indent: -18pt;">La d):
Realizar un seguimiento reforzado y permanente de la relación de negocios.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Como puede observarse, en el Art. 14.2 no se está ante un procedimiento
más estricto, sino diferente al del Art. 14.3. En el primero, se exige de
entrada conocer si el cliente extranjero o el nacional que opera desde el
extranjero, es o no una persona con responsabilidad pública extranjera,
mientras que en el segundo, esta exigencia del conocimiento PRP no se impone de
entrada, sino cuando se obtenga esta información durante el proceso de
diligencia debida, o cuando exista riesgo de transparencia en la relación de
negocio que el nacional pretenda establecer o en la operativa que quiera
utilizar. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Aunque no se indique expresamente en el Art. 14.3 de la Ley 10/2010, aconsejo
definir procedimientos adecuados para la gestión de los riesgos PRP nacionales
(PRPn), y aplicarlos a los clientes (junto con familiares y allegados) que
fueran identificados como PRPn durante el
proceso normal de diligencia debida, o
cuando existan riesgo de transparencia (corrupción) durante el establecimiento
de las relaciones de negocio u durante las operativas que realicen los ciudadanos nacionales o extranjeros con
tarjeta de residencia. <o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">En esos procedimientos que se establezca para los riesgos PRP nacionales
(PRPn), se incluirían también las medidas reforzadas de diligencia debida b),
c) y d) relacionadas en el Art. 14.2., para los PRP extranjeros.<o:p></o:p></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></span></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;">Responsable del Servicio
de Información de los Sujetos Obligados de ASNEF<o:p></o:p></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<span style="background: white; color: #333333; font-family: "Arial","sans-serif"; font-size: 10.0pt; line-height: 115%;"><br /></span></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-73703875208025282072013-09-18T10:46:00.000+02:002013-09-18T10:46:40.141+02:00LAS ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO Y EL SECTOR FINANCIERO<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Recientemente la Secretaría
General del Tesoro y Política Financiera ha hecho público el documento sobre <b>“Mejores prácticas en la lucha contra el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, sector Organizaciones
Sin Fines de Lucro”</b>, con el que se orienta a estas organizaciones (OSFL)
sobre la forma de protegerse eficazmente,
frente a la amenaza que representan aquellos que pretenden servirse de
ellas para delinquir.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el documento se reconoce a
estas organizaciones su complementariedad con la acción social pública, en su
función de canalización de los esfuerzos privados hacia la consecución de fines
de interés general, dentro y fuera de España.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero también se señala en el
documento que las OSFL son especialmente vulnerables a abusos por blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo, por lo que se recuerda a sus
responsables las obligaciones que les impone el Artículo 39 de la Ley 10/2010,
de 28 de abril, que también deja bajo la responsabilidad de los mismos el
análisis y la valoración de los riesgos intrínsecos a las diferentes
actividades que desarrollan sus respectivas organizaciones sin fines de lucro.
El documento les ofrece para ello estas recomendaciones, que aunque en puridad no
sean vinculantes, en la práctica sí lo son.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Estado, mediante la
legislación que se está dando en esta materia, y documentos aclarativos como el
presente, va cumpliendo con la responsabilidad que en esta materia le imponen los
Organismos Internacionales como el GAFI, que en su Recomendación 8, de febrero
de 2012, establece claramente que los países deben revisar la adecuación de las
leyes y reglamentos a las entidades que
pueden ser utilizadas indebidamente para la financiación del terrorismo, reconociendo que las organizaciones sin fines
de lucro son particularmente vulnerables, y por ello los países deben
asegurarse de que no sean utilizadas ilegalmente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">para
que</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">organizaciones terroristas puedan
actuar</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a través de ellas como legales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) para
que sean conducto para la financiación del terrorismo, o para </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">evitar las medidas de congelación de activos,
o</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">para
esconder y ocultar el desvío clandestino de los fondos destinados a propósitos
legales hacia organizaciones terroristas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El propio GAFI, en la
introducción de su Nota Interpretativa de la Recomendación número 8
(Organizaciones sin fines de lucro), a las que identifica con el acrónimo (NPO),
reconoce, al igual que hace ahora nuestro documento de mejores prácticas, que:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><i style="text-indent: -18pt;">“Las
organizaciones sin fin de lucro (NPOs) desempeñan un papel vital en la economía
mundial y en muchas economías nacionales y sus sistemas sociales. Sus esfuerzos
complementan la actividad de los sectores gubernamental y empresarial en la
prestación de los servicios esenciales, consuelo y esperanza de las personas
necesitadas en todo el mundo. Sin embargo, la actual campaña internacional
contra la financiación del terrorismo, por desgracia ha demostrado que los
terroristas y las organizaciones terroristas explotan el sector de las NPOs
para obtener y mover fondos, recibir apoyo
logístico, fomentar la captación de terroristas, o de otras maneras beneficiar
a las organizaciones terroristas y sus operaciones. Este mal uso, no sólo
facilita la actividad terrorista, sino que también socava la confianza de los
donantes y pone en peligro la integridad misma de las NPOs. Por lo tanto, la
protección del sector NPOs del abuso terrorista es a la vez un componente
crítico de la lucha global contra el terrorismo y un paso necesario para
preservar la integridad de las mismas.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Las
NPOs pueden ser vulnerables a abusos por parte de los terroristas por una
variedad de razones. Las NPOs disfrutan de la confianza pública, tienen acceso
a fuentes considerables de fondos y a menudo disponen de mucho dinero. Por otra
parte, algunas de estas organizaciones tienen una presencia global que
proporciona un marco para las operaciones nacionales e internacionales y las
operaciones financieras, a menudo dentro o cerca de las zonas que están más expuestas a las
actividades terroristas. Dependiendo de la forma jurídica de cada NPO y el
país, las NPOs a menudo pueden estar sujetas a poca o ninguna supervisión
gubernamental (por ejemplo, registro, conservación de documentos, información y
control) o son escasas las formalidades necesarias para su creación (por
ejemplo, pueden no necesitar el requisito
de capital necesario inicial, ni necesidad de verificar los antecedentes de los
empleados). Las organizaciones terroristas han aprovechado estas características de las NPOs para
infiltrarse en el sector y hacer mal uso de los fondos de las NPOs y de las
operaciones, para cubrir o apoyar la actividad terrorista.</i></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por ello por lo que el Estado
español ha establecido en el artículo 39 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, dedicado
a las fundaciones y asociaciones en general, que el<i> </i>personal con responsabilidades en la gestión de las fundaciones y
asociaciones velará para que éstas no sean utilizadas para el blanqueo de
capitales o para canalizar fondos o recursos a las personas o entidades
vinculadas a grupos u organizaciones terroristas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente impone la a las fundaciones y asociaciones la
obligación de conservar durante diez años los registros con la identificación
de todas las personas que aporten o reciban a título gratuito fondos o
recursos, a o /de las mismas; es decir,
su identificación formal según en el Artículo 3, o la identificación del
titular real, según el Artículo 4. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El borrador del Reglamento de la
Ley 10/2010, en su Artículo 40, especifica aún más las obligaciones de las
fundaciones y asociaciones, señalando que:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Cuando la naturaleza del proyecto o actividad haga inviable la
identificación individualizada o cuando la actividad realizada conlleve un
escaso riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, se
procederá a la identificación del colectivo de beneficiarios y de las
contrapartes o colaboradores en dicho proyecto o actividad.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Añadiendo algunas medidas
complementarias a las señaladas en el Artículo 39 sobre identificación formal y del titular
real:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">Han
de implementar procedimientos para garantizar la idoneidad de los miembros de
los órganos de gobierno y de otros puestos de responsabilidad de la entidad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">Han
de aplicar procedimientos para asegurar el conocimiento de sus contrapartes,
incluyendo su adecuada trayectoria profesional y la honorabilidad de las
personas responsables de su gestión.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">Han
de aplicar sistemas adecuados, en función del riesgo, de control de la efectiva
ejecución de sus actividades y de la aplicación de los fondos conforme a lo
previsto.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(d) </span><span style="text-indent: -18pt;">Han
de conservar durante un plazo de diez años los documentos o registros que
acrediten la aplicación de los fondos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(e) </span><span style="text-indent: -18pt;">Han
de informar al Servicio Ejecutivo de la Comisión de los hechos que puedan
constituir indicios o prueba de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas medidas reglamentarias
(a.b.c,d,e) del Art. 40 del borrador del Reglamento, <u>que no las legales del Art.
39 de la Ley 10/2010</u>, no son aplicables a las fundaciones y asociaciones
que desarrollen sus actividades íntegramente en España y su volumen de negocios
anual o activos anuales no superen los 2
millones de euros.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta normativa (Ley y
Reglamento), es la que ha servido de base al Ministerio de Economía y
Competitividad para publicar sus recomendaciones sobre <b>“Mejores prácticas en la lucha contra el blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo, sector organizaciones sin fines de lucro”, </b>que,
en su aplicación práctica, necesariamente han de ser ponderadas por cada OSFL, atendiendo al riesgo de su
actividad, al ámbito geográfico de su actuación y a volumen de los fondos
gestionados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si atendemos a las <b>Organizaciones sin fines de lucro</b> que quedan
fuera de la excepción reglamentaria señalada, es decir, las que operan fuera de
España, o las que operan dentro de España con volúmenes de negocio o activos anuales superiores a los 2 millones
de euros, el cumplimiento del Artículo 40 del borrador del Reglamento, así como
las <b>mejores prácticas</b> que propone el
Ministerio, supondrán para las OSFL afectadas la creación de una estructura preventiva
muy costosa de mantener, muchas veces alejada del interés altruista de sus voluntarios, puesto que absorberá una parte importante de
las donaciones captadas para la beneficencia, en perjuicio de los servicios que
deberían llegar a los beneficiarios de las OSFL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos seguidamente esta
estructura de prevención a partir de las mejores prácticas recomendadas, que
necesariamente habrán de ser atemperadas
por el órgano de gobierno de cada OSFL, lo que implicará que exista dentro del mismo algún grado de
especialización en esta materia, puesto que todos los componentes del órgano de
gobierno son responsables del
cumplimiento de la diligencia debida dentro de la organización a la que
representan.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas recomendadas abarcarán
tres áreas de trabajo:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Funcionamiento
de los Órganos de Gobierno</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Planificación
y seguimiento técnico de la actividad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Transparencia
financiera</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>FUNCIONAMIENTO DE LOS ÓRGANOS
DE GOBIERNO<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las OSFL han de evitar la infiltración de
criminales. Todos sabemos que la infiltración constituye el principal interés
para cualquier organización terrorista o criminal que quiera servirse de una
OSFL para obtener y mover fondos, conseguir apoyo logístico, fomentar la
captación de terroristas o de delincuentes, o beneficiar su propia estructura delictiva y sus operaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las mejores prácticas recomiendan
a cada OSFL que se dote de procedimientos que aseguren la idoneidad ética y
profesional de los miembros del órgano de gobierno y administración – en
especial Junta Directiva, Patronato, así como en su caso, Comités Ejecutivos, órganos
delegados, y otros puestos directivos o personas con responsabilidades
(apoderados, directores de oficinas locales, etc.).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta recomendación obligará a las
OSLF a contratar algún servicio externo que investigue previamente a cada uno
de los miembros de sus órganos de gobierno y administración, lo que además de
suponer un dispendio carísimo, será de difícil aplicación práctica frente a las
medidas de aseguramiento, que sin duda utilizarán las organizaciones
delictivas que quieran infiltrarse en la
dirección de este tipo de organizaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta muy complicado también para
cualquier servicio de investigación externo privado, asegurar la idoneidad ética y profesional de
los miembros del órgano de gobierno y administración de una OSLF que esté infiltrada
por una organización criminal o terrorista, puesto que ello exigiría contar con
información compartida de ámbito estatal e internacional, junto con una
estructura tecnológica muy sofisticada de análisis de la información, que
permitiera intercambiar datos con numerosas fuentes, muchas de ellas protegidas por leyes internas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nos encontramos, por tanto, con
una medida inaplicable en la práctica, pero que obligará a determinadas OSFL a contratar
servicios externos que ofrezcan informes con el fin de justificarse
documentalmente, aunque sepan que serán de dudosa efectividad frente al riesgo
que pretende atajar. Esta “obligación” supondrá unos costes que perjudicarán los
fines de beneficencia de las donaciones recibidas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La segunda recomendación obliga a
regular las facultades que corresponden a los órganos de gobierno y
representación, delimitando sus obligaciones y responsabilidades, así como el
régimen de adopción de acuerdos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta recomendación resulta
ambigua para los objetivos de la prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, por cuanto resulta evidente que cualquier OSFL
tiene mínimamente delimitadas las facultades que corresponden a sus órganos de
gobierno y representación, así como las obligaciones y responsabilidades de
cada uno de ellos, y el régimen de adopción de acuerdos. Lo importante para que
fuera efectiva esta recomendación sería el asesoramiento técnico que recibieran
las OSFL desde la Administración o desde empresas de asesoramiento
especializadas, para que las facultades, obligaciones, responsabilidades y el régimen
de adopción de acuerdos, fueran lo
suficientemente transparentes y controlables, que permitieran evitar operativas de blanqueo de capitales y de
financiación del terrorismo, lo que no siempre resultará fácil para personas
que trabajan en este tipo de organizaciones y desconocen las técnicas
utilizadas por la delincuencia económica para controlar sus movimientos
financieros.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La tercera recomendación que
obliga al órgano de gobierno a garantizar un número mínimo de miembros,
reunirse de forma regular y documentada, participar activamente en la
dirección, y fomentar la transparencia y la prevención de conflictos, tiene,
sin duda, un interés formal para el cumplimiento, pero resultará de escaso valor operativo en
la materia de prevención del blanqueo y de la financiación del terrorismo, por
cuanto se limita a reproducir las obligaciones
normales de cualquier Consejo de Administración en una empresa. Con todo, esta
medida podría servir para que, de forma generalizada, todas las OFSL se dotaran
de estructuras empresariales serias, lo que sería una forma práctica de mejorar
su funcionamiento, puesto que en algunas
de ellas sus aspectos organizativos están claramente subordinados a sus objetivos de beneficencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>PLANIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO
TÉCNICO DE LA ACTIVIDAD<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La exigencia de una meticulosa
planificación y seguimiento técnico de las actividades de las OSFL por parte de
sus órganos de gobierno, es una recomendación muy oportuna de cara a la
prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, por
cuanto dificultará a la delincuencia que ya esté infiltrada, la maleabilidad de
las organizaciones con el fin de adaptarlas a sus fines estratégicos, sin que
estas maniobras levanten alertas en el resto de
los miembros de los órganos de gobierno.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A este fin, como indica la
recomendación, toda OSFL debería planificar adecuadamente sus actividades:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">Definiendo
previamente su objeto social, y absteniéndose de efectuar actividades fuera del
marco establecido.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">Preestableciendo</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">criterios de selección de sus colectivos
beneficiarios o contrapartes; tomando medidas proactivas para verificar la
honorabilidad de las mismas y que no estén infiltradas o relacionadas con
actividades de blanqueo de capitales o terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">Estableciendo
unos criterios claros de selección de proyectos, que deberán ser aprobados por
el órgano de gobierno mediante un plan de actividades anuales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(d) </span><span style="text-indent: -18pt;">Informando
a los potenciales donantes del destino de las cuestaciones, ofreciendo
seguridades de que los fondos se emplearán para el fin previsto, e informando
posteriormente a los donantes del detalle de las actividades realizadas con los
fondos recibidos.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto al seguimiento técnico
de la actividad, las Recomendaciones obligan a que las OSFL se doten de algún
sistema de seguimiento y control interno,
que sea capaz de informar sobre:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">La efectiva ejecución de los proyectos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">La existencia real de los beneficiarios
previstos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">La recepción de los fondos por parte de los
beneficiarios.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(d) </span><span style="text-indent: -18pt;">La efectiva realización de las compras y gastos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(e) </span><span style="text-indent: -18pt;">Y que, además, tenga </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">capacidad de realizar, y conservar archivados,
informes de progreso y finalización de los proyectos/actividades.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El sistema recomendado por las
“mejores prácticas”, constituirá un coste necesario para el funcionamiento de
cualquier OSFL mínimamente compleja. Servirá para ofrecer en cualquier momento,
información útil para una posible investigación interna o externa en relación con el blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como todo sistema, deberá estar
sustentado en la correspondiente tecnología informática, por lo que se abre un
campo de posibilidades de colaboración entre las OSFL, la industria
tecnológica, y los asesores y empresas especializadas en prevención del
blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, con el fin del diseño de
herramientas tecnológicas que sea ágiles, económicas y adaptables a los
diferentes riesgos de las OSFL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las recomendaciones del
Ministerio abren también una vía de colaboración entre las OSFL y los
estudiosos del fenómeno internacional del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, por cuanto obligan a las OSFL a incluir, entre los
factores a considerar a la hora de plantearse acometer o no algún proyecto o
actividad, el riesgo que tenga de desvío de fondos para la financiación del
terrorismo u otras actividades criminales, para lo que será de gran ayuda los
trabajos de investigación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta colaboración con
Universidades y con especialistas en la materia, servirá para potenciar la
seguridad de las actividades de las OSFL y de sus voluntarios, además de
beneficiar a los propios investigadores, por el
conocimiento que ya tienen las OSFL de la realidad plural de las
contrapartes o beneficiarios, y de las zonas geográficas en donde actúan.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También servirá para que, en caso
de que tenga que acometerse por necesidad o urgencia alguna actividad de
riesgo, las OSFL puedan, mediante este
asesoramiento, cumplir con lo que las recomendaciones también les exigen:
reforzar el seguimiento de su efectiva realización, sin descartar, cuando las
circunstancias lo permitan y sin menoscabo para la seguridad del personal de
las entidades, la realizaciones de verificaciones adicionales in situ.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>TRANSPARENCIA FINANCIERA<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es en este apartado donde la
colaboración entre las OSFL y el SECTOR FINANCIERO resulta más necesaria, y
donde podrían abrirse de forma contractual determinados servicios
especializados desde las entidades financieras hacia las organizaciones sin
fines de lucro, basados en el Artículo 8 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, que
permiten la aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida, acompañados
de otros servicios de asesoramiento financiero que faciliten a las OSFL, el
cumplimiento de las diversas recomendaciones que aparecen en el documento de
“mejores prácticas”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos servicios de las entidades
financieras podrían utilizar las potencialidades de sus propios sistemas de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así
como su experiencia en asesoramiento
financiero para facilitar a las OSFL que sean clientes, las siguientes
obligaciones legales y recomendaciones:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal de todas las personas que aporten o reciban a título
gratuito fondos o recursos de las OFSL clientes, así como la conservación
durante diez años de los registros con la identificación de estas personas. En
cuanto al archivo, los órganos de gobierno de las OFSL clientes, actuales o
pasados, no estarán expuestos a las responsabilidades derivadas de este
incumplimiento, al existir una entidad independiente que controla esta
documentación y puede aportarla a las OFSL cuando éstas la soliciten.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">La
identificación de titular real de aquellas personas jurídicas que aporten o
reciban a título gratuito fondos o recursos de las OFSL, en los términos
exigidos por el Artículo 4 de la Ley 10/2010, así como la conservación de la
documentación justificativa de esta identificación durante diez años. </span>A este fin,
las OFSL que sean clientes de una entidad financiera suscribirían con ésta un
acuerdo escrito en el que estarán formalizadas las respectivas obligaciones,
entre las que se incluirá la puesta a disposición de las OSFL por la entidad
financiera, de la información obtenida en aplicación de las medidas de
diligencia debida, así como la copia de las documentaciones que hayan servido
para las identificaciones. Igualmente constará en el acuerdo la formalización
burocrática que la entidad financiera necesita para conocer sobre qué
personas físicas o jurídicas tendrá que aplicar la diligencia debida en
nombre de las OFSL clientes.</li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
entidades financieras podrían ofrecer a las OSFL que sean clientes, sus propios
filtros de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo para
asegurar la idoneidad ética y profesional de los miembros de los órganos de
gobierno y administración, (junta directiva, patronato, comités ejecutivos,
órganos delegados, apoderados, directores de oficinas locales, etc.), para lo
que se firmarían los acuerdos de autorización de las OSFL interesadas a las
entidades financieras. Se establecería la forma de comunicación de estos
listados, desde la OSFL cliente y su entidad financiera, así como el contenido
mínimo de información que la entidad financiera ofrecerá a la OSFL como </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">resultado del filtraje, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">para evitar así que pudiera ser utilizado este
método por una organización criminal para conocer la información externa que tiene
el sector financiero de cualquiera de sus miembros. </span>Este servicio
también ayudaría a potenciar las medidas
de prevención que la Ley exige a las
entidades financieras en relación con este tipo de clientes.</li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Igualmente
los filtros de las entidades financieras podrían servir para que las OFSL clientes
pudieran controlar de una forma más eficaz las donaciones, especialmente las de
mayor cuantía, con el fin de que no provengan de personas, empresas o entidades
privadas que tuvieran alguna relación con el blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
entidades financieras podrían utilizar sus propios filtros, para analizar los
colectivos beneficiarios de los fondos de sus OSFL clientes, con el fin de
minimizar las posibilidades de que éstos</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">pudieran ser utilizados </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">para
actividades de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo. Este
filtraje serviría para que las OSFL y las propias entidades financieras
conocieran mejor la honorabilidad de las contrapartes, lo que ya constituye una
obligación de prevención para las propias entidades financieras. </span>En este servicio
debería acordarse el contenido mínimo de información que habría de llegar a las
OSFL como resultado del filtraje, para evitar así que pudiera ser utilizado por alguna organización
criminal para conocer la información externa existente sobre las personas o
entidades controladas por la misma. En el acuerdo, debería establecerse también el tipo de
información burocrática a recibir por la
entidad financiera de sus OSFL clientes, para poder efectuar el filtraje de los
datos y su posterior análisis.</li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Dentro
del apartado concreto de la transparencia financiera, las entidades financieras
podrían ofrecer a las OSFL el servicio de contabilización que ya ofrecen a
muchos clientes, lo que las ayudaría a comparar</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">lo presupuestado y lo realizado para cada proyecto. A este fin, las OSFL
clientes habrían de comprometerse a que las recepciones de donaciones o
subvenciones, el empleo de los fondos o su transmisión a los beneficiarios o
contratantes, se realizaran a través del sistema financiero, manteniendo una
cuenta bancaria diferenciada para cada proyecto. </span>Este sistema de
trabajo permitiría que las entidades financieras contratadas pudieran
supervisar la ejecución financiera de cada proyecto, informado al respecto al
órgano de gobierno de la organización. Esta información sería integrada
posteriormente por las OSFL clientes con la información técnica que obtengan de
sus propios sistemas de control interno.</li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otro
servicio de transparencia que podrían ofrecer las entidades financieras a las
OSFL que contraten con ellas, sería el control de la relación de los donantes,
lo que les permitiría poder informarles en detalle de las actividades
realizadas con los fondos recibidos. </span>Las entidades
financieras, al controlar perfectamente los ingresos y los gastos, así como la
identidad de los donantes y beneficiaros,
podrían montar en nombre de sus OSFL clientes, una estructura de marketing que permitiera a
las OFSL informar de manera personalizada a cada donante, sobre la efectiva ejecución de los proyectos,
la existencia real de los beneficiarios, la recepción de los fondos por parte
de estos beneficiarios, y la realización
de las compras y gastos previstos, lo que, sin
duda, repercutiría positivamente
en el prestigio de las organizaciones sin fines de lucro, puesto que esta
información la recibirían a través de entidades financieras independientes que
participaban en el control del destino y aplicación de los fondos recibidos.</li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta la
idiosincrasia de las organizaciones sin fines de lucro, la diversidad de su
voluntariado, no siempre acompañado de profesionales con formación de empresa,
a la especialización concreta de muchas de ellas, que operan en escenarios geográficos
complicados y con beneficiarios fácilmente influenciables por organizaciones
criminales o terroristas, las mejores prácticas en la lucha contra el blanqueo
de capitales y la financiación del terrorismo podrían hacerse mejor si se
establece una colaboración oficializada y eficiente entre las OSFL y el sector
financiero.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También sería de interés que la
colaboración se ampliara a los especialistas en prevención del blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo, a los profesionales y las empresas de
asesoramiento especializadas y a las
empresas tecnológicas que pudieran ofrecer a este colectivo las herramientas
que necesitan para cumplir con su actividad de beneficencia, y al mismo tiempo con sus obligaciones en
relación con la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del
terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo ello sería posible si
existiese interés en las Autoridades que tienen bajo su responsabilidad esta
materia específica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>COLABORACIÓN OPERATIVA ENTRE
LAS OSFL, EL SECTOR FINANCIERO Y EL SEPBLAC, PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE
CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO <o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde un punto de vista operativo,
el documento de “mejores prácticas” en la lucha contra el blanqueo de capitales
y la financiación del terrorismo en el sector de las organizaciones sin fines
de lucro, debería ser complementado con otro que desarrollara, de forma
práctica, la colaboración institucional público-privada que exige la
Recomendación 8 del GAFI, lo que sin duda potenciaría la efectividad del Estado
en su función de garantizar que las OSFL no sean utilizadas por organizaciones criminales o terroristas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta colaboración facilitaría a
las OSFL el cumplimiento de sus obligaciones de diligencia debida, y también las
obligaciones de diligencia debida de las entidades financieras que las tengan
como clientes. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El GAFI, en relación con las
OSFL impone a los Estados varios objetivos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">La
protección de las OSFL para que la delincuencia no pueda infiltrarse en la
mismas y así interrumpir o disuadir a sus legítimas actividades de
beneficencia.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">Promover
medidas para que exista la mayor transparencia y confianza en el sector de las
OSFL por parte de los ciudadanos donantes y del público en general, con el fin
de que los fondos de beneficencia recibidos</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">y los servicios que ofrecen lleguen a los beneficiarios legítimos
previstos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">Identificar
y adoptar medidas eficaces contra las OSFL que sean infiltradas y explotadas por
organizaciones criminales y terroristas, o aquellas otras que sean creadas por la
delincuencia, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o la apoyen de forma
activa.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la consecución de los mismos,
el GAFI propone a los Estados, entre otras medidas, desarrollar relaciones de cooperación entre el
sector público, el sector privado y las propias OSFL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La cooperación, sin duda,
incrementará la sensibilización social hacia las vulnerabilidades que rodean el funcionamiento de las OSFL, y
potenciará la capacidad de lucha de los propios Estados contra el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo dentro de este sector específico de
actividad, que según reconoce el propio GAFI, desempeña un papel vital en la
economía mundial y en muchas economías nacionales y sus sistemas sociales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En España, la importancia de las
OSFL es creciente. Según la Asociación Española de Fundaciones, actualmente
operan más de 9.500 fundaciones, que ocupan a cerca de 200.000 personas y
atienden a más de 23 millones de beneficiarios. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Muchas de estas fundaciones son
ONGs que tienen una presencia global, lo que les permite operaciones de
beneficencia en el ámbito internacional, así como operaciones financieras importantes en zonas
en las que domina la delincuencia u organizaciones terroristas, estando
expuestas, por tanto, a situaciones de vulnerabilidad en relación con el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, que nuestro Estado está
tratando de minimizar con las diferentes medidas que estamos analizando y que
están justificadas en la Ley 10/2010, en el futuro Reglamento de la misma, y mediante
documentos específicos que están basados en las recomendaciones del GAFI y
otros organismos internacionales, como el de “Mejores prácticas” que estamos
comentando.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La colaboración institucional
público-privada, permitiría aprovechar operativamente para este fin la
estructura de investigación y prevención que ya existe en esta materia, una
parte en la Administración del Estado, y
otra parte en el Sector Financiero principalmente, dándose la circunstancia que
el Sector Financiero tiene a las OFSL como clientes, y por tanto, el que ha de
cumplir con ellas y sus operaciones, las obligaciones de Diligencia Debida que
le impone la legislación vigente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así se conseguiría más fácilmente
identificar y adoptar medidas eficaces contra las OSFL que sean infiltradas y
explotadas por organizaciones criminales y terroristas, o aquellas otras que
sean creadas por la delincuencia, o la
apoyen de forma activa, puesto que serían las primeras en evitar este tipo de
colaboración tan peligrosa para sus intereses.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta la creciente
importancia social de las OFSL y la obligación que tiene el Estado de protegerse y protegerlas de las
vulnerabilidades que su actividad tiene en
relación con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo,
sin que con ello se interrumpan o disuadan sus legítimas actividades de
beneficencia, habría que buscar fórmulas
novedosas que ayudaran a las OFSL a cumplir con las obligaciones de prevención
impuestas por el Estado, evitando así que estas organizaciones tengan que
utilizar para ese control una parte importante de los donativos que reciben
para sus proyectos de beneficencia, lo que podría lograrse a través de la
colaboración público-privada, para lo que sería de interés que se iniciaran los
contactos institucionales necesarios a través de un foro que reuniera a las
OFSL, con la Administración y con las instituciones privadas que tienen interés
en el tema, entre las que se encuentra el Sector Financiero.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este foro se analizarían las
medidas legales y administrativas que ya han sido puestas en marcha por el Estado y que, por
tanto, deben cumplir las OSFL para
protegerse del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y
aquellas otras que son aún necesarias, y que están explicitadas en la nota
interpretativa que de la recomendación número 8 hace el propio GAFI, tratando
de no duplicar procesos entre las OFSL y
el sector financiero.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto podría lograrse mediante la
institucionalización de algunos servicios que las entidades financieras podrían
prestar a las OFSL para el cumplimiento de sus obligaciones de diligencia debida.
Estos servicios estarían basados en el Artículo 8 de la Ley 10/2010, y el Sector
Financiero utilizaría para ellos sus propias estructuras de prevención e
investigación del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, lo
que reduciría en gran medida los costes de cumplimiento de las OFSL, así como
los de las propias entidades financieras.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados de ASNEF</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-29206558452194232852013-05-13T16:32:00.000+02:002013-05-13T16:32:55.381+02:00INFORME DE AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<div style="text-align: justify;">
<b>ANÁLISIS DE DOCUMENTO DE RECOMENDACIONES DEL SEPBLAC, SOBRE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO (VI)</b></div>
<div style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div style="text-align: justify;">
</div>
<div class="MsoNormal">
De los principios generales del
documento de recomendaciones del SEPBLAC, el primero se refiere a que el sujeto
obligado deberá establecer su <b>estándar</b>
de cumplimiento, en función de su riesgo específico de blanqueo de capitales y
de financiación del terrorismo. Sólo así conseguirá un uso más eficiente de los
recursos disponibles y una disminución de las cargas que ha de soportar para el
cumplimiento de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Este <b>enfoque-riesgo</b> tiene su justificación en la propia Ley, que en su
Artículo 26 impone como una obligación de control interno: La <b>evaluación y gestión del riesgo</b>.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
La forma de alcanzar una correcta
apreciación y entendimiento de este riesgo, según el documento de
recomendaciones, será mediante la elaborando de un informe en el que se documente
la exposición al riesgo que tiene ese sujeto obligado.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Este informe será como una fotografía
temporal de la exposición al riesgo, que
tendrá presente cada sujeto obligado cuando realiza su control interno sobre
esta materia.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Según el documento de
recomendaciones del SEPBLAC, el informe que se elabore deberá ser eminentemente
práctico, por lo que ha de recoger todos los elementos de riesgo BC/FT que puedan
afectar al negocio.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Para elaborarlo el sujeto
obligado ha de tener en cuenta:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El grado de riesgo que conlleva su actividad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Su tamaño relativo dentro del sector</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Su forma de operar</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El tipo de clientela con la que trabaja</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El área geográfica sobre la que opera</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Y otra serie de circunstancias de riesgo
objetivo recogidas por los organismos internacionales, que están sintetizadas
en el </span><b style="text-indent: -18pt;">apartado tercero</b><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">del documento de recomendaciones para
facilitar este trabajo de evaluación.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
La extensión y profundidad de
este documento o informe dependerá del nivel de riesgo que tenga cada sujeto
obligado, aunque como mínimo deberá contener una serie de puntos que se
detallan por el SEPBLAC, y que nosotros esquematizamos en una entrega anterior
para que sirvieran de plantilla de trabajo:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Datos identificativos del sujeto obligado</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Características del negocio que son relevantes
desde la perspectiva PBC/FT:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Grupo empresarial en el que se encuadra el
negocio</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Relación de filiares o sucursales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si el negocio trabaja mediante agentes o
mediadores que comercializan los productos</span></li>
</ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actividades que se realizan:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Productos y servicios comercializados</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Especificación de aquellos que presentan más
riesgos BC/FT</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Servicios que facilitan el ingreso o movimiento internacional de activos o fondos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Productos propicios al anonimato o a su utilización por parte de terceros</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Servicios de banca privada o corresponsalía</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Productos susceptibles de reventa posterior</span></li>
</ul>
</ul>
</ul>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sistemas o canales utilizados para el ingreso,
movimiento y transmisión de los fondos con referencias al riesgo que suponen:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Efectivo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tarjetas de crédito o prepago</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cheques nominativos o al portador</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Transferencias nacionales o internacionales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Posibilidad de realizar operaciones a distancia
o no presenciales</span></li>
</ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tipologías de clientes, especificando los que
puedan presentar un mayor riesgo BC/FT:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes nuevos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes no residentes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes con negocios que manejan grandes
cantidades de efectivo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes PRP (Personas con Responsabilidad
Pública)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes cuya estructura de propiedad o de
control sea compleja</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes dedicados a determinadas actividades de
riesgo</span></li>
</ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actuaciones de los clientes que pueden suponer
un mayor riesgo de BC/FT:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Dificultades en la aplicación de las medidas de
diligencia debida</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Realización de operaciones sin sentido lógico o
económico aparente</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Transacciones en las que es difícil determinar
el origen de los fondos</span></li>
</ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Zonas geográficas de actividad del sujeto obligado,
especificando aquellas de mayor riesgo con o en las que éste opera:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Paraísos fiscales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países sujetos a sanciones financieras
internacionales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países con altos índices de corrupción</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países con regulaciones deficientes en materia
de PBC/FT</span></li>
</ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros factores que se consideren de riesgo en
materia de prevención por el sujeto obligado</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimiento a establecer para que el propio
documento o informe de evaluación del riesgo sea periódicamente revisado y
actualizado, teniendo en cuenta la evolución del negocio y las actividades
desarrolladas por el sujeto obligado, o por otros factores externos que puedan
influir en la valoración del riesgo, como por ejemplo:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Nuevos métodos, tendencias y productos
utilizados para el BC/FT</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actualizaciones en las listas de países
considerados de riesgo</span></li>
</ul>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
A la vista de este esquema de
trabajo, habrá sujetos obligados a los que el mismo les resultará insuficiente
porque tienen una actividad económica más compleja, mientras que para otros, el
esquema mínimo que establece el SEPBLAC estará sobredimensionado.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
En cualquiera de los dos
supuestos, aconsejo que en el informe se haga una referencia a los puntos de
riesgo contemplados en el esquema, indicándolo así cuando sean totalmente
ajenos a la actividad del negocio, y reseñando aquellos otros no contemplados en el esquema, pero que hubieran
sido evaluados por el sujeto obligado por contener riesgo.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b>FUNDAMENTACIÓN DEL INFORME<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Para poder documentar el <b>informe</b> se ha de realizar primero un
trabajo de campo, en el que participarán de forma coordinada, la estructura de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo existente
en la empresa, y los representantes de aquellos otros departamentos de cumplimiento
y negocio que colaboren habitualmente con el OCIC. </div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Este trabajo conjunto facilitará el
análisis de cada uno de los puntos explicitados en el esquema de trabajo, al
compaginarse el conocimiento del negocio que aportan las unidades productivas y
de cumplimiento, y el conocimiento del riesgo BC/FT que debe aportar la
estructura de prevención AML, ayudada en los casos necesarios por sus
consultores.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Cada uno de los puntos del
esquema de trabajo generará una <b>ficha</b>,
que contendrá la información requerida en el punto analizado. Algunas fichas
serán simplemente <b>descriptivas</b> como
por ejemplo:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Datos
identificativos del Sujeto Obligado, </b><span style="text-indent: -18pt;">que sólo se modificarán en los casos
en los que se produzca alguna variación que deba aparecer en la nueva versión
del Documento-Informe.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Otras fichas serán analíticas y
describirán el riesgo, como por ejemplo:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Características
relevantes del negocio</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
En esta ficha analítica ha de introducirse una referencia general a los
factores de riesgo BC/FT que se conocen, en relación con el grupo empresarial en el que
se encuadra el negocio. Estos factores,
normalmente, son bastante bien conocidos por cada sector de actividad. </div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Esta es una información que deberían
poner en común las entidades que se dedican a una misma actividad a través de
las Comisiones AML que vayan creando dentro de sus organizaciones
representativas, con la ayuda de sus consultoras, muchas de las cuales suelen
trabajar con varias entidades del mismo sector de actividad y por tanto tienen de
éste una información globalizada.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Si la entidad tiene filiales y
sucursales, además de relacionarlas, deberá explicitar en la ficha, por la
experiencia AML que ya tiene, las que están en zona de riesgo y el tipo de
riesgo al que están expuestas.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Este mismo análisis se hará
respecto a los agentes o mediadores, para cerrar así el punto del ejemplo.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Este sistema de trabajo
colaborativo servirá también para la confección de las restantes fichas, a
saber:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actividades que se realizan</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sistemas o canales utilizados para el ingreso,
movimiento y transmisión de los fondos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Tipología de clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actuaciones de riesgo de los clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Zonas geográficas con las que se opera</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros factores de riesgo no especificados en el
esquema, pero identificados por el sujeto obligado</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
El <b>enfoque-riesgo</b> que impone el Artículo 26 de la Ley 10/2010 tiene
dos partes:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
</span><b style="text-indent: -18pt;">autoevaluación del riesgo</b><span style="text-indent: -18pt;">, que es la
que estamos estudiando, y que explicitaremos mediante el informe. Según el
documento de recomendaciones, el informe debe constituir la base de todo el
sistema de PBC/FT.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
</span><b style="text-indent: -18pt;">autogestión del riesgo</b><span style="text-indent: -18pt;">, o diseño y
control de todos los procedimientos y medidas que sean apropiadas para mitigar los
riesgos identificados, que será la otra parte del trabajo a desarrollar.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Tanto la evaluación, como la
gestión del riesgo no son medidas estáticas, sino que deben ir cambiando de
forma dinámica con la propia evolución del negocio y de las actividades del
sujeto obligado, o porque cambien los factores externos de riesgo que son ajenos
al propio sujeto obligado, por lo que el
SEPBLAC recomienda completar el siguiente punto del informe:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimiento para la revisión y actualización
periódica del informe de autoevaluación</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b>CONFECCIÓN DEL INFORME<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Con todo este material
descriptivo y analítico, en cuya cumplimentación han debido intervenir de forma
coordinada, tanto las unidades de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, como las restantes unidades de cumplimiento y
negocio a través de sus representantes en el OCIC, este Organismo, con la ayuda
del Departamento AML confeccionará el <b>INFORME
DE AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO</b>, en el que se explicitará el riesgo al que
está expuesto ese sujeto obligado en la fecha de su confección.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Este informe es el que utilizará posteriormente
el OCIC para la <b>gestión del riesgo</b>, estableciendo o modificando los
procedimientos y las medidas necesarias para abordarlo.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
El <u>conocimiento del riesgo</u>
<b>+</b> <u>los procedimientos y medidas
para abordarlo, teniendo en cuenta todas las recomendaciones del SEPBLAC</u>,
permitirán al sujeto obligado la <b>CONSTRUCCIÓN
DE SU PROPIO MODELO ESTÁNDAR</b>, con el que deberá compararse, tenga o no la
obligación de hacer para el SEPBLAC, un <b>informe
de análisis de distancia al estándar</b> y una ficha de <b>autoevaluación del sistema de PBC/FT</b>.</div>
<div class="MsoNormal">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-10768766067855732582013-05-06T13:36:00.000+02:002013-05-06T13:36:07.982+02:00EL CONTROL INTERNO DE PBC/FT Y LOS SUJETOS OBLIGADOS<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>ANÁLISIS DEL DOCUMENTO DE RECOMENDACIONES DEL SEPBLAC, SOBRE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO (V)</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con fecha 4 de abril de 2013, el
SEPBLAC publicó un documento de recomendaciones sobre medidas de control
interno PBC/FT que había confeccionado en base a la experiencia acumulada
durante años procedente de su labor de supervisión, de la evaluación de los procedimientos
de prevención remitidos al Servicio Ejecutivo por los sujetos obligados, y del
análisis de las comunicaciones sospechosas recibidas. Este documento tiene por
objeto facilitar a los sujetos obligados el <b>cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 26 de la
Ley 10/2010</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esa fecha el documento se
remitió con un oficio del Director del SEPBLAC a un grupo importante de sujetos
obligados, fundamentalmente bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito,
es decir, entidades que tienen
autorización del Banco de España para captar recursos del público. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A estos concretos sujetos
obligados, el Director del Servicio Ejecutivo les hacía también algunos
requerimientos que habían de ser cumplimentados en una fecha determinada.<b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras esta primera difusión, el Servicio Ejecutivo ha decidido dar a
conocer este documento al resto de los
sujetos obligados, y antes de publicarlo
en la página Web del SEPBLAC lo está haciendo llegar a distintas Asociaciones
profesionales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este documento sobre medidas de
control interno de PBC/FT, tendrá validez para todos los sujetos obligados, y
no sólo para los que lo hayan recibido directamente del Servicio Ejecutivo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Todos los sujetos obligados
deberán atender las recomendaciones del
mismo, aunque sólo deberán cumplir con los requerimientos que posteriormente indicaré, aquellos sujetos
obligados que sí recibieron de forma directa este documento</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existen, por tanto, dos grupos de
sujetos obligados en relación con este documento:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
que recibieron directamente del SEPBLAC el documento y los requerimientos que
le acompañaban mediante dos oficios con Registro de Salida.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
resto de sujetos obligados que no han recibido directamente del SEPBLAC este
documento.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A los primeros, los identificaré como
<b>GRUPO A. </b>Éstos han de cumplir en una
fecha determinada, con el documento de recomendaciones y con los requerimientos
que lo acompañaban.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A los segundos los identificaré como
<b>GRUPO B. </b>Éstos no tienen que
cumplir los requerimientos del SEPBLAC, pero
deberán adaptar su sistema de control interno a las recomendaciones del
documento, puesto que serán evaluados y supervisados con los criterios que
aparecen en el mismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>OBLIGACIONES COMUNES AL <u>GRUPO A</u> Y AL <u>GRUPO B<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Realizar un análisis de la situación en que se encuentran sus
sistemas y procedimientos en materia de PBC/FT, en relación con todos los
principios generales y recomendaciones sobre medidas de control interno que se
incluyen en el documento</u>.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>GRUPO A</b>, deberá hacer este análisis de situación antes del 31 de
mayo de 2013, aunque previsiblemente el plazo quedará ampliado hasta el <b><u>1 de septiembre de 2013</u></b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>GRUPO B</b>, deberá ir efectuando el análisis de situación de forma
ordenada, que quedar así justificado ante
el SEPBLAC en caso necesario.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>OBLIGACIONES QUE SÓLO HAN SIDO IMPUESTAS HASTA EL MOMENTO AL <u>GRUPO A</u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Informe
de análisis de distancia al estándar. Este informe ha de remitirse al SEPBLAC</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Ficha
de Autoevaluación del sistema de PBC/FT. La ficha ha de remitirse al SEPBLAC</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Base
de datos de operaciones de examen especial, que deberá estar creada para el 1
de septiembre de 2013, si se amplía el plazo como previsiblemente se espera.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Primer
informe-resumen del contenido de la base de datos para el primer semestre de
2013. La fecha para este informe será también el 1 de septiembre de 2013, como
consecuencia lógica de la ampliación del plazo de los requerimientos.</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La base de datos, y el
informe-resumen de su contenido de cada semestre, estarán en todo momento a
disposición del SEPBLAC<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PLAN DE TRABAJO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La obligación común</u></b>:<b><u><o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para poder cumplir de forma
práctica con la obligación común que tienen todos los sujetos obligados de realizar
un análisis de la situación en que se encuentran sus sistemas y procedimientos
en materia de PBC/FT, en relación con todos los principios generales y
recomendaciones sobre medidas de control interno que se incluyen en el
documento de recomendaciones del SEPBLAC, han de establecer varios procesos: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Construcción
del modelo estándar</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Informe
en el que se describa y evalúe la exposición al riesgo de BC/FT, en relación
con la actividad desarrollada por el sujeto obligado. Este informe deberá
quedar a disposición del SEPBLAC</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><span style="font-size: 7pt; font-weight: normal;"> </span></b><b style="text-indent: -18pt;">Comparación
con el modelo estándar</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Plan
de ajuste al estándar</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los temas anteriores he
ofrecido un adelanto sobre el interés operativo que tienen, tanto la
construcción del modelo estándar, como la comparación con el modelo estándar.
En los siguientes temas desarrollaremos de forma práctica los distintos procesos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Las obligaciones específicas del GRUPO A<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>INFORME DE ANÁLISIS DE DISTANCIA AL ESTÁNDAR<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este informe lo han de realizar
obligatoriamente los sujetos obligados pertenecientes al GRUPO A.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el SEPBLAC, es una forma de
garantizar la aplicación efectiva de las recomendaciones contenidas en el
documento sobre medidas de control interno de PBC/FT, una vez hayan efectuado
el análisis de situación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque este informe no sea obligatorio
para los sujetos obligados del GRUPO B,
aconsejo que éstos también lo confeccionen en la fase de comparación con
el modelo estándar, puesto que es un buen documento de trabajo para la autoevaluación.
No olvidemos que el documento de recomendaciones obliga a todos los sujetos a un proceso
continuo de acercamiento al modelo estándar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo de este informe es
presentar en un documento, la distancia que existe en la fecha en que se
confeccione, entre el modelo estándar que cada sujeto obligado ha tenido que
construir previamente para evaluar su exposición al riesgo de BC/FT, y la
situación real en la que se encuentran sus sistemas y procedimientos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>FICHA DE AUTOEVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PBC/FT<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta ficha constituye un anexo a
las conclusiones del informe de análisis de distancia al estándar, que los
sujetos obligados del GRUPO A deberán remitir al SEPBLAC junto con el informe.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es un documento que estandariza
las valoraciones de los distintos apartados que debe contener el informe de
análisis de distancia al estándar, en cuatro grandes Grupos de materias:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Gobernanza</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Diligencia Debida</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Detección, Análisis y Comunicación</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Revisiones</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta estandarización de
valoraciones se realiza mediante los tres colores de un semáforo:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Verde</b><span style="text-indent: -18pt;">,
cuando el cumplimiento es satisfactorio y no hay necesidad de medidas
adicionales significativas.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Amarillo</b><span style="text-indent: -18pt;">,
cuando existe un grado de avance sustantivo en el proceso de implantación de
las medidas tomadas en el Plan de ajuste al estándar.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Rojo</b><span style="text-indent: -18pt;">,
cuando resulta necesaria la implantación de mejoras relevantes.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ficha de Autoevaluación
constituye un buen barómetro para el Organismo Supervisor, puesto que así
conoce con un golpe de vista los aspectos del sistema de prevención del
blanqueo de capitales y financiación del terrorismo que más le interesan. Por ello, los sujetos obligados del <b>GRUPO A</b> han de utilizar el esquema del
SEPBLAC para llenar de contenido cada uno de los apartados de la Ficha.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto la Ficha de Autoevaluación,
como el esquema que facilita la cumplimentación de los apartados y sub-apartados
de la misma, aunque no aparecen como anexo en el documento de recomendaciones
del SEPBLAC, pueden servir también de ayuda a los sujetos obligados del GRUPO
B, en su trabajo de revisión de su sistema de prevención del blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo, por lo que se incluyen en este
documento para conocimiento general.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>BASE DE DATOS DE OPERACIONES DE EXAMEN ESPECIAL<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta base de datos se configura
como una herramienta de gestión y de información para los sujetos obligados, que deberá estar permanentemente actualizada y
a disposición del SEPBLAC, por lo que le ha de ser remitida cuando éste la
requiera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tiene por objeto el adecuado registro
de aquellas operaciones sobre las que cada sujeto obligado haga un análisis
especial. Contendrá, por tanto, todas aquellas operaciones que hayan sido
analizadas de forma especial, conforme se establece en el Artículo 17 de la Ley
10/2010, <b>hayan sido comunicadas o no</b>
al SEPBLAC en base al Artículo 18.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para cada una de las operaciones,
se registrarán los elementos básicos de la misma (clase de operación, importe,
fecha de establecimiento de la relación con el cliente, nacionalidad del mismo,
sector de actividad, origen y/o destino de los fondos, elementos de riesgo que
haya hecho saltar la alarma, etc.), incluyendo en la propia base de datos la
explicación motivada de las razones que hayan justificado la decisión tomada
respecto (comunicación al SEPBLAC, seguimiento, o archivo).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando la base de datos tenga que
ser remitida al SEPBLAC, deberá enviarse
con el contenido y formato determinados
por el Servicio Ejecutivo, para lo que éste ha creado una ficha al efecto con
los campos, su descripción, y las observaciones necesarias para cada uno de
ellos. <u>La remisión ha de hacerse mediante
un fichero Access</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta base de datos deberán
crearla todos los sujetos obligados, porque así se establece en el apartado
3.9.l del documento de recomendaciones del SEPBLAC, pero los tiempos que
obligan a su implantación son diferentes para los sujetos obligados del GRUPO
A, y para los sujetos obligados del GRUPO B. Para los primeros deberá estar
creada para el 1 de septiembre de 2013, si se amplía el plazo de los requerimientos
como parece que sucederá.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados del GRUPO
A, deberán elaborar un informe resumen de periodicidad semestral, que han de
presentar a su Dirección General, sobre la información contenida en la base de
datos, en el que han de tenerse en cuenta cuestiones tales como las distintas
tipologías de operativa, con los indicios, nacionalidades de los
intervinientes, países de procedencia y destino de los fondos, zonas
geográficas, posibles debilidades del sistema de prevención que se hayan puesto
de manifiesto en los análisis y medidas adoptadas al respecto, etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b>ANEXOS:</b></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: left;">
</div>
<ol style="text-align: left;">
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><a href="http://www.asnef.com/ModAdmin/Documentos/Privado/PF_Comunicaciones/Documento_Recomendaciones_sobre_medidas_de_control_interno_de_PBC-FT.pdf">Documento de recomendaciones sobre las medidas de control interno de PBC/FT</a></b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><a href="http://www.asnef.com/ModAdmin/Documentos/Privado/PF_Comunicaciones/Ficha_de_autoevaluacion_pdf.pdf">Ficha de autoevaluación del sistema de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo</a></b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><a href="http://www.asnef.com/ModAdmin/Documentos/Privado/PF_Comunicaciones/Temas_a_considerar_en_la_ficha_de_autoevaluacion_del_sistema_de%20_PBC-FT.pdf">Temas a considerar a la hora de cumplimentar la ficha de autoevaluación del sistema de prevención de BC/FT</a></b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><a href="http://www.asnef.com/ModAdmin/Documentos/Privado/PF_Comunicaciones/Anexo_al_escrito_de_base_de_datos_de_analisis_especial.pdf">Contenido y formato de los campos de la Base de datos de operaciones objeto de examen especial (art. 17 de la Ley 10/2010)</a></b></li>
</ol>
<div style="text-indent: -24px;">
<b><br /></b></div>
<div style="text-indent: -24px;">
<b><br /></b></div>
<div style="text-indent: -24px;">
<b><br /></b></div>
<div style="text-indent: -24px;">
<b><br /></b></div>
<div style="text-indent: -24px;">
<b><br /></b></div>
<br />
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-490326912827347992013-04-29T10:19:00.000+02:002013-04-29T10:19:50.544+02:00LA COMPARACIÓN CON EL MODELO ESTÁNDAR<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div class="MsoNormal">
<b>ANÁLISIS DEL DOCUMENTO DE RECOMENDACIONES DEL SEPBLAC, SOBRE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO (IV)</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Son tres las obligaciones que
impone el Art. 26 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aprobar
y aplicar políticas y procedimientos de prevención</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecer
órganos adecuados de control interno responsables de la aplicación de las
políticas y los procedimientos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aprobar
un manual de prevención</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype id="_x0000_t75"
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Materias sobre las que han de
establecerse las <b>políticas </b>y los<b> procedimientos</b>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Diligencia Debida</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conservación de documentos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Control interno</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Política expresa de admisión de clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluación y gestión de riesgos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Garantía del cumplimiento de las disposiciones
pertinentes y comunicación</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El <b>manual de prevención</b> contendrá la aplicación práctica de esas políticas
y procedimientos, y estará dirigido a los encargados de su cumplimiento.<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como ayuda para la planificación
de la Fase segunda del Requerimiento del Director del SEPBLAC (COMPARACIÓN CON
EL MODELO ESTÁNDAR), distribuiremos seguidamente todas las materias
referenciadas arriba, que afectan a las políticas, procedimientos y manual de
prevención, en un esquema alrededor de la estructura formal de la Ley 10/2010,
a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Diligencia Debida: </span><b style="text-indent: -18pt;">Capítulo II</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información: </span><b style="text-indent: -18pt;">Capítulo III</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conservación de documentos: </span><b style="text-indent: -18pt;">Art. 25</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Control interno: </span><b style="text-indent: -18pt;">Capítulo IV</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Política expresa de admisión de clientes: </span><b style="text-indent: -18pt;">Art. 26.1, parágrafos 2 y 3</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluación y gestión de riesgos: </span><b style="text-indent: -18pt;">Preámbulo y Capítulo I</b></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Garantía del cumplimiento de las disposiciones
pertinentes y comunicación: </span><b style="text-indent: -18pt;">Capítulo
VIII</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Diagrama_x0020_3" o:spid="_x0000_i1026"
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los capítulos II, III, y IV, al
ser muy reglamentistas, ofrecen en su texto una gran parte de las directrices necesarias
para que los sujetos obligados puedan confeccionar sus políticas,
procedimientos y manuales de prevención, con respecto a la <u>diligencia debida</u>,
la <u>información</u>, la <u>conservación de documentos</u>, el <u>control
interno</u> y la <u>política expresa de admisión de clientes</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero la Ley 10/2010 no ofrece con
tanta claridad las indicaciones o directrices necesarias, para que los sujetos
obligados trabajen con total seguridad las dos materias que restan en nuestro esquema:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La evaluación y gestión de riesgos, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La garantía del cumplimiento de las
disposiciones pertinentes y comunicación</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas dos últimas materias de
estudio son personalísimas para cada sujeto obligado, y afectan a la totalidad
de su cumplimiento, incluyendo las materias que, como hemos indicado antes,
tienen una fácil adaptación a las
formalidades de la Ley. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta “indefinición buscada por el
Legislador” ha generado bastantes dudas en algunos sujetos obligados, que equivocadamente
creen se resolverán con el nuevo Reglamento. Las dudas pudieran producirse, a
mi juicio, cuando no se trabaja de la forma
adecuada y en interno la evaluación y gestión de los riesgos, y por ello no
puede garantizarse de forma efectiva, en toda la organización, el cumplimiento de
aquellas disposiciones de la Ley que realmente
atañen a esos concretos sujetos obligados. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto suele ocurrir, cuando la estructura
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo está
basada en una mera interpretación de los aspectos formales que aparecen en la
Ley, y no se confronta con la realidad de la organización interna y del negocio.
En definitiva, cuando el sujeto obligado se limita a implantar una solución externa,
y no es capaz de interiorizarla y
modificarla para que se adapte a sus características y necesidades.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El requerimiento que el Director
del SEPBLAC está haciendo llegar a los sujetos obligados, para que realicen un
análisis de la situación en que se encuentran los sistemas implantados en
materia de PBC/FT, en relación con todos los principios generales y
recomendaciones sobre medidas de control interno que se incluyen en el
documento del Servicio Ejecutivo, va a obligar a los mismos a comprobar la
forma en que han abordado hasta ahora, las dos materias que en este momento
están siendo objeto de nuestro estudio:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La evaluación y gestión de riesgos, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La garantía del cumplimiento de las
disposiciones pertinentes y comunicación</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El resultado de esa comprobación
seguramente obligará a realizar también modificaciones en las políticas, en los
procedimientos y en el manual de prevención actualmente existentes, y que
afecten a todas o algunas de las restantes materias que hasta ahora parecía que
estaban bien cerradas: Diligencia Debida, Información, Conservación de
documentos, Control interno y Política expresa de admisión de clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para poder abordar la fase de
COMPARACIÓN CON EL MODELO ESTÁNDAR, los sujetos obligados han de tener presente las políticas, los
procedimientos y el manual de prevención que actualmente tengan en vigor, junto
con el resultado de la CONSTRUCCIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PREPARANDO LA EVALUACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para profundizar en la <b>evaluación y gestión de riesgos</b>, que es
una materia en la que, como he indicado, faltan directrices directas en la Ley
10/2010, tenemos que imbuirnos en el espíritu que impregna dicha Ley, y especialmente su <b>Preámbulo y Capítulo I</b>, que de alguna forma nos señalan las fuentes
especializadas en las que los sujetos obligados debe beber para poder saber evaluar
su riesgo, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las recomendaciones del GAFI (Grupo de Acción
Financiera Internacional)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y
del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relativa a la prevención de la
utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la
financiación del terrorismo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Directiva 2006/70/CE de la Comisión, de 1 de
agosto de 2006, por la que se establecen disposiciones de aplicación de la
Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a la
definición de “personas del medio político” y los criterios técnicos aplicables
en los procedimientos simplificados de diligencia debida con respecto al
cliente, así como en lo que atañe a la exención por razones de actividad
financiera ocasional o muy limitada, además de establecer el régimen
sancionador del Reglamento (CE) nº 1781/2006 del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 15 de noviembre de 2006, relativo a la información sobre los
ordenantes que acompaña a las transferencias de fondos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Código Penal</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias, impulsora de las diferentes órdenes ECO y EHA
que se van publicando sobre la materia</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A las fuentes anteriormente
señaladas y que están incluidas en la Ley 10/2010, habría que añadir en este
momento aquellas otras que surgieron con posterioridad, pero que, por su
importancia operativa habrán de ser tenidas en cuenta para la evaluación y
gestión de los riesgos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Informe de la Comisión al Parlamento Europeo
y al Consejo sobre la aplicación de la Directiva 2005/60/CE, relativa a la
prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de
capitales y para la financiación del terrorismo, de 11 de abril de 2012
(COM-2012, 168 final), y que estudia la necesidad de introducir modificaciones
en el marco normativo actual a la vista de las propias conclusiones de la
Comisión y de las normas internacionales que se han adoptado recientemente
(Nuevas recomendaciones del GAFI publicadas en febrero de 2012)</span></li>
</ul>
Y finalmente, el
documento muy importante desde un punto de vista práctico, por proceder del
Órgano Supervisor que valora y revisa “<i>la
efectiva adecuación de los procedimientos y órganos de control interno y de
comunicación del sujeto obligado</i>”, y verifica en el curso de las
inspecciones, “<i>su implantación práctica y
su adecuación a la actividad que efectivamente desarrolle el sujeto obligado</i>”
y utilizo frases sacadas de su texto,<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Documento de recomendaciones sobre medidas de
control interno de PBC/FT de fecha 4 de Abril de 2013, del Servicio Ejecutivo
de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias (SEPBLAC)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto a la “<b>Garantía del cumplimiento de las
disposiciones pertinentes y comunicación”</b>, es un concepto complejo que yo
entiendo como las “medidas de toda índole que han de tomar los sujetos obligados para asegurarse <b>su no inclusión</b> en el régimen
sancionador establecido en el Capítulo VIII de la Ley 10/2010, o en su
Reglamento”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL RESULTADO DE LA CONSTRUCCIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>La evaluación y gestión de riesgos y la garantía del cumplimiento de
las disposiciones pertinentes y comunicación</b>, han de sustanciarse en lo que
en el Documento de Recomendaciones se denomina:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l2 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><b>INFORME
EN EL QUE SE DESCRIBE Y EVALÚA LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE BC/FT EN RELACIÓN CON
LA ACTIVIDAD DESARROLLADA POR EL SUJETO OBLIGADO (x)</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este informe ha de quedar a
disposición del Servicio Ejecutivo de la Comisión, y será diferente al informe que
obligatoriamente deberá enviar cada sujeto obligado al SEPBLAC, en la fecha que
se indique en la carta del Requerimiento, y que se denomina: <b>Informe de análisis de distancia al estándar</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Realmente, el informe en el que
se describe y evalúa la exposición al riesgo de BC/FT en relación con la
actividad desarrollada por el sujeto obligado (X), constituye, como indica el
Documento de Recomendaciones, “<b>la
radiografía” </b>que queda del negocio desde el punto de vista de PBC/FT, tras
la CONSTRUCCIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR, que como vimos en la ficha anterior, ha de
ser un trabajo de equipo en el que participen de forma proactiva, la estructura
de prevención del blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, las
unidades de negocio y, en los casos necesarios, las empresas de consultoría que
asesoren sobre la especialidad del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo, tanto desde el punto de vista operativo como legal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se engañan, por tanto los que, en
entidades con una cierta complejidad, estén pensando que el requerimiento del
Director del SEPBLAC puede salvarse fácilmente, mediante unos informes “ad hoc” preparados por las
consultoras con las que tengan contratados los asesoramientos AML. El
requerimiento equivale a mucho más, puesto que obliga a cambiar el “chip” de
aquellos sujetos obligados que no hayan convertido la prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo en “<i>una función consustancial a las unidades comerciales, a las redes de
negocio (minorista, corporativa, banca privada, banca de negocios, etc.) o a
las distintas líneas de actividad, porque son las áreas de negocio las que se
relacionan con los clientes, y las que aplican las medidas de diligencia debida
con ellos, por lo que deben implicarse muy activamente en la función de
prevención</i>”, tal como indica el documento de recomendaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No puede haber por tanto <b>comparación</b>, si previamente no se ha <b>construido el modelo</b> que la haga
posible, que estará concretado, como en una radiografía a una fecha
determinada, en el correspondiente <b>informe
de descripción y evaluación del riesgo</b> que estamos comentando.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Diagrama_x0020_4" o:spid="_x0000_i1025"
type="#_x0000_t75" style='width:427.5pt;height:171.75pt;visibility:visible'
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La COMPARACIÓN CON EL MODELO
ESTÁNDAR se ha de realizar por el OCIC, con la colaboración del departamento de
prevención del blanqueo de capitales y del departamento de prevención del
fraude, por las razones que diré en las siguientes entregas, sabiendo que
dentro del OCIC habrá siempre una representación cualificada de los principales
departamentos de negocio y cumplimiento que tienen alguna relación con la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y que
necesariamente habrán colaborado en la
CONSTRUCCIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta comparación se realizará
entre el <b>informe en el que se describe y
evalúa la exposición al riesgo de BC/FT en relación con la actividad
desarrollada por el sujeto obligado</b>, y aquellos documentos que contengan
las <b><u>actuales</u></b> políticas y
procedimientos que versen sobre <b>la
exposición al riesgo de BC/FT en relación con la actividad desarrollada por el
sujeto obligado</b>, para comprobar si éstos últimos se ajustan o no al MODELO fotografiado
en el Informe. El resultado de esa comparación servirá para confeccionar el <b>Informe de análisis de distancia al
estándar, </b>que será objeto de la Fase Tercera del Requerimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El trabajo que el Director del
SEPBLAC está imponiendo a los sujetos obligados mediante sus Requerimientos, es
el de que comprueben de una forma metódica y especializada si han desarrollado sus políticas y
procedimientos en materia de prevención BC/FT, concretadas posteriormente en
los Manuales de Prevención, en función del riesgo real inherente a sus
actividades y forma de operar, teniendo en cuenta el sector en el que se
ubican, su tamaño relativo, los usos y costumbres del negocio, el tipo de
clientela, si manejan o no efectivo, el
área geográfica donde operan, y cualquier
otro factor de riesgo que les sea específico, por lo que tendrá que imbricarse
cada una de sus organizaciones en la CONSTRUCCIÓN DE SU RESPECTIVO MODELO
ESTÁNDAR, teniendo en cuenta los principios generales y las cuestiones
específicas que aparecen reflejadas en el Documento de Recomendaciones que les
está haciendo llegar junto con los Requerimientos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-41450049394097921152013-04-22T12:46:00.000+02:002013-04-22T12:46:55.285+02:00LA CONSTRUCCIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<b>ANÁLISIS DEL DOCUMENTO DE RECOMENDACIONES DEL SEPBLAC, SOBRE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO (III)</b></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Director del SEPBLAC, con
ocasión de la remisión que está haciendo a los sujetos obligados del documento
de recomendaciones sobre las medidas de control interno de PBC/FT, les está
haciendo llegar también un requerimiento para que realicen “<i>un análisis de la situación en que se
encuentran los sistemas implantados…en materia de PBC/FT, en relación con todos
los principios generales y recomendaciones sobre medidas de control interno que
se incluyen en dicho documento</i>”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Director del SEPBLAC les
indica claramente en su escrito, que el documento de recomendaciones de control
interno que les está haciendo llegar, y que ha sido elaborado bajo la
experiencia supervisora y de análisis del Servicio Ejecutivo, contiene los
mimbres necesarios para que cada sujeto obligado pueda construir su MODELO
ESTÁNDAR, por sí, o con ayuda de sus consultores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este requerimiento tiene dos
fases operativas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
construcción del MODELO ESTÁNDAR, adaptado a la interpretación que de la Ley
10/2010 hace el Servicio Ejecutivo, en relación con el control interno PBC/FT.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
comparación uno a uno, de todos</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los
procedimientos y sistemas que actualmente tiene implantados cada sujeto
obligado, con el MODELO ESTÁNDAR particular que ese sujeto obligado tiene que
haber construido previamente.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta, por tanto, muy
importante que cada sujeto obligado sepa construir su propio MODELO ESTÁNDAR
con el que compararse posteriormente, y que al mismo tiempo tenga la capacidad
de poder justificar ante el SEPBLAC de que es éste y no otro, el MODELO que le
corresponde en función de su riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con estas recomendaciones de
control interno PBC/FT, el Servicio Ejecutivo quiere romper definitivamente con
cualquier posibilidad de cumplimiento AML puramente formalista, como el
detectado en algunos sujetos obligados que se habían limitado hasta ahora a
aplicar políticas y procedimientos de corte y pega suministrados por
consultores no cualificados, o a comprar herramientas tecnológicas que no están
demostrando plenamente su efectividad preventiva y reactiva.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con estos criterios, ahora será el
propio sujeto obligado el que tenga que ponerse al frente de su Cumplimiento PBC/FT
de forma proactiva, como lo exigen los expertos
y reguladores internacionales que al efecto están imponiendo una tendencia en
este sentido, y que se está reflejando en la Unión Europea tanto en las
Directivas como en las legislaciones nacionales. Para ello resultará
fundamental una <b>doble formación</b>: la <b>especializada,</b> que abarcará a la
estructura de prevención del blanqueo de capitales y de financiación del
terrorismo, y la <b>operativa,</b> que
abarcará a toda la organización, y que permitirá adaptar los elementos de riesgo que se vayan
detectando en cada momento, al funcionamiento del negocio. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este movimiento, que resulta ya
imparable, va a modificar también el ejercicio actual de la <b>Consultoría AML </b>y el de los <b>Expertos Externos</b>, reduciendo
drásticamente este mercado, en el que por la novedad y el desconocimiento de la
materia, y por la proliferación de
sujetos obligados diferentes, han habido bastantes casos en los que el
asesoramiento se ha basado exclusivamente en las formalidades de la Ley, sin
que el asesor o el experto externo hayan conocido en profundidad el
funcionamiento real de la actividad económica a asesorar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la nueva etapa que está
abriendo el SEPBLAC a través de estos requerimientos, que será completada sin
duda con el Reglamento prometido y con las modificaciones legales y
reglamentarias que se deriven de la futura cuarta Directiva, el protagonismo de
la prevención PB/FT estará en el propio sujeto obligado, que se hará acompañar
sólo de aquellos consultores y expertos
externos que le sirvan de apoyo real, por su conocimiento siempre actualizado
de los riesgos que se van detectando en el ámbito internacional, pero que al
mismo tiempo tengan una perfecta especialización en la actividad económica que
pretenden asesorar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Un buen ejercicio del sujeto
obligado para demostrar este protagonismo, podría ser la construcción de su
propio <b>MODELO ESTÁNDAR DE CUMPLIMIENTO</b>,
para lo que ofreceré algunas líneas directrices que han de ser completadas internamente
mediante un buen asesoramiento externo, en los casos en que éste sea preciso.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PLANEACIÓN DEL TRABAJO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las dos fases operativas del
requerimiento del Director del SEPBLAC, (<b>construcción
del modelo y comparación con el modelo</b>), se han de completar con un <u>informe</u>
y un <u>plan de ajuste</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Informe
de análisis de distancia al estándar</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Plan de
ajuste a dicho estándar, con las medidas para conseguir la adaptación al Modelo
y su calendario de implantación</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ambos documentos deberán enviarse
al SEPBLAC en la fecha que se determina en la propia carta del Director del
Servicio Ejecutivo, junto con una <b>Ficha
de autoevaluación del sistema de PBC/FT</b>, que estandariza las valoraciones
mediante un código de colores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nos encontramos, por tanto, ante
un proceso ordenado de consecución de objetivos, cuyo primer elemento será la
construcción del Modelo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
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<br /></div>
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>FASE PRIMERA: LA CONSTRUCCIÓN DEL MODELO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El cumplimiento del sujeto
obligado en relación con la prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, se basa en el
riesgo inherente a su actividad y forma de operar, existiendo bastante
literatura nacional e internacional relativa a los riesgos BC/FT de cada uno de
los negocios que están relacionados en el Artículo 2 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe por tanto, dentro de cada
sector de actividad una experiencia básica sobre los riesgos inherentes al
negocio, sobre los productos y servicios que se comercializan, sobre los sistemas
y canales que se utilizan para el movimiento de los fondos, sobre las
tipologías y actualizaciones de los clientes y sobre las zonas geográficas en
las que se opera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta experiencia, que podría
mejorarse a través del trabajo de las Comisiones AML existentes en las
organizaciones representativas, junto con la colaboración de los consultores de
las entidades afectadas, sería suficiente para que cada sujeto obligado pudiera
construir su modelo estándar de cumplimiento, en el que estaría muy matizado y
ajustado su grado de exposición al riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El modelo estándar de cada sujeto
obligado es el que le permitirá diseñar posteriormente los procedimientos necesarios
de control interno, contratar las herramientas tecnológicas y dotar a la
organización de los recursos necesarios para el cumplimiento PBC/FT.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La construcción del modelo
estándar supone crear un traje a medida a cada sujeto obligado, mediante un
enfoque de riesgo inherente a la naturaleza de su actividad dentro del sector
específico donde esté integrado, el tamaño del negocio, la operativa concreta
que utiliza, las particularidades de su clientela, la manera en que mueve los fondos, y las zonas geográficas con las que
negocia, consiguiéndose así un uso más
eficiente de los recursos disponibles y una disminución de las cargas que tiene
que soportar ese sujeto obligado mediante su sistema de prevención.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este es un trabajo que debe realizarlo
el OCI, con la colaboración del departamento de prevención del blanqueo de
capitales y los representantes de aquellos otros departamentos de cumplimiento
y negocio que colaboran habitualmente con el OCI, especialmente el departamento
de prevención del fraude. Como apoyo especializado estará la consultora contratada
para esta materia específica, que ayudará al OCI a ponderar, bajo criterios
legales y normativos, cada aspecto conflictivo del modelo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No es aconsejable, por tanto, dejar todo este
trabajo en manos de un asesor externo, puesto que los manuales y procedimientos
han de estar perfectamente adaptados al
negocio y a las actividades que desarrolla el sujeto obligado, para lo que
resulta necesaria la experiencia de toda la organización. En su elaboración y
cumplimentación ha de existir una perfecta coordinación entre los órganos de
prevención y las unidades de negocio, así como para la determinación de los
riesgos, y de las medidas necesarias para mitigarlos, en base a las distintas
tipologías de riesgo BC/FT que vayan surgiendo en el tiempo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Modelo ha de abarcar todas las materias que se indican en el documento
de recomendaciones del SEPBLAC y que resulta obligado incluir en el <b>informe de análisis de distancia al
estándar</b>, o informe de autoevaluación del riesgo ante el BC/FT, que es como
aparece también denominado este informe en
el referido documento, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Normativa interna</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Organización interna</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Responsabilidad de administradores y directivos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Política de admisión de clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Medidas de diligencia debida y su aplicación</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conservación de la documentación de clientes y
operaciones</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicación sistemática de operaciones</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Detección y análisis de las operaciones
susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Abstención de ejecución</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicación de operaciones susceptibles de
estar relacionadas con el blanqueo de capitales o con la financiación del
terrorismo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cumplimentación de los requerimientos del
Sepblac u otras autoridades</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Filiares en España o en extranjero y sucursales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Agentes y otros mediadores</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Verificación interna</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Revisión de procedimientos por experto externo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros extremos relevantes no cubiertos por los
puntos anteriores</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este esquema general de materias
aportado por el SEPBLAC ha de ser convenientemente adaptado a las limitaciones reales del sujeto
obligado, con ayuda de los asesores
externos si fuere necesario, y servirá para confeccionar posteriormente el
MANUAL DE PREVENCIÓN BC/FT. Como indica
el propio SEPBLAC en sus recomendaciones, a estas materias se le podrá dar la
estructura que más convenga internamente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En todo este trabajo de
modelación resulta fundamental el conocimiento de los riesgos de BC/FT que ya
están identificados en el ámbito nacional e internacional, y de aquellos otros
que vayan surgiendo en el tiempo, puesto que el MODELO ha de ser un instrumento
dinámico que irá variando conforme lo haga la propia investigación
internacional sobre la materia, para lo que resultará siempre conveniente contar
con un buen asesoramiento especializado, que evite riesgos reputacionales por el
desconocimiento de los datos de interés publicados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando en la determinación del
MODELO ESTÁNDAR se vayan integrando las materias de control interno que
correspondan al sujeto obligados en base a su exposición al riesgo, y que
tienen como fundamento legal el Artículo 26 de la Ley 10/2010, en el análisis
de cada una de ellas se deberá tener en cuenta las recomendaciones del SEPBLAC que
le fueran aplicables.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta muy importante definir
bien el catálogo o registro de tipologías de operaciones relacionadas con el
BC/FT que afecten al sujeto obligado, en función de la actividad que desarrolla
o de la operativa que realiza, distribuyendo bien estos riesgos dentro de cada
departamento de la organización, y acompañando cada una de las tipologías de su
correspondiente patrón específico, así como de la serie de elementos de riesgo
concurrentes en la misma, junto con las acciones a tomar en el caso en que
fuera detectada alguna tentativa que
contuviera la tipología en cuestión.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este catálogo resulta
imprescindible para la participación proactiva de toda la organización en la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y
servirá para retroalimentar el sistema preventivo de cada sujeto obligado
mediante aquellas nuevas tipologías que se obtengan de la experiencia
desarrollada por las propias unidades de negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo se ha de realizar de
una forma ordenada, utilizando plantillas con aquellas informaciones que serán
requeridas en los informes de autoevaluación, como las que ofrece en sus
recomendaciones el propio SEPBLAC pero adaptadas al negocio, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpFirst" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Datos identificativos del sujeto obligado</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Características del negocio que son relevantes
desde la perspectiva PBC/FT:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Grupo empresarial en el que se encuadra el
negocio</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Relación de filiares o sucursales</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Si el negocio trabaja mediante agentes o
mediadores que comercializan los productos</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Actividades que se realizan:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Productos y servicios comercializados</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Especificación de aquellos que presentan más
riesgos BC/FT:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 110.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Wingdings; mso-bidi-font-family: Wingdings; mso-fareast-font-family: Wingdings;">§<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Servicios que facilitan el ingreso o movimiento
internacional de activos o fondos</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 110.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Wingdings; mso-bidi-font-family: Wingdings; mso-fareast-font-family: Wingdings;">§<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Productos propicios al anonimato o a su
utilización por parte de terceros</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 110.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Wingdings; mso-bidi-font-family: Wingdings; mso-fareast-font-family: Wingdings;">§<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Servicios de banca privada o corresponsalía</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 110.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Wingdings; mso-bidi-font-family: Wingdings; mso-fareast-font-family: Wingdings;">§<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Productos susceptibles de reventa posterior</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Sistemas o canales utilizados para el ingreso,
movimiento y transmisión de los fondos con referencias al riesgo que suponen:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Efectivo</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Tarjetas de crédito o prepago</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Cheques nominativos o al portador</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Transferencias nacionales o internacionales</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Posibilidad de realizar operaciones a distancia
o no presenciales</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Tipologías de clientes, especificando los que
puedan presentar un mayor riesgo BC/FT:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Clientes nuevos</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Clientes no residentes</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Clientes con negocios que manejan grandes
cantidades de efectivo</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Clientes PRP (Personas con Responsabilidad
Pública)</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Clientes cuya estructura de propiedad o de
control sea compleja</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Clientes dedicados a determinadas actividades de
riesgo</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Actuaciones de los clientes que pueden suponer
un mayor riesgo de BC/FT:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Dificultades en la aplicación de las medidas de
diligencia debida</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Realización de operaciones sin sentido lógico o
económico aparente</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Transacciones en las que es difícil determinar
el origen de los fondos</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Zonas geográficas de actividad del sujeto
obligado, especificando aquellas de mayor riesgo con o en las que éste opera:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Paraísos fiscales</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Países sujetos a sanciones financieras
internacionales</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Países con altos índices de corrupción</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Países con regulaciones deficientes en materia
de PBC/FT</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Otros factores que se consideren de riesgo en
materia de prevención por el sujeto obligado</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 38.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;">·<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Procedimiento a establecer para que el propio
documento o informe de evaluación del riesgo sea periódicamente revisado y
actualizado, teniendo en cuenta la evolución del negocio y las actividades
desarrolladas por el sujeto obligado, o por otros factores externos que puedan
influir en la valoración del riesgo, como por ejemplo:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Nuevos métodos, tendencias y productos
utilizados para el BC/FT</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 74.5pt; text-indent: -18pt;">
<!--[if !supportLists]--><span style="font-family: "Courier New"; mso-fareast-font-family: "Courier New";">o<span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;">
</span></span><!--[endif]-->Actualizaciones en las listas de países
considerados de riesgo</div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpFirst" style="margin-left: 38.5pt; text-align: left; text-indent: -18pt;">
<br />
<!--[if !supportLists]--></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, nos
encontramos ante un trabajo de equipo que requiere una adecuada metodología para
su sistematización, y que deberá ser completado junto con el resto de procesos
que he relacionado anteriormente y que iremos analizando en las siguientes
entregas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-88138052339067020602013-04-17T11:30:00.000+02:002013-04-17T11:30:28.578+02:00BASE DE DATOS DE OPERACIONES DE EXAMEN ESPECIAL<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
ANÁLISIS DEL DOCUMENTO DE RECOMENDACIONES DEL SEPBLAC, SOBRE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO (II)<br />
<br />
<br />
<div class="MsoNormal">
<b>ENTRADA 2: BASE DE DATOS DE
OPERACIONES DE EXAMEN ESPECIAL<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Uno de los requerimientos que el
Director del SEPBLAC está efectuando estos días a los sujetos obligados, con
ocasión del envío del <b>documento de
recomendaciones sobre medidas de control interno de PBC/FT</b>, es la elaboración
de una base de datos, con un contenido y formato que ya están determinados por
el Servicio Ejecutivo, tanto en los campos que la componen, como en la descripción
de los mismos y en las observaciones que acompaña a cada uno de ellos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información la están
recibiendo los sujetos obligados mediante carta del Director del Servicio
Ejecutivo, en la que se les indica la fecha en la que este fichero debe estar
operativo, así como el período que abarcará la primera carga de datos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el presente escrito no voy a
desarrollar un análisis operativo sobre el EXAMEN ESPECIAL del Artículo 17 de
la Ley 10/2010, sino tan sólo comentar el requerimiento estricto de la
existencia del Registro informatizado, que el SEPBLAC está denominando en sus
comunicaciones: <b>BASE DE DATOS DE
OPERACIONES DE EXAMEN ESPECIAL</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los sujetos obligados con un
volumen importante de operaciones o de una cierta complejidad, los exámenes
especiales los suelen realizar las UNIDADES TÉCNICAS PARA EL TRATAMIENTO Y
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN que están referenciadas en el Artículo 26.2 de la
Ley 10/2010. Cualquier Unidad Técnica o departamento que se dedique a la
realización de exámenes especiales ha de crear para cada uno de ellos el
correspondiente EXPEDIENTE DE INVESTIGACIÓN en formato físico o electrónico, con
la necesidad también de tener una base de datos o registro de control, que a
partir de ahora nosotros llamaremos siguiendo
al SEPBLAC: <b>Base de Datos de operaciones
objeto de examen especial</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Realmente, el SEPBLAC con este
requerimiento no exige nada nuevo a lo que ya tienen establecido la mayoría de sujeto obligado de
“motu proprio”, con la única peculiaridad de que ahora el Servicio Ejecutivo establece
para la información contenida en el Registro un determinado formato y
herramienta tecnológica, pero deberemos entender que esta exigencia formal sólo
se daría en el caso de que esta
información registral fuera requerida en algún momento por este Servicio,
puesto que desde ahora ha de estar a disposición del mismo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Justifico la afirmación anterior
en el hecho de que la tecnología permite crear sistemas sofisticados de registro, perfectamente
adaptables a las necesidades de información de cada empresa, por lo que estimo
que el SEPBLAC no pretende imponer internamente a los sujetos obligados un
sistema de registro que podría ser regresivo en relación con el estado actual
de la técnica. Cada empresa es libre de usar las herramientas tecnológicas que
considere más apropiadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo que parece indicar el Director
del Servicio Ejecutivo cuando dice en su carta que “<i>la base de datos de operaciones de examen especial se materializará en
un fichero Access</i>” sin duda tiene como objetivo la homogeneización del
sistema de fichero que quiere recibir el SEPBLAC, para lo que ha optando por
una aplicación informática fácilmente accesible a todos los sujetos obligados,
como puede ser el Access. Lo importante es que, cualquier sistema que la
empresa utilice, pueda convertir el registro de operaciones de examen especial
en un Fichero Access con todos los campos definidos por el SEPBLAC, lo que actualmente
resulta fácil desde el punto de vista tecnológico.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al margen de este detalle formal,
lo que resulta importante desde el punto de vista operativo, es que el SEPBLAC
haya efectuado el esfuerzo de sistematizar para todos los sujetos obligados un
modelo de registro de operaciones de examen especial, con el objetivo de que
este fichero se convierta para cada uno
de ellos, en una útil herramienta de gestión y de información.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al definir el contenido y el
formato de los campos de registro, el SEPBLAC ha utilizado una gran parte de
los campos que aparecen en los mapas de riesgos de blanqueo definidos en las
instrucciones del Servicio Ejecutivo, lo que va a obligar a los analistas que realizan
los exámenes especiales, a tratar de buscar en los hechos u operaciones sobre
los que trabajan, la información contenida en cada campo, que no siempre
existirá, con el fin de cumplimentar el registro. De esta manera reseñarán riesgos
importantes, que de otra forma quizás no habrían sido analizados con la misma
intensidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El registro así sistematizado, permitirá
elaborar informes periódicos para la Alta Dirección, lo que sin duda ayudará a
su sensibilización mediante datos objetivos, facilitando que se tomen las
medidas necesarias para mitigar los riesgos detectados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero bajo mi criterio, la
información obtenida de este Fichero Registro será especialmente útil para el
OCIC y para aquellos departamentos que tienen que vigilar las debilidades del
sistema de prevención AML o el de
reacción.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CUMPLIMENTACIÓN DEL REQUERIMIENTO DEL SEPBLAC <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Habrá un número importante de sujetos
obligados, especialmente los pertenecientes al sector financiero, que no
tendrán ningún problema para adaptar su Registro equivalente, a los
requerimientos del SEPBLAC para la BASE DE DATOS DE OPERACIONES DE EXAMEN
ESPECIAL, aunque habrá otros para los que la cumplimentación del requerimiento
les resultará más complicada.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para estos últimos, desde la
Asociación se ofrecen algunas soluciones para su valoración si resultaran de
utilidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PRIMERA:</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La empresa <b>Soluciones Confirma</b> (<a href="http://www.solucionesconfirma.com/">www.solucionesconfirma.com</a>)
, que ha sido creada por la Asociación para dotar a nuestras entidades y a aquellos
sujetos obligados que lo necesiten de herramientas tecnológicas de uso
compartido para el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley
10/2010, colaborará con aquellas entidades que lo necesiten en la creación de
la BASE DE DATOS DE OPERACIONES DE EXAMEN ESPECIAL, con el contenido y formato
establecido por el SEPBLAC.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>SEGUNDA:<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta que mediante
este fichero se tratarán datos de carácter personal, y que según el Artículo 32
de la Ley 10/2010, para todos los ficheros, automatizados o no, creados para el
cumplimiento de esta Ley le son de aplicación las <b>medidas de seguridad de nivel alto</b> previstas en la normativa de
protección de datos de carácter personal, se ha desarrollado dentro de las
herramientas de Soluciones Confirma un módulo que permite la gestión y custodia
de los Expedientes, Informes, Bases de datos y Actas de cada sujeto obligado que
tengan que ver con la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta solución permitirá que toda
la información AML de cada usuario sujeto obligado, esté revestida del nivel
alto de protección exigido por la Ley 10/2010, <b>lo que evitará que la empresa tenga que dotarse de esta seguridad
específica, si sólo ha de hacerlo para la documentación relacionada con esta
materia</b>, lo que permitirá optimizar costes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este Módulo denominado de <b>Gestión y Custodia de Expedientes</b>
permite la subida de archivos en diferentes formatos, el acceso fácil a los
mismos, y la garantía de una custodia segura dotada de medidas de protección de
nivel alto, por lo que los responsables de la prevención del blanqueo de
capitales y los responsables del OCIC, sin necesidad de desarrollos internos,
tendrán a su disposición las herramientas de archivo necesarias con las medidas
de seguridad a las que le obliga la Ley.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El sistema de Soluciones Confirma
protege los archivos de accesos no deseados, respetando la confidencialidad de
la información de cada sujeto obligado. También guarda los LOG de acceso y las
modificaciones que hagan los usuarios a cada fichero.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Soluciona también el <b>problema de seguridad</b> futuro que
supondrá la remisión al SEPBLAC de la copia de la BASE DE DATOS DE OPERACIONES
DE EXAMEN ESPECIAL, puesto que los sujetos obligados que fueren requeridos
podrán efectuar la trasmisión de esta información desde el propio sistema, de
forma segura y mediante el cifrado de dichos datos, lo que resulta fundamental
para preservar la confidencialidad de los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados (SISO)</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-77626433127979152422013-04-15T16:27:00.000+02:002013-04-15T16:27:15.269+02:00ANÁLISIS DEL DOCUMENTO DE RECOMENDACIONES DEL SEPBLAC, SOBRE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO (I)<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>INTRODUCCIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este mes de abril de 2013, el
Director del SEPBLAC está enviando a los sujetos obligados un documento de
recomendaciones sobre medidas de control interno relacionadas con la Prevención
del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo, requiriendo de las
entidades que garanticen la aplicación efectiva de las recomendaciones
contenidas en el referido documento, para lo que tienen que efectuar en el
plazo que se determina en cada remesa de envíos, las siguientes operaciones de
control interno:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un
análisis de la situación en que se encuentran los sistemas y procedimientos
implantados en la entidad-sujeto-obligado, en relación con todos los principios
generales y recomendaciones sobre medidas de control interno que se incluyen en
el documento.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
resultado de este análisis deberá plasmarse en un informe denominado “</span><b style="text-indent: -18pt;">Informe de análisis de distancia al
estándar</b><span style="text-indent: -18pt;">” y enviarse al SEPBLAC, incluyendo en el mismo un plan de ajuste a
una situación estándar de cumplimiento homologable </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">dentro de un mismo sector de actividad. En el
informe se indicarán las medidas que vayan a tomarse para conseguir la
adaptación de la entidad al estándar establecido, así como su calendario de
adaptación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cada
entidad deberá plasmar de forma estructurada, las conclusiones del informe en
una </span><b style="text-indent: -18pt;">ficha de autoevaluación</b><span style="text-indent: -18pt;"> del
sistema de PBC/FT, que ha sido diseñada por el SEPBLAC.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Igualmente
deberá crear una base de datos con las operaciones que hayan pasado un examen
especial. Esta base de datos servirá como herramienta de gestión y de
información, y </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">deberá estar
permanentemente actualizada. Se remitirá al SEPBLAC cuando este órgano la
requiera.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como quiera que el SEPBLAC está presentando
directamente a cada grupo de sujetos obligados este documento de recomendaciones,
y aunque no es confidencial y por ello está ya circulando entre diferentes
sujetos obligados, nosotros no vamos a publicarlo a la espera de que cada
grupos de sujetos obligados lo reciba directamente del Director del Servicio
Ejecutivo, con indicación de la fecha concreta en la que las entidades que
conforman cada grupo deban remitir los
informes que le son requeridos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este documento, sin duda,
terminará publicado en la página Web del SEPBLAC, una vez que esté en poder de
los diferentes sujetos obligados, y servirá como referencia operativa para la
mejora del cumplimiento de las obligaciones de control interno establecidas en la
Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aún sin circular este documento de
recomendaciones, puesto que irá llegando en pocos días de forma oficial u
oficiosa a los diferentes sujetos obligados a través de sus propios
consultores, nosotros vamos a proceder a su análisis operativo con el fin de
facilitar a nuestras entidades el cumplimiento de sus requerimientos, para lo
que lo iremos diseccionando en varios apartados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que este documento pueda
cumplir con su finalidad, sería conveniente que fuera analizado por cada sector
de actividad desde su particular grado de exposición al riesgo de blanqueo o de
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La definición previa de ese riego
aconseja un esfuerzo colaborativo por parte de las entidades pertenecientes a
cada grupo de entidades-sujetos-obligados, que podría sustanciarse a través de
sus organizaciones representativas, lo que permitiría confeccionar borradores
de MODELOS ESTÁNDAR sectoriales, que
servirán para que cada entidad pueda compararse durante el proceso de análisis
de distancia respecto al estándar, e informar del resultado al SEPBLAC.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero conviene tener en cuenta que
cada borrador del MODELO ESTÁDAR ha de ser
completado internamente por cada entidad, teniendo en cuenta distintos elementos
objetivos al margen del sector de actividad al que pertenece, como por ejemplo,
su volumen de negocio, los productos y
servicios que ofrece y comercializa, número de empleados, zonas o mercados en
los que opera, medios de pago que emplea y procedencia de los mismos,
nacionalidad o países que intervienen en las transacciones, si el negocio se
realiza directamente o mediante agentes, tipos de clientes, proveedores,
intermediarios, inversores con los que se relaciona, etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo de esta manera cada entidad
tendrá su propio MODELO ESTÁNDAR sobre el que basar su <b>informe de análisis de distancia al estándar</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque en la carta del Director
del SEPBLAC se impone una fecha para la remisión del informe de análisis a
distancia al estándar y de la ficha de autoevaluación del sistema de PBC/FT, la
proximidad de la misma no debería suponer motivo de agobio para aquellas
entidades que hayan ido trabajando en el cumplimiento de la Ley 10/2010, puesto
que gran parte de los requerimientos podrán ser fácilmente cumplimentados en
tiempo, en base a la estructura ya
creada y a los procedimientos establecidos, por lo que sólo será necesario ordenar
lo que ya existe para una correcta autoevaluación, que a partir de la fecha de
remisión tendrá que ir mejorándose mediante un adecuado plan de ajuste.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De alguna forma y aún sin la
publicación del nuevo Reglamento, el SEPBLAC con este documento de
recomendaciones pretende despertar a aquellos sujetos obligados que no están
haciendo el esfuerzo de adaptación que
deberían, y que está exigido explícitamente
por la Ley.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados (SISO)</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-1080534310172598948.post-18538111097738911652012-09-14T13:56:00.000+02:002015-02-09T17:48:00.605+01:00FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y DILIGENCIA DEBIDA<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010, de 28 de abril,
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, traspuso
las Directivas 2005/60/CE, y 2006/70/CE, así como otras normativas europeas
relacionadas con la materia, y unificó los regímenes de prevención del blanqueo
de capitales y de financiación del terrorismo que, hasta ese momento estaban dispersos en España en dos leyes
independientes, la 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de
prevención del capitales, y la 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y bloqueo
de la financiación del terrorismo, que con la entrada en vigor de la Ley
10/2010 quedó modificada en su articulado, y pasó a denominarse <b>Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de
la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque en la Ley 10/2010 una gran
parte de las medidas de diligencia debida, de las obligaciones de información y
de las medidas de control interno están diseñadas tanto para la prevención del
blanqueo de capitales como para la prevención de la financiación del
terrorismo, desde el punto de vista operativo conviene deslindar ambos campos
de actuación, puesto que no es lo mismo
el blanqueo de capitales de procedencia ilícita, que la financiación del
terrorismo, que puede hacerse tanto con capitales de procedencia ilícita como
con capitales de procedencia lícita, y de ahí la dificultad de su prevención
para los sujetos obligados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La mejor manera de enfrentarse
profesionalmente con el trabajo de
prevención de la financiación del terrorismo, es analizando esta problemática
de forma independiente a la prevención del blanqueo, porque sólo así se podrán utilizar
las herramientas comunes para conseguir objetivos diferentes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Y en este análisis independiente,
lo primero será acotar el significado de <b>financiación
del terrorismo</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Internacionalmente se entiende
como financiación del terrorismo y así lo ha recogido la legislación española, <i>el suministro, el depósito, la distribución
o la recogida de fondos o bienes, por cualquier medio, de forma directa o
indirecta, con la intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán
utilizados, íntegramente o en parte, para la comisión de cualquiera de los
delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal, aún cuando el suministro
o la recogida de fondos o bienes se hayan desarrollado en el territorio de otro
Estado</i>. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En consecuencia con esta
definición poliédrica, la <b>prevención</b>
de la financiación del terrorismo ha de tener como objetivo, <b>evitar que
cualquier persona u organización, de forma directa o indirecta y por cualquier
medio, pueda suministrar, depositar, distribuir y recoger fondos o bienes con
la intención o con el conocimiento de que serán
utilizados para la comisión de actos terroristas</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El análisis de los dos párrafos
anteriores, es decir, la definición de la <b>financiación</b>
del terrorismo, y la definición de la <b>prevención</b>
de la financiación del terrorismo, sugieren las siguientes reflexiones desde el punto de vista de los sujetos
obligados por la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el actual estado de cooperación entre los
sectores público y privado, resulta imposible la consecución de los objetivos
de prevención de la financiación del terrorismo sin un gran coste para ambas
partes y con el peligro de graves interferencias del Estado en el
funcionamiento de las empresas, especialmente las del sector financiero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para poder desarrollar una efectiva </span><b style="text-indent: -18pt;">prevención </b><span style="text-indent: -18pt;">de la financiación del
terrorismo con la colaboración activa de los sujetos obligados, habría que desarrollar
de forma práctica la estrategia que ya está definida por el Consejo de la Unión
Europea y que analizaremos en la última parte de este trabajo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Lo que realmente pueden hacer en este momento los
sujetos obligados para la prevención de la financiación del terrorismo,
especialmente el sector financiero, se limita a una simple prevención pasiva,
que aunque no es poco si se hace bien, reduce la potencialidad operativa que
podría ofrecer este sector, si se lograra una efectiva colaboración con las
instituciones públicas encargadas de la materia, compartiendo para esta
finalidad, con las necesarias garantías legales, determinadas herramientas e
informaciones. </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><b style="text-indent: -18pt;"> </b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA PREVENCIÓN “PASIVA” DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El próximo Reglamento de la Ley
10/2010, posiblemente haga mención a las nuevas Cuarenta Recomendaciones del
GAFI publicadas en febrero de 2012, y nos obligue a tratar conjuntamente la
prevención de la financiación del terrorismo y la <b>prevención de la financiación para la proliferación de armas de
destrucción masiva, </b>que serán conceptos que estarán definitivamente unidos
en la próxima Directiva AML y posterior modificación de la legislación interna de
los países de la Unión, por lo que
nosotros utilizaremos de forma conjunta ambos conceptos en este trabajo, aunque
por comodidad sólo hablemos de financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Recordando la definición de la
financiación del terrorismo, las claves de su prevención no sólo están en el
control del origen de los fondos y bienes, <b>sino
sobre todo</b>, en el control de su destino. En esto se diferencia de la
prevención del blanqueo de capitales, y radica su complejidad investigativa. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde un punto de vista teórico,
la Ley 10/2010 hace recaer sobre los sujetos obligados la prevención activa y
pasiva de la financiación del terrorismo, sin ofrecerles todas las herramientas
necesarias.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La lista consolidada de los
objetivos de las sanciones financieras de la UE, y las otras listas de sanciones
internacionales que actualmente existen y que deben ser también consultadas por
aquellos sujetos obligados que se relacionan profesionalmente con los países
que las publican, no son herramientas de prevención sino <b>herramientas de bloqueo</b>, como analizaremos en otra parte de este
trabajo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas de prevención pasiva
de la financiación del terrorismo podemos analizarlas desde tres planos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Desde
el control interno (Capítulo IV de la Ley 10/2010)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Desde
la diligencia debida (Capítulo II de la Ley 10/2010)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Desde
las obligaciones de información (Capítulo III de la Ley 10/2010)</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>LA PREVENCIÓN PASIVA DESDE EL CONTROL INTERNO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La primera medida de prevención
que deben tomar los sujetos obligados para cumplir con la Ley 10/2010, cae
dentro del control interno exigido por el Capítulo IV, y se refiere a la
determinación de las <b>políticas y
procedimientos</b> necesarios para la prevención de la financiación del
terrorismo. Estas políticas y
procedimientos han de aprobarse por escrito y aplicarse, por lo que conviene
diferenciar esta materia de la que se refiere específicamente a la prevención
del blanqueo de capitales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No podrá aplicarse internamente
una buena política de prevención, si sobre la materia de la financiación del
terrorismo los directivos de las empresas pasan de puntillas, teniéndola como
un añadido incómodo a la prevención del blanqueo de capitales. Son ellos los
primeros que tienen que tener clara la diferenciación entre ambas materias, con
el fin de diseñar de forma adecuada las políticas y procedimientos que permitan
a sus empresas cumplir de forma
eficiente con sus obligaciones frente al terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una responsabilidad importante en
este cambio de mentalidad empresarial la tienen los Departamentos de Prevención
del Blanqueo de Capitales y los Órganos de Control Interno y Comunicación
(OCIC’s), que en el proceso de análisis
operativo de los productos y servicios que prestan sus empresas, deben
saber también buscar, con el apoyo y colaboración de los restantes
departamentos productivos, los factores de riesgo específico que pudieran tener
cada uno de ellos para la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ello exige profundizar sin
complejos en la esencia de lo que representa la financiación del terrorismo,
poniéndose en la piel de los que podrían utilizar estos productos y servicios
para sus fines delictivos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez encontrados los posibles
factores de riesgo, habrá que diseñar las alertas necesarias en las plataformas
tecnológicas AML para el debido control de los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es la información previa que
permitirá definir y documentar de forma adecuada las políticas y procedimientos
necesarios para la prevención, desde un enfoque empresarial basado en el
riesgo, que irá evolucionando en el tiempo mediante las nuevas normas que se
dicten y los nuevos conocimientos que se obtengan.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe por tanto un deber de
auto-formación especializada en materia de financiación del terrorismo para
determinados responsables directivos, que puede ser ayudado mediante la colaboración formativa de especialistas
propuesta al sector privado por las instituciones públicas, y especialmente, mediante
el conocimiento de aquellos factores de riesgo que ya están estandarizados
internacionalmente, o que vayan siendo publicados por el GAFI, el Comité de Basilea, o el Grupo
Wolfsberg, entre otros, o en el ámbito nacional por el SEPBLAC.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este conocimiento especializado
es el que servirá también para la obtención del perfil de riesgo de los
clientes, que, como sabemos, tendrá que quedar
documentado en la <b>política expresa de admisión de clientes</b>, y concretarse en la
práctica en aquellos factores de riesgo que sean necesarios para una efectiva discriminación
de los clientes en base al riesgo, dentro de las plataformas tecnológicas de
alerta AML.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo de investigación
sobre las políticas, procedimientos y clientes, se ha de realizar en el tiempo
para cualquier nuevo perfil de cliente que
quiera contratar con la empresa, y para cualquier nuevo producto o servicio que
la empresa quisiera ofrecer, especialmente a través de las nuevas tecnologías,
en cumplimiento del Artículo 16 de la Ley 10/2010, basado en la Recomendación
15 del GAFI.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La segunda medida de prevención
dentro del control interno exigido por el Capítulo IV, se refiere a la formación
de los empleados, no sólo para que éstos tengan conocimiento de las exigencias
derivadas de la Ley para la prevención de la financiación del terrorismo, sino
también para que estén permanentemente orientados y puedan detectar las
operaciones relacionadas con dicha financiación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La formación en esta materia,
como indica la Ley, deberá estar incluida en un plan anual que habrá de ser
diseñado en base al riesgo para cada sector de negocio, y aprobado por el OCIC.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La tercera medida de prevención
dentro del control interno exigido por el Capítulo IV, será el adecuado
cumplimiento del Artículo 30.2 de la Ley 10/2010, asegurando para ello altos
estándares éticos en la contratación de empleados, directivos y agentes, y
controlando especialmente la posible infiltración de personal incontrolado en
los departamentos de riesgo en los que se maneje información sensible, que
pudiera ser utilizada de forma inadecuada o que termine pasando a cualquier terrorista o grupo
criminal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>LA PREVENCIÓN PASIVA DESDE LA DILIGENCIA DEBIDA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aún reconociendo la insuficiencia
de información que sobre esta materia ofrecen los organismos públicos a los
sujetos obligados con el fin de que éstos puedan hacer una buena investigación
de los factores de riesgo, existen algunas claves que pueden ayudar en este
trabajo y que están dispersas tanto en la Ley 10/2010, como en las recomendaciones de los organismos
internacionales, y que pueden servir para filtrar a través de ellas los
perfiles de los clientes, y los distintos productos y servicios que presta la
empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas claves son las amenazas que
se han evaluado internacionalmente como
más peligrosas para la prevención de la financiación del terrorismo, a saber: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
intrazabilidad de las transferencias electrónicas de fondos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
vulnerabilidad de las organizaciones sin fines de lucro.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Las
operaciones comerciales y financieras relacionadas con los países de mayor
riesgo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
riesgos de la banca corresponsal.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">La
vulnerabilidad de los nuevos métodos de pago frente a la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Otras
amenazas indirectas:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sistemas alternativos de envío de dinero o
valores.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actividades y profesiones de riesgo no
financiero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Correos de efectivo</span></li>
</ol>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA INTRAZABILIDAD DE LAS TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS DE FONDOS
(Recomendación 16 del GAFI)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando las entidades financieras
permiten transferencias electrónicas de fondos sin que consten los datos necesarios
para la posterior trazabilidad de las mismas, como por ejemplo la
identificación de los ordenantes o beneficiarios, están propiciando que el sistema financiero
pueda ser utilizado para la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La trazabilidad o rastreo del
origen y destino de las transferencias electrónicas de fondos sólo resultan
posibles si la información que debe acompañar a las mismas puede ser localizada
a lo largo de la cadena de pago, por lo que resulta imprescindible que las
entidades que trabajan con transferencias electrónicas de fondos monitoricen
los sistema para detectar a las que carezcan de la información necesaria,
tomando las medidas correctoras que se estimen apropiadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Nota Interpretativa de la Recomendación
16 del GAFI explica que la misma tiene como objetivo el impedir a los
terroristas y otros criminales el fácil acceso a las transferencias
electrónicas para mover sus fondos, y también para que el sistema financiero
pueda detectar este uso indebido, evitando así la trazabilidad de las
transferencias por las autoridades e
investigadores, o facilitando que las propias entidades dejen de cumplir con la
obligación del bloqueo de los fondos con las alertas originadas en las
plataformas AML por las listas de sanciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta Recomendación 16 se refiere
tanto a las transferencias internas (nacionales), como transfronterizas
(internacionales), incluyendo los pagos en serie y los pagos de cobertura.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entra también dentro de la
Recomendación la utilización de tarjetas de crédito o débito o de prepago para
efectuar transferencias electrónicas de persona a persona, siempre que el
número de la tarjeta no acompañe a la transacción.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque la monitorización de las transferencias
electrónicas de fondos es un tema complicado tecnológicamente, en el que no se
pueden dar reglas comunes para todos los países, el GAFI pretende que los
sistemas financieros de los países vayan contando con la capacidad necesaria
para rastrear todas las transferencias electrónicas. Con fines prácticos se
adoptan umbrales cuantitativos para la monitorización de las operaciones, que
en opinión del GAFI no deberían ser superiores a los 1. 000 (USD/EUR).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo a alcanzar es que las
instituciones financieras incluyan obligatoriamente en las transferencias electrónicas
internacionales (transfronterizas) los siguientes datos necesarios para la
trazabilidad posterior de las mismas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Nombre del Ordenante</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Número de Cuenta del Ordenante, cuando es
utilizada para procesar la transacción.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La dirección del Ordenante y su número de
identificación, fecha y lugar de nacimiento. Estos datos podrán ser
sustituidos, en el caso de que el Ordenante sea cliente de la entidad que
efectúa la transferencia, por el </span><b style="text-indent: -18pt;">número
interno de identificación del cliente</b><span style="text-indent: -18pt;">. En el caso de que el Ordenante no
sea cliente y por tanto no tenga una cuenta abierta y no posea número interno
de identificación, sus datos identificativos y de localización podrán ser
sustituidos por un número de </span><b style="text-indent: -18pt;">referencia
de la transacción</b><span style="text-indent: -18pt;">, lo que permitirá obtener posteriormente estos datos
identificativos y de localización en la entidad que efectúa la transferencia.</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Nombre del Beneficiario</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Número de cuenta del Beneficiario, cuando dicha
cuenta se utilice para procesar la transacción.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las transferencias
electrónicas transfronterizas, si desde un mismo Ordenante se producen
movimientos de fondos para varios Beneficiarios mediante lotes operacionales,
en cada uno de los lotes se incluirán los datos necesarios para la
identificación y localización del Ordenante, sin que sea necesario repetir esta
información en cada una de las transferencias en que se divide el lote, que sí
deben contener el número de cuenta del Ordenante, o el número de referencia de
la transacción, y la información completa sobre el Beneficiario.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El sistema de control lo
simplifica el GAFI para las transferencias internas (nacionales), en las que se
puede omitir la identificación del Ordenante siempre que la entidad que realiza
la transferencia pueda suministrar esta información a la entidad que la recibe
por otros medios en un lapso de tres días desde el momento de su solicitud, por
lo que en estos supuestos la orden de transferencia podría viajar sólo con el
número de cuenta del Ordenante, o el número de referencia de la transacción.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que aún no se ha publicado
el nuevo Reglamento de la Ley 10/2010, y el retraso podría deberse a la
necesidad de incluir en el mismo las nuevas 40 Recomendaciones del GAFI de
febrero de 2012, resulta lógico pensar que en el texto habrá alguna referencia
concreta a la obligación de incluir en las transferencias electrónicas de fondo
los datos necesarios para su posible trazabilidad, exigiendo para ello
concretas responsabilidades a las entidades de origen, destino, e intermediación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la Nota Interpretativa de la
Recomendación 16 se especifican estas concretas responsabilidades:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol style="text-align: left;">
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para
la instituciones</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">financieras origen de
las órdenes de transferencia:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de asegurarse que en las transferencias se
contenga la información requerida sobre Ordenante y Beneficiario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de asegurarse que aún en las transferencias
que estén bajo el umbral cuantitativo al que les es exigida la información
completa, por lo menos tengan el nombre del Ordenante y del Beneficiario, el
número de cuenta de cada uno de ellos o un único número de referencia de la
transacción.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de asegurarse de mantener toda la
información recopilada sobre el Ordenante y el Beneficiario en cumplimiento del
Artículo 25 de la Ley 10/2010 sobre conservación de documentos (Recomendación
11 del GAFI)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de asegurarse de que la transferencia
electrónica no terminará ejecutándose si adolece de la información requerida.</span> </li>
</ol>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;"> Para</span><span style="text-indent: -18pt;"> la instituciones financieras destino de las órdenes de transferencia:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Han de tomar medidas razonables para identificar
las transferencias electrónicas transfronterizas que carezcan de la información
exigida. Entre estas medidas estarán el monitoreo de las transferencias
recibidas para localizar las incorrectas, o el monitoreo en tiempo real si la
tecnología lo permitiese.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Han de poder discriminar en función del riesgo a
los beneficiarios de las transferencias, para lo que tendrán que verificar la
identidad de todos los beneficiarios de transferencias de riesgo alto, si es
que esa verificación no estuviese ya efectuada, conservando esta información
según lo indicado en el Artículo 25 de la Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Deben establecer en sus políticas y
procedimientos las indicaciones precisas para que el personal pueda decidir sin
ninguna duda:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">(i) La ejecución, el rechazo o la suspensión de una
transferencia electrónica cuando carezca de la información requerida según su
origen nacional o internacional.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">(ii) El seguimiento apropiado de las transferencias
de riesgo.</span><span style="text-align: justify;"> </span></li>
</ol>
</ol>
<li><span style="font-size: 7pt; text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Para</span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> las instituciones financieras que intermedien en las órdenes de transferencia:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Han de asegurarse de que toda la información que
acompaña la transferencia transfronteriza se conserve durante su
intermediación.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Cuando existan limitaciones técnicas que impidan
conservar durante la intermediación toda la información que acompaña la
transferencia, deberán mantener un registro interno durante cinco años de toda
la información recibida de la institución financiera origen de la transferencia
o intermediaria de la misma.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Han de tomas medidas razonables para poder
identificar transferencias transfronterizas que carezcan de la información
requerida durante su procesamiento.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Deben
establecer en sus políticas y procedimientos las indicaciones precisas para que
el personal pueda decidir sin ninguna duda:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">(</span><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">i).</span><span style="font-size: 7pt; text-align: justify; text-indent: -108pt;">
</span><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">La ejecución, el rechazo o la suspensión de una
transferencia electrónica cuando carezca de la información requerida según su
origen nacional o internacional.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">(</span><span style="font-size: 7pt; text-align: justify; text-indent: -108pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">ii).</span><span style="font-size: 7pt; text-align: justify; text-indent: -108pt;">
</span><span style="text-align: justify; text-indent: -108pt;">El seguimiento apropiado de las transferencias
de riesgo.</span></li>
</ol>
</ol>
</ol>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los operadores de servicios de
transferencia de dinero o valores (Money or value transfer service – MVTS), han
de obtener en los países donde operan, la misma información exigida a las
Instituciones Financieras para las transferencias de dinero o valores que
realicen, ya sea directamente o mediante sus agentes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando un mismo MVTS concentre la
información sobre Ordenante y Beneficiario en una transferencia de dinero o
valores, deberá analizarla para comprobar el riesgo, y en su caso, entregar el
Reporte de Transacción Sospechosa (RTS), a las Unidades de Inteligencia
Financiera (UIF), de los países afectados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>En la actualidad esta materia está regulada por el Reglamento (CE) nº
1781/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de noviembre de 2006,
relativo a la información sobre los ordenantes que acompaña a las
transferencias de fondos.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que el citado Reglamento
se adoptó para estimular un planteamiento coherente en el ámbito de la lucha
contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo dentro del
contexto internacional, para lo que tuvo en cuenta las Recomendaciones del
GAFI, debo indicar lo siguiente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una gran parte de este Reglamento coincide en su
contenido con la nueva Recomendación 16 del GAFI, pero aún así, en algún
momento el Parlamento Europeo y del Consejo habrá de adaptar este Reglamento comunitario
a los nuevos estándares internacionales del GAFI publicados en febrero de 2012,
mediante la correspondiente modificación
del mismo. Con todo, pudiera ser que esta adaptación se adelante en España tras la publicación del próximo
Reglamento de la Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">A la espera de las modificaciones, puede
resultar de interés operativo comprobar en
el Reglamento Comunitario las normas que
difieran en algún aspecto con la nueva Recomendación 16 del GAFI, con el fin de que los sujetos obligados las
vayan valorando internamente, aunque aún no resulte obligatoria su adaptación a
los nuevos estándares internacionales.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA VULNERABILIDAD DE LAS ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO (OSFL), FRENTE
A LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. (Recomendación 8 del GAFI); en España se
denominan ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES (ONG)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados han de considerar
como factor de riesgo, las operaciones que tengan como origen o destino de
fondos y bienes a cualquier ONG, sin que esta posición presuponga no reconocer
el papel benefactor de las ONG’s dentro de la economía mundial. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta posición se sustenta también
porque las ONG’s tienen una gran vulnerabilidad frente a las organizaciones
terroristas o criminales, siendo incapaces muchas de ellas de defenderse contra su penetración y control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En ocasiones algunas ONG’s ha
sido creadas expresamente por organizaciones criminales/terroristas para recoger
fondos donados por los ciudadanos para propósitos legítimos, o para esconder
fondos de origen delictivo, así como para oscurecer el desvío clandestino de cualquier
fondo hacia intereses criminales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al tener muchas ONG’s una
presencia internacional, en ocasiones cercana a áreas geográficas con grave riesgo
criminal o terrorista, han sido consideradas por estas organizaciones criminales
como vehículos apropiados para operar con menos riesgo en el sistema financiero.
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las ONG’s suelen tener una
configuración legal de fundación o asociación, por lo que la Ley 10/2010 las
considera también en su Artículo 39 como sujetos obligados, y por su peculiares vulnerabilidades frente a
la financiación del terrorismo, se las está obligando en casi todos los países
a que controlen mejor su funcionamiento y transparencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades pertenecientes al
sector financiero, por prudencia, deberían
someter a las ONG’s a medidas reforzadas de diligencia debida, atendiendo a la
octava Recomendación del GAFI, porque son muy vulnerables a la infiltración de
organizaciones criminales y por tanto, a la financiación del terrorismo, representando
un riesgo que conviene controlar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta la gravedad
del problema planteado por el GAFI en relación con las ONG’s o Asociaciones sin
fines de lucro (ASFL), resulta muy probable que en el próxima Directiva AML, a
las ONG’s se les termine aplicando un sistema de control similar al de las
Personas con Responsabilidad Pública (PRP o PEP), tanto a las organizaciones
como a sus dirigentes, funcionarios de
alto nivel, miembros de sus juntas y fideicomisos, y se inste a los sujetos
obligados a crear o consultar listas confeccionadas al efecto dentro de una
política de máxima transparencia, que, al igual que sucede con los PRP no
presupone desconfianza, sino una protección operativa que haga menos atractivas
a las ONG’s para las organizaciones criminales/terroristas, y les permitan, por
tanto, tener una mayor libertad de acción en sus fines altruistas. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LAS OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS RELACIONADAS CON LOS PAÍSES
DE MAYOR RIESGO (Recomendación 19 del GAFI)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La clasificación de los países
atendiendo al riesgo de blanqueo y de financiación del terrorismo, es un
trabajo permanente de los Departamentos de Prevención del Blanqueo de
Capitales, que al efecto han de estar atentos a las resoluciones y avisos que
al respecto dicten los Organismos nacionales
e internacionales competentes en la materia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez efectuada la
clasificación, cualquier operación que tenga como origen o destino un país de
riesgo producirá una alerta en los sistemas tecnológicos AML, que obligará al
Departamento de Prevención del Blanqueo a efectuar el examen especial del
Artículo 17, siempre que la transacción resulte compleja, inusual, o sin un
propósito aparentemente económico y
lícito.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los países clasificados como de
riesgo, deben ser considerados internamente como factores de riesgo, por lo que
cualquier operación con ellos obliga a una diligencia debida reforzada según la nota
interpretativa de la Recomendación 19 del GAFI; para ello resulta necesario un
monitoreo más intenso de este tipo de operaciones. En los casos de alerta se
realizará el correspondiente examen
especial de las operaciones, que de resultar positivo originaría una
comunicación por indicio al SEPBLAC, al margen de las comunicaciones
sistemáticas obligatorias.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LOS RIESGOS DE LA BANCA CORRESPONSAL (Recomendación 13 del GAFI)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La corresponsalía bancaria
transfronteriza constituye un factor de riesgo según la Recomendación 13 del
GAFI, reconocido como tal en la Directiva 2005/60/CE y en la Ley 10/2010
(Artículo 13).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para poder operar a través de
Banca Corresponsal hay que establecer previamente un protocolo interno de
autorización jerárquica, y aplicar determinadas medidas reforzadas de
diligencia debida tendentes a conseguir información suficiente sobre la entidad
que va a actuar como cliente
corresponsal, para conocer la naturaleza real de su actividad, su reputación y
la calidad de su supervisión AML.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A partir de este trabajo de
investigación previa, y una vez obtenida la autorización superior jerárquica, se
entraría en la negociación directa con
la entidad cliente para comprobar sus controles AML y documentar las responsabilidades respectivas
mediante el correspondiente contrato de
servicios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La comprobación de los controles
AML de la entidad cliente aparece estructurada en la Recomendación 13 del GAFI,
en la Directiva 2005/60/CE y en la Ley 10/2010, mediante los siguientes
criterios:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se ha de comprobar que la entidad cliente
corresponsal tiene establecidos procesos de diligencia debida sobre sus
clientes, y procede a la identificación formal de los mismos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se ha de comprobar que la entidad cliente
corresponsal posee la capacidad suficiente para facilitar, en los casos en que
sea necesario, los datos de las transferencias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se ha de comprobar también que el banco
corresponsal no es un banco ficticio, o
como lo denomina nuestra Ley, un banco pantalla, y que no opera o mantiene
relaciones de corresponsalía con bancos ficticios, que son aquellos que no
tienen presencia física en el país donde dicen estar ubicados y que, por
tanto, no poseen una verdadera gestión y
dirección, y que tampoco son filiares de grupos financieros regulados.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA VULNERABILIDAD DE LOS NUEVOS MÉTODOS DE PAGO FRENTE A LA
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. (Recomendación 15 del GAFI que ha sido recogida
por la Recomendación 3 del Consejo de la Unión Europea, de 17 de julio de 2008)</b><span class="apple-converted-space"><b><span style="color: #333333; font-family: "Verdana","sans-serif"; font-size: 6.5pt; line-height: 115%;"> </span></b></span><b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El GAFI, en su Recomendación 15,
obliga a evaluar los riesgos AML-PT surgidos
en el desarrollo de nuevos productos y prácticas comerciales, o mediante
el uso de las nuevas tecnologías, recogiéndose esta recomendación en al Art. 16
de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Consejo de la Unión Europea hace
una especial mención a los nuevos métodos de pago, en el punto 3.2. del
documento de estrategia revisada sobre financiación del terrorismo de fecha 17
de julio de 2008.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el citado documento se hace
mención a algunas amenazas que aún no tienen desarrolladas sus contra-medidas
operativas dentro de la Unión, entre las que se encuentran las <b>tarjetas prepago, los sistemas de pago por
Internet y móvil, los sistemas basados en el intercambio electrónico de metales
preciosos y las comunidades virtuales
digitales. <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todos los productos que utilizan
estos nuevos métodos de pago, según el GAFI, son vulnerables al blanqueo de capitales y a la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Normalmente los servicios que
funcionan con estos nuevos métodos de pago son explotados y controlados por
empresas privadas que terminan convertidas en entidades de pago y por tanto
pasan a ser también sujetos obligados. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando estas empresas en su
operativa se interconectan con entidades financieras o con otras entidades de
pago, constituyen un factor de riesgo para estas últimas, por lo que habrán de
aplicarse medidas reforzadas de
diligencia debida a los movimientos de ingresos y pagos de/a los clientes. Estos
movimientos estarán convenientemente monitorizados para controlar el origen y
destino de los fondos que mueven a través del sistema financiero, como sucede
para cualquier actividad de riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Artículo 16 de la Ley 10/2010,
que trata de los productos y operaciones propicias al anonimato y nuevos
desarrollos tecnológicos, exige a los sujetos obligados una especial atención sobre
los mismos, con el fin de tomar medidas
adecuadas que impidan su uso para fines
de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley exige para los productos y
operaciones propicias al anonimato y para
los nuevos desarrollos tecnológicos, un
análisis específico sobre sus posibles riesgos AML y FT, que deberá quedar
documentado y a disposición de las autoridades competentes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>OTRAS AMENAZAS INDIRECTAS<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El GAFI y la Comisión de las Comunidades Europeas
hacen hincapié también en otras amenazas, que aunque no afectan directamente a
las entidades financieras, conviene
tenerlas presentes para que no se conviertan en algún momento en factores de riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;"><b>S</b></span><b style="text-indent: -18pt;">istemas
alternativos de envío de dinero o valores (Recomendación 14 del GAFI)</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Algunas organizaciones
terroristas/criminales no mueven la totalidad de sus fondos a través del
sistema financiero formal, que es fácilmente controlable, sino mediante
sistemas alternativos que en algunas culturas son considerados legítimos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todos estos sistemas alternativos
de envío de dinero tienen un “modus operandi” similar, aunque reciban nombres
diferentes. Básicamente consisten en el movimiento de fondos de un lugar geográfico a otro, al margen del
sistema financiero internacional, mediante la entrega de fondos en los países
occidentales a un agente de la red, que los
ingresa como propios. Este agente contacta
mediante teléfono, fax o a través de Internet con otro agente de la red en
el país de destino no occidental, que se
encarga de pagar al beneficiario final mediante fondos propios reducida la
comisión acordada. Este último agente compensa su crédito con el primer agente mediante
una operación similar inversa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas redes están montadas sobre
la “confianza” que impera en las relaciones económicas de ciertos países, de la
misma forma que operaban las primeras letras de cambio en la cultura
occidental. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el documento del Consejo de la
Unión Europea 11778/1/08 que trata de la estrategia revisada sobre financiación
del terrorismo se enumeran algunos de los nombres utilizados para estos
sistemas alternativos, “<i>hawala”</i> para
los países de cultura árabe-paquistaní, “<i>hundi”
</i>en la India, “<i>intercambio de pesos”</i>
en países de cultura centro-suramericana.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al funcionar estos sistemas
alternativos al margen del sistema financiero formal, resulta dificultoso su
control por parte de los sujetos obligados. Cuando estas redes no están
totalmente cerradas y por tanto securizadas
por las organizaciones terroristas, los agentes de la red que trabajan
en los países occidentales suelen depositar gran parte de su dinero dentro del sistema
financiero formal, camuflándolo mediante actividades económicas que permitan justificar los ingresos
que reciben, así como los pagos que realizan en los propios países occidentales, derivados de sus obligaciones de compensación
con los agentes de los países no occidentales o centro-suramericanos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación de los agentes que
se dedican a este tipo de sistemas alternativos de envío de dinero puede ser
posible a través del proceso de diligencia debida, mediante la investigación
del propósito e índole de la relación de negocios, y el seguimiento continuo de
la relación de negocio, porque en algún momento aparecerán dentro del monitoreo
de las operaciones, pautas de comportamiento que obliguen a un examen especial,
puesto que en el proceso de compensación estos agentes realizan muchos pagos de forma desagrupada hacia cuentas
abiertas en el sistema financiero formal por distintos beneficiarios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Incluyo también dentro de los
sistemas alternativos la utilización por los grupos terroristas/criminales de
agentes que trabajan legalmente para empresas de envío de dinero y que por
tanto son sujetos obligados, pero que camuflan una parte de su actividad
mediante procesos de compensación fuera del control de las empresas para las
que trabajan, moviendo así el dinero sin el necesario control identificativo
y sin dejar rastro sobre su origen y
destino. Realizan lo que en fraude bancario se denomina banca paralela.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Actividades
y profesiones de riesgo no financieras (Recomendaciones 22 y 23 del GAFI)</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro de los sujetos obligados
definidos en el Artículo 2 de la Ley 10/2010 aparecen algunas actividades y
profesiones no financieras, que se desarrollan de forma independiente por un
gran número de personas y empresas y que aún no poseen la necesaria
concienciación sobre los riesgos que tienen en relación con el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo, y que por tanto, no han establecido
internamente el necesario control o lo tienen de forma insuficiente. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para otras, pertenecientes a
grupos no financieros, ha sido la propia Ley 10/2010 la que ha señalado su
riesgo e impuesto determinadas condiciones de control interno y externo, como por
ejemplo, las actividades de fideicomisos u otros instrumentos jurídicos o masas
patrimoniales, casinos, comercio profesional de bienes, o envío de dinero.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todas estas actividades y
profesiones han de ser consideradas de riesgo,
y su presencia clientelar y operativa dentro del sistema financiero ha
de estar sujeta a determinadas medidas de diligencia debida, aún cuando tengan
sus propias obligaciones internas de control AML, en su calidad de sujetos obligados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Correos de
efectivo (Recomendación 32 del GAFI)</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existen grupos terroristas que
mueven fuera del sistema financiero una gran parte de los fondos necesarios
para mantener su actividad delictiva, mediante CORREOS DE EFECTIVO o
transportación física de moneda e instrumentos al portador, que utilizan para
la compra de armas y el pago a los comandos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los correos de efectivo evitan los
controles que las autoridades de todos
los países tienen establecidos para vigilar el movimiento de efectivo, del oro,
y de los metales y piedras preciosas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los correos de efectivo,
lógicamente, no están dentro del control de los sujetos obligados financieros,
aunque puede existir un proceso preliminar de acumulación de fondos antes de su
movimiento a través de correos de efectivo, y que se desarrolla dentro del
sistema financiero por personas liberadas que actúan como especialistas
financieros para las organizaciones terroristas, utilizando para ello negocios
pantalla, o cuentas de personas y empresas reales o ficticias.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL PROCESO DE LA DILIGENCIA DEBIDA PARA LA PREVENCIÓN PASIVA DE LA
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hasta este momento nos hemos
limitado a señalar dentro del proceso de DILIGENCIA DEBIDA, una serie de
factores de riesgo que los especialistas en prevención de la financiación del
terrorismo han de tener en cuenta para generar alertas en los sistemas
tecnológicos de prevención AML que se utilizan de forma conjunta para la
prevención del terrorismo y para la prevención del blanqueo de capitales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Seguidamente vamos a abordar el
proceso de investigación que debe acompañar a la DILIGENCIA DEBIDA, para obtener
la necesaria información. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la prevención de la financiación
del terrorismo se ha de tener presente como hecho diferenciador de la
prevención del blanqueo de capitales, <b>la
posible licitud de origen de una parte de los fondos</b> que puede llegar a los
terroristas mediante:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Actividades industriales y comerciales de
empresas legales que trabajan en connivencia con ellos, o que son propiedad de
las organizaciones criminales a través de testaferros. Las ganancias que
generan suelen moverse internacionalmente mediante transferencias electrónicas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Donaciones realizadas a ONG’s que son controladas
por los terroristas de forma directa o indirecta. Algunas de las ayudas les
llegan por patrocinios efectuados por los propios Estados occidentales, o por personas
filantrópicas que terminan desgravando fiscalmente las mismas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Colectas, eventos culturales, ventas de
publicaciones, inscripciones asociativas, etc., organizadas por simpatizantes, y
que pueden tener finalidades lícitas muy variadas. Normalmente una parte importante
de estas recaudaciones se desvía a la actividad terrorista.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este proceso de DILIGENCIA
DEBIDA nos vamos a centrar fundamentalmente en el <b>movimiento lícito</b> de fondos, puesto que para los fondos obtenidos
de forma ilícita se seguirán las técnicas normales de prevención del blanqueo
de capitales, vg.: ganancias procedentes
del tráfico de estupefacientes, del tráfico de personas y la prostitución, de
las falsificaciones de documentos, bienes y productos informáticos, del secuestro,
de la extorsión, de los tráficos de armas, oro y diamantes, del contrabando, y
de cualquier otra actividad ilícita de las que acaba nutriéndose el terrorismo,
como lo suele hacer cualquier otra
organización criminal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para hacer un buen trabajo de DILIGENCIA
DEBIDA hay que diferenciar sus cuatro medidas normales, que serán reforzadas
cuando aparezcan factores de riesgo, como iremos viendo seguidamente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque el diseño operativo de las
medidas se hará por el OCIC, con la colaboración especializada del Departamento
de Prevención del Blanqueo de Capitales, la ejecución de las mismas corresponde
a aquellos departamentos de la empresa sobre los que recae su control directo,
y especialmente a su “front office” u oficinas de negocios que están en
contacto con los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La primera medida es la identificación formal de los clientes<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No resulta lógico que un
terrorista o una organización criminal utilicen sus verdaderas identidades en
el sistema financiero, para abrir una cuenta corriente, una cuenta de ahorro, una
cuenta de valores, un depósito a plazo, o para obtener una tarjeta de
crédito, puesto que si estuvieran
incluidos en las listas de sanciones su operativa quedaría bloqueada de inmediato.
Aún en los casos donde no fuera pública su condición de terroristas para las
entidades financieras, podría serlo para las UIF’s y para las Unidades
policiales, por lo que estas
organizaciones no quieren asumir el riesgo de que sus movimientos sean conocidos
y rastreados. Ellos saben que la UIF española (el SEPBLAC), contará en breve
con el <b>Fichero de Titularidades
Financieras,</b> fundamentado en el Artículo 43 de la Ley 10/2010, y que existe
el Régimen de Colaboración de los Artículos 48 y 21, que abre a la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y al SEPBLAC
toda la información de las entidades públicas y privadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es la razón por la que a los
miembros de las organizaciones terroristas que ya están quemados
(identificados), se les abastece de
fondos mediante alguno de los sistemas alternativos que hemos analizados
anteriormente: <u>correos de efectivo</u>, <u>sistemas no financieros</u>, <u>empresas
de envío de dinero en las que trabajan personas de confianza de los terroristas</u>,
<u>tarjetas de prepago</u>, o por cualquier otro medio que no deje rastro. Con todo, hay determinados
miembros activos que necesitan de una gran autonomía de movimiento, y por ello las
organizaciones criminales les dotan de identidades falsas con las que pueden mover
efectivo a través del sistema financiero. A este fin se les apertura cuentas, especialmente
a través de Internet o mediante banca telefónica, con las que los “equipos
financieros” de las organizaciones criminales obtienen tarjetas de crédito y
débito, hacen el seguimiento de los ingresos
y pagos de los terroristas, los cambian de identidad, anulan cuentas quemadas,
etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a los terroristas a sueldo
llamados también en España “liberados”, hay otro grupo importante de
terroristas que no están identificados, “dormidos” o denominados “legales” en
la jerga terrorista, que serán llamados a la actividad cuando la organización
los necesite, o que realizan labores de información y de logística. Este
segundo grupo también ha de ser financiado. Los fondos necesarios les llegarán,
siempre que sea posible, desde fuera del sistema financiero a través de los vehículos
no financieros explicados anteriormente, pero también desde dentro del sistema
financiero, para lo que las organizaciones criminales suelen dotar a estos
terroristas de un rol social que les
sirve de tapadera, vg.: estudiantes, comerciales, etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por todo ello, los sujetos
obligados se han de concienciar de <b>la
importancia de hacer con profesionalidad la identificación formal de los clientes</b>,
ya sea para evitar las relaciones de negocio con identidades falsas, como para conseguir
la necesaria efectividad en el seguimiento continuo de las relaciones de
negocio que los terroristas y las organizaciones criminales terminen
estableciendo dentro del sistema financiero. Esta diligencia resulta también
imprescindible para prevenir el fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No voy a profundizar en este
momento sobre la forma en que ha de hacerse la verificación de la identidad de
los clientes, puesto que ya he publicado otros trabajos al efecto, y sólo
señalaré que la identificación de las personas físicas se realiza, mediante los
procedimientos de firma electrónica o mediante la verificación física de los
documentos fehacientes de identidad que presentan los clientes ante el
verificador. Y la identificación de las personas jurídicas se efectúa en dos
fases: Mediante la identificación formal de los representantes de las personas
jurídicas a través de documentos fehacientes o mediante firma electrónica,
comprobando simultáneamente la validez de su representación, y posteriormente comprobando la documentación
justificativa de las personas jurídicas en fuentes institucionales y en fuentes
independientes y confiables. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la interpretación que da el
GAFI a la Recomendación 10, que trata de la Diligencia Debida, y en relación
con esta primera medida que estamos analizando, se diferencian en el proceso de
identificación formal dos momentos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li>La <span style="text-indent: -18pt;">primera verificación de la identidad, que
debe estar controlada mediante los procedimientos eficaces que hemos señalado y,</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las </span><span style="text-indent: -18pt;">verificaciones de identidad que resultan
necesarias para el control puntual de las transacciones ordinarias de los
clientes.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lógicamente a las verificaciones
de identidad para el control de las transacciones ordinarias, no se les exige
el mismo rigor que para la primera identificación, que solamente tendrá que ser
repetida de forma reforzada en los siguientes supuestos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
aparezcan dudas sobre la veracidad de la identificación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
aparezcan indicios de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
se modifique el perfil de riesgo de los clientes por un cambio importante en la
forma de operar.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010, siguiendo las
Directivas europeas y recogiendo las recomendaciones de los organismos
internacionales, establece medidas reforzadas de diligencia debida para las
relaciones de negocio y operaciones no presenciales, y para cualquier otra
relación de negocio y operación que sea de riesgo, es decir, en la que aparezcan
factores de riesgo de blanqueo de capitales o de financiación de terrorismo, o
que sea considerada de riesgo por el propio sujeto obligado.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La segunda medida es la identificación del titular real<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una medida de diligencia
debida que afecta no sólo a las personas jurídicas, sino también a los fideicomisos
e instrumentos jurídicos similares, siempre que en el momento de la
identificación aparezca algún factor de riesgo de blanqueo de capitales o de
financiación del terrorismo, o si durante
el seguimiento continuo de la relación de negocio surgiese alguna alerta mediante el proceso de monitoreo
de las operaciones. Esta medida tiene como objetivo que el sujeto obligado
comprenda la estructura de propiedad de la empresa o instrumento jurídico a
analizar, y por tanto pueda controlar a sus propietarios reales, siguiendo para
ello las instrucciones precisas del Artículo 4
de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para el cumplimiento de esta
medida de diligencia debida, los sujetos obligados han de tener en cuenta también
todos los factores de riesgo específico para la financiación del terrorismo que
se han analizado anteriormente y que tienen que ver con los clientes, países o
áreas geográficas, productos, servicios, transacciones, y canales de entrada y
envío de fondos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una de las medidas más
efectivas para la prevención de la financiación del terrorismo, para el control
de la transparencia frente a la corrupción y para la prevención, represión e
interrupción de la proliferación de armas de destrucción masiva y su
financiación, aunque también es una de las medidas más complicadas y difíciles
de cumplir para los sujetos obligados puesto que carecen de las herramientas y
de la información necesaria para hacer su trabajo de forma eficiente, por lo
que será tratada específicamente en la parte final de este estudio, que trata de la prevención activa de la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La tercera medida es el conocimiento del propósito e índole de la
relación de negocio</u></b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hay un primer conocimiento básico
sobre el propósito e índole de la relación de negocio a partir de los
formularios que tienen que rellenar los clientes y los documentos
justificativos que son exigidos por las entidades financieras antes del establecimiento
de las relaciones de negocio, que, como hemos analizado anteriormente, deberán
ser comprobados de forma razonable, no sólo para el cumplimiento AML, sino
también para limitar el riesgo económico que asumirá la empresa con los nuevos
clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ese conocimiento previo será
suficiente mientras no aparezcan factores de riesgo AML, en cuyo caso los
sujetos obligados aplicarán sobre esta medida una diligencia reforzada, siguiendo
para ello una interpretación razonable del Artículo 5 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
hará una nueva verificación de todas las
actividades declaradas por el cliente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
obtendrá del cliente la información y
documentación que guarden relación con las actividades declaradas del cliente y
que hayan originado la alerta.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
ha de ampliar la información necesaria en fuentes ajenas al propio cliente.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la Nota Interpretativa de la
Recomendación 10 (Diligencia debida del cliente), el GAFI ofrece algunos
ejemplos sobre cómo ha de hacerse la intensificación de esta medida:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de información adicional sobre el cliente,
(ej.: ocupación, volumen de activos, información disponible a través de bases
de datos públicas, Internet, etc.) y actualización con más sistematicidad de
los datos de identificación del cliente y del beneficiario real.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de información adicional sobre el
carácter que se pretende dar a la relación comercial.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de información sobre la fuente de los
fondos o la fuente del caudal del cliente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de información sobre las razones de
las transacciones intentadas o efectuadas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de la aprobación de la alta gerencia
para comenzar o continuar la relación comercial.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Monitoreo más intenso de la relación comercial,
incrementando la cantidad y la duración de los controles aplicados, y selección
de los patrones de transacciones que necesitan un mayor examen.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Exigir que el primer pago se haga a través de
una cuenta en nombre del cliente y en un banco sujeto a estándares de
diligencia debida similares.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.5pt; mso-add-space: auto; text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>La cuarta medida es el seguimiento continuo de la relación de
negocios<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El seguimiento continuo de la
relación de negocios se realiza mediante la monitorización de las operaciones
de los clientes. Para ello, las plataformas tecnológicas AML han de tener
acoplados sus correspondientes filtros, que no son otra cosa que los factores
de riesgo previamente definidos por los especialistas en prevención de la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hay una serie de factores de
riesgo que son comunes, tanto para la prevención de la financiación del
terrorismo como para la prevención del blanqueo de capitales, y que se
referencian en tres grandes grupos en la Nota Interpretativa de la
Recomendación 10 del GAFI ya analizada.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul style="text-align: left;">
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><b style="text-indent: -18pt;">Factores
de riesgo con respecto al cliente</b><span style="text-indent: -18pt;">:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando la relación comercial del cliente con el
sujeto obligado se realiza en circunstancias inusuales a como lo hacen la
mayoría de los clientes. Se da como ejemplo explicativo de lo que debe
entenderse como circunstancia inusual, una
distancia geográfica inexplicable entre la institución financiera y el cliente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando los clientes no son residentes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando aparecen como clientes personas jurídicas
o estructuras que son simples vehículos de tenencia de activos personales, como
fideicomisos, comunidades de bienes, o masas patrimoniales que pueden actuar por
sí mismas en el tráfico económico, entre otros.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando son clientes compañías que tienen
accionistas nominales, es decir, que actúan bajo instrucciones, o que su propiedad está representada en acciones
al portador; con estas últimas no podrán
establecerse relaciones de negocio salvo que el sujeto obligado determine por
otros medios la estructura de propiedad o control (Artículo 4.4).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando aparecen como clientes negocios que
utilizan mucho efectivo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando aparecen como clientes empresas que
tienen una estructura inusual o demasiado compleja para el carácter de la
actividad que realizan.</span> </li>
</ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Factores
de riesgo con respecto al país o área geográfica</b><span style="text-indent: -18pt;">:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países que no tienen implantados los controles
AML.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países sujetos a sanciones, embargos o medidas
similares por las Instituciones internacionales competentes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países identificados como no transparentes o que
acogen actividades criminales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Países o áreas geográficas en donde se financia
el terrorismo o éste tiene sus bases operativas.</span></li>
</ul>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Factores
de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o canales de envío</b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">:</span></li>
<ul>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Banca privada</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Transacciones anónimas</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Relaciones o transacciones en las que no se
establece un contacto físico entre las partes.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Pagos recibidos de partes desconocidas o de terceros
sin vinculación comercial</span></li>
</ul>
</ul>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con estos factores de
riesgo tanto para la prevención del blanqueo de capitales como para la
financiación del terrorismo, hay que definir también en las plataformas
tecnológicas AML, aquellos otros factores que son específicos de la prevención
de la financiación del terrorismo que hemos analizado anteriormente y que no aparecen
en el listado, como:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando el cliente recibe transferencias
electrónicas de fondos sin los datos necesarios para su trazabilidad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando los clientes son Organizaciones sin ánimo
de lucro y realizan movimientos de fondos que se consideran de riesgo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando los clientes realizan movimientos de
fondos con riesgo a través de los nuevos métodos de pago</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando existan indicios de que los clientes utilizan
también otros modelos de movimiento de dinero, al margen del sistema
financiero.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos son algunos de los factores
de riesgo que pueden utilizar los especialistas en prevención de la financiación del terrorismo
para filtrar convenientemente el monitoreo de las operaciones de los clientes,
sabiendo que la selección va variando en el tiempo y que se irá aplicando a
cada cliente en función de su riesgo específico</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo de este proceso
tecnificado es conseguir que se produzca la alerta que propicie el EXAMEN
ESPECIAL del Artículo 17, porque exista una operación o pauta de comportamiento
compleja, inusual o sin un propósito económico o lícito aparente, o que
presente indicios de simulación y fraude. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El EXAMEN ESPECIAL no tiene por finalidad
comprobar si la operación analizada es
de financiación del terrorismo o de blanqueo de capitales, puesto que los
sujetos obligados no tienen la información necesaria para ello, sino la de
confirmar o desvirtuar los indicios de
irregularidad detectados por la alerta, y en el caso de confirmarse, comunicarla
al SEPBLAC en cumplimiento del Artículo 18.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El EXAMEN ESPECIAL en estos
procesos complejos, normalmente es realizado por los analistas de la
información identificados en la Ley
10/2010 como “<b>Unidades técnicas para el
tratamiento y análisis de la información</b>”. Este es un tema polémico que la Ley promete
resolver reglamentariamente para determinadas categorías de sujetos obligados,
puesto que constituye una estructura humana especializada de elevado coste que
no pueden permitirse todos los sujetos obligados, y que además, ha de contar
con los recursos tecnológicos necesarios para poder efectuar su trabajo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una de las soluciones podría ser la
externalización de este servicio a través de empresas especializadas, que
trabajarían en régimen “outsourcing” para los sujetos obligados que necesitaran
de este servicio, o permitir que estas Unidades especializadas puedan ser
rentabilizadas internamente para otros temas de riesgo por los sujetos
obligados que se decidan a constituirlas. Este será, con todo, un tema de
reflexión en la parte de este trabajo dedicada a la prevención activa de la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por motivos de seguridad, estas
empresas podrían estar registradas y supervisadas por la Comisión de Prevención
del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Algunas pautas de investigación<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El GAFI<span style="font-family: Calibri, sans-serif;"><span style="font-size: 15px; line-height: 17px;"> (Guidance for Financial Institutions in Detecting Terrorist Financing, de 24 de abril de 2002, actualizada el 27 de abril de 1012)</span></span>,
ha recopilado y publicado numerosos ejemplos y pautas de investigación de la
financiación del terrorismo, obtenidos de las investigaciones que realizan las UIF’s
de todo el mundo, en España el SEPBLAC, y de la información que obtiene de las fuentes
policiales y judiciales de los países.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por su interés vamos a especificar
estas pautas, con el fin de que los sujetos obligados se sensibilicen sobre la
importancia que tienen el MONITOREO DE LAS OPERACIONES y el EXAMEN ESPECIAL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque el Grupo Wolfsberg
reconozca que las entidades financieras no tienen capacidad para investigar la
financiación del terrorismo porque les falta la información necesaria, las
Unidades técnicas para el tratamiento y análisis de la información pueden
rastrear dentro de las entidades financieras algunos factores de riego de
financiación del terrorismo para tratar de encontrar incongruencias, que de
confirmarse en un EXAMEN ESPECIAL, ofrecerían a las UIF’s líneas de
investigación que podrían tener un evidente interés preventivo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta forma de actuar serviría
para limitar los riesgos AML dentro de las entidades financieras y acrecentaría
su propia seguridad. Reduciría también los efectos legales y reputacionales
negativos derivados de la utilización de
las entidades financieras por algún grupo terrorista, o por personas o empresas
que trabajan para la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La cuarta medida que trata del
seguimiento continuo de la relación de negocios, exige un trabajo de
monitorización de operaciones, que serán filtradas a través de los factores de riesgo
que hemos ido analizando. Estos factores de riesgo han de ser definidos
previamente en las plataformas
tecnológicas AML para que puedan producir alertas, y éstas, si fuera posible,
deberían producirse en tiempo real.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero junto con este trabajo de
monitorización operacional general, las Unidades técnicas para el tratamiento y
análisis de la información pueden
prestar atención a pautas de comportamiento de las organizaciones
terroristas en relación con determinados productos y operaciones, que han sido
recopiladas por el GAFI, y que podrían justificar
la realización de un EXAMEN ESPECIAL. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas pautas tienen que ver con:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La investigación de cuentas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La investigación de ingresos y extracciones</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La investigación de transferencias electrónicas</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">La investigación de las características del
cliente o de su actividad empresarial</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La investigación de las transacciones vinculadas
a lugares que ofrecen motivos de preocupación terrorista</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Investigación de cuentas en situación de riesgo:</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
que reciben ingresos relevantes en determinados períodos de tiempo,
permaneciendo totalmente inactivas en el resto de los períodos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
que normalmente están inactivas, pero que en un momento determinado reciben un
ingreso o una serie de ingresos, seguidos de inmediato de numerosas
extracciones diarias de efectivo hasta quedar nuevamente inactivas otro período
de tiempo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
con poca información por parte del cliente, con información falsa o difícil de
verificar.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
en las que varias personas tienen firma autorizada, no existiendo entre ellas
ninguna relación que lo justifique. (por lazos familiares o relaciones
comerciales)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
de empresas donde las personas que tienen firma reconocida, también la tienen
en otras empresas que no están relacionadas jurídicamente, especialmente cuando todas ellas tienen el mismo domicilio
social.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
espontáneas en las que se realizan ingresos no acordes con el propósito e
índole de la relación de negocio.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Apertura
de múltiples cuentas por una sola persona, en las que se reciben numerosos
ingresos de poco importe, pero que sumados no se corresponden con los ingresos
esperados del titular.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
abiertas por empresas relacionadas con asociaciones o fundaciones que
simpatizan o colaboran con el terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuentas
abiertas por organizaciones sin ánimo de lucro (ONG), que muestren movimientos
de fondos superiores al nivel de ingresos esperado.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Investigación
de ingresos y extracciones en situación de riesgo<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
realizados por una empresa que se consideren atípicos con la actividad asociada
al negocio.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Grandes
extracciones de efectivo de una cuenta que normalmente no está asociada a
extracciones de efectivo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
importantes de efectivo en cuentas en las que los ingresos normalmente deberían
hacerse mediante cheques u otros instrumentos de pago, atendiendo al conocimiento
que se tiene sobre el propósito e índole de la relación de negocio.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Mezcla
de ingresos de efectivo e instrumentos de pago en una cuenta en la cual este tipo de
transacciones resulta extraño o inusual.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Múltiples
ingresos en una cuenta, procedentes de diferentes cuentas sin relación aparente
y en el mismo día.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
realizados en una cuenta el mismo día y desde diferentes sucursales de la misma
institución, o mediante la aportación de un grupo de personas que entran en la
entidad al mismo tiempo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
o extracciones de efectivo que caen de forma sistemática justo por debajo del
límite de identificación o reporte.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
para el pago de una transacción, el importe es reducido a una cantidad que está
justo por debajo de la cantidad que obligaría al reporte o a la identificación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
y extracciones mediante múltiples instrumentos de pago en cantidades que
sistemáticamente están por debajo de los límites de identificación o reporte,
en particular si los instrumentos de pago están numerados secuencialmente.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Investigación de transferencias electrónicas en situación de riesgo<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
se reciben instrucciones para realizar transferencias electrónicas de pequeños
importes intentando con ello que no entren en funcionamiento los requerimientos
de identificación y reporte.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Transferencias
electrónicas recibidas o enviadas, en las que falten los datos sobre el
ordenante o el beneficiario que están establecidos como obligatorios.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
uso de múltiples cuentas personales y comerciales, de cuentas de organizaciones
sin fines de lucro o de beneficencia para la obtención de fondos que son
canalizados posteriormente a un número pequeño de beneficiarios extranjeros.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Transacciones
en divisas que son realizadas en nombre de un cliente por una tercera parte,
seguidas de transferencias electrónicas de fondos hacia lugares que
aparentemente no tienen ninguna conexión comercial con el cliente, o hacia países que generan
una preocupación en materia de terrorismo.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Investigación de características del cliente o de su actividad
empresarial<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
generados por negocios que están vinculados a personas de países con riesgo terrorista.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
de efectivo realizados por personas que utilizan una misma dirección,
especialmente cuando se comprueba que esa dirección corresponde a un negocio y
cuando la ocupación de estas personas no tiene nada que ver con la actividad desarrollada
por el negocio, porque se identifican
como estudiante, desempleados, autónomos, etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
se producen importantes movimientos de fondos por personas con profesiones o
situaciones sociales en las que resulta ilógica esa actividad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
las transacciones que realizan las organizaciones sin fines de lucro o de
beneficencia no tienen un propósito económico lógico con el objeto de su
actividad y con el origen o destino de las mismas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
resulta ilógico que para determinadas empresas y personas se contraten cajas de
seguridad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
en el procesos de verificación de la identidad aparecen falsedades o
incongruencias sobre los datos y los documentos justificativos de los mismos,
como son los de identificación, residencia anterior, pasaportes, sellos de
visitas a países estampados en los pasaportes, etc.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Investigación de características de las transacciones vinculadas a
lugares que ofrecen motivos de preocupación terrorista<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
en divisas a los que siguen transferencias electrónicas hacia lugares de riesgo
terrorista, o hacia países no cooperantes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos
en efectivo a los que siguen transferencias electrónicas hacia lugares de
riesgo terrorista, o hacia países no cooperantes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
una cuenta comercial aparece como beneficiaria o como ordenante de numerosas
transferencias, sin un propósito comercial y económico lógico, especialmente
cuando los movimientos de fondos se generan desde o hacia países de riesgo
terrorista o no cooperantes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Utilización
de numerosas cuentas para obtener ingresos y canalizarlos posteriormente a un
pequeño número de beneficiarios extranjeros, tanto personas como empresas, y
especialmente hacia lugares de riesgo terrorista.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Apertura
de cuentas desde lugares que generan preocupación terrorista.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Envío
o llegada de fondos desde lugares que generan preocupación terrorista, mediante
transferencias internacionales.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>LA PREVENCIÓN PASIVA DESDE LAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las obligaciones de información
para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo, están recogidas en el Capítulo III de la Ley 10/2010, Artículos 17
al 25, y derivan de los resultados
operativos obtenidos por los sujetos obligados mediante la aplicación de las
medidas de prevención que hemos estudiando con anterioridad, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">LA PREVENCIÓN PASIVA DESDE EL CONTROL INTERNO</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">LA PREVENCIÓN PASIVA DESDE LA DILIGENCIA DEBIDA</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Centrándonos exclusivamente en la
prevención de la financiación del terrorismo, las medidas de control interno
tienen como primer objetivo montar dentro de la empresa la estructura humana y
tecnológica necesaria para que ese control sea efectivo, mediante el siguiente
triángulo de responsabilidad:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><b style="text-indent: -18pt;"><u>Vértice
1</u></b><span style="text-indent: -18pt;">: Los propios administradores y directivos de la empresa (Artículo 54
de la Ley 10/2010)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><u>Vértice
2</u></b><span style="text-indent: -18pt;">: El Órgano de Control Interno y Comunicación (OCIC) (Artículo 26)</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;"><u>Vértice
3</u></b><span style="text-indent: -18pt;">: El Departamento de Prevención del Blanqueo de Capitales, a cargo del
Representante del sujeto obligado ante el SEPBLAC (Artículo 26)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Y como segundo objetivo, desarrollar
dentro de la empresa la cultura necesaria para la prevención de la financiación
del terrorismo, que ha de acompañar de forma diferenciada a la cultura de prevención del blanqueo de capitales, lo
que no siempre sucede en muchos sujetos obligados que tienen a la primera como
un mero añadido nominal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No olvidemos que a partir de los
nuevos estándares internacionales del GAFI publicados en febrero de 2012, en el
apartado de la cultura de la prevención de la financiación del terrorismo habrá
que incluir la <b>prevención de la
financiación para la proliferación de armas de destrucción masiva</b>, lo que
se irá recogiendo en las sucesivas Directivas y Leyes nacionales, y sin duda
aparecerá adelantado en el nuevo Reglamento de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este triángulo de control AML-PT,
en el tema concreto que estamos analizando y tal como vimos en su momento,
deberá:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Determinar
y aprobar por escrito las políticas y procedimientos necesarios para la
prevención de la financiación del terrorismo y la financiación para la
proliferación de armas de destrucción masiva dentro de la empresa, así como la
política expresa de admisión de clientes en relación con ambas materias; estas
políticas y procedimientos deberán sustanciarse en la práctica dentro de las distintas
obligaciones impuestas por la Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecer
la estructura tecnológica imprescindible para lograr dentro de la empresa la
efectividad de las políticas de prevención diseñadas, así como para el
necesario control de las mismas, en cumplimiento de los Artículos 26 y 17, y siempre
teniendo en cuenta el tipo de operaciones, sector de negocio, ámbito geográfico
y volumen de información.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La adopción, también en estas materias
específicas, de planes de formación de empleados que cumplan con los objetivos
especificados en el Artículo 29, que deberán completarse con la elaboración y
difusión entre directivos, empleados y agentes, de una relación de operaciones susceptibles
de estar relacionadas con la financiación del terrorismo y con la financiación
para la proliferación de armas de destrucción masiva, que deberá revisarse
periódicamente tal como establece el Artículo 17, y que acompañará a la del
blanqueo de capitales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
adopción de medidas adecuadas para mantener la confidencialidad de las fuentes
internas de información, así como para asegurar altos estándares éticos en la
contratación de empleados, directivos y agentes. (Artículo 30)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
establecimiento de los controles de auditoría necesarios para evaluar la
efectividad del sistema, que deberá quedar refrendada a través del Examen
Externo establecido por el Artículo 28.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por su parte, las medidas de
Diligencia Debida constituyen la concreción práctica de la prevención dentro
del funcionamiento general de la empresa por parte de los empleados y
directivos que las tengan asignadas en su operatividad diaria, unos
pertenecientes al “front office” de la empresa, que es el que está en contacto
directo con los clientes, y otros pertenecientes a la estructura de análisis y
control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Realmente, la prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, al igual que sucede
con la prevención del fraude, no es más que el resultado del control operativo
de la información generada por la Diligencia Debida, que termina siendo
filtrada a través de herramientas tecnológicas especializadas, que a su vez la
confrontan con otras fuentes de datos internas y externas, unas obligatorias y
otras voluntarias.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El éxito de este proceso continuo
de análisis de la información, está precisamente en la seriedad del trabajo y en
la profesionalidad de los empleados y directivos que han de llevar a efecto las
medidas de control interno y el diseño de las medidas de diligencia debida,
puesto que el caudal y la calidad de la información obtenida dependen de estos
trabajos previos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si nos centramos exclusivamente en la
prevención del terrorismo y en la prevención de la financiación para la
proliferación de armas de destrucción masiva, la búsqueda de datos de interés
dentro de toda la información que maneja cualquier empresa perteneciente al
sector financiero, resultaría imposible sin el análisis informático de los
mismos a través de los correspondientes “filtros virtuales” que han de ser
implantados en aquellas herramientas tecnológicas de gestión dentro de la
empresa en los que sean necesarios, y que permitirán alertar y derivar la
información alertada hacia la plataforma tecnológica de prevención del blanqueo
de capitales para su análisis fino. Parte de este análisis será posteriormente
“manual” y será realizado por las Unidades Técnicas mediante el EXAMEN
ESPECIAL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la programación de toda esta
estructura tecnológica resulta imprescindible la definición previa de los
“factores de riesgo” en estas materias, algunos de los cuales coinciden con los
del blanqueo de capitales o con el fraude, pero otros son específicos, siendo
esta la razón que obliga a diferenciar operativamente el blanqueo de capitales
de la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las páginas anteriores hemos
referenciado algunos de los factores de riesgo y recomendaciones del GAFI,
comprobando que gran parte de ellos ya están recogidos en las Directivas y en
la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las reflexiones anteriores nos
van a permitir abordar con más claridad el tema concreto de este apartado, la <b>prevención desde las obligaciones de
información</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En contra de lo que algunos
sujetos obligados piensan, resulta posible hacer en la empresa una buena labor
de prevención pasiva de la financiación del terrorismo, al margen de comprobar
las listas de sanciones, simplemente mediante una buena planificación y control
de la diligencia debida, concluida en los casos necesarios mediante el EXAMEN
ESPECIAL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010 no pretende que
los sujetos obligados investiguen el terrorismo o la proliferación de armas de
destrucción masiva, sino simplemente que consigan obtener en su operativa de
gestión diaria aquellos “filones o vetas” de información de calidad que
posteriormente serán investigados por las Unidades de Inteligencia Financiera
(UIF) de cada uno de los países relacionados con la misma, en el caso de
España, por el SEPBLAC.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El control de la calidad de estos
“filones o vetas” lo establece la Ley en las obligaciones de información del
Capítulo III, cuya piedra angular o filtro operativo es el EXAMEN ESPECIAL
especificado en el Artículo 17.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si buscamos una imagen mecanicista
del sistema estructurándolo en procesos, el EXAMEN ESPECIAL sería el tercer
proceso de producción de información AML dentro de la empresa, y seguiría al proceso
de control interno y al proceso de diligencia debida. El resultado de este
examen especial, de ser positivo, es el que estaría sujeto a las obligaciones
de comunicación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el proceso de control interno
se diseñarían los factores de riesgo AML que habrían de establecerse en cada
una de las herramientas de gestión de la empresa, con el fin de que produzcan
las alertas sobre cualquier hecho u operación susceptibles de ser analizados,
así como el sistema de formación necesario para potenciar la operatividad
preventiva del personal de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el proceso de diligencia
debida, en el que participa la totalidad de la empresa en sus respectivos
puestos de trabajo, ya sea por la iniciativa de los propios empleados y
directivos, o por los filtros de riesgo establecidos en las herramientas
tecnológicas de gestión, se generarían las
alertas necesarias para desviar la información alertada hacia las
plataformas tecnológicas de prevención del blanqueo, que a su vez han de tener sus
propios filtros de riesgo AML más finos, capaces, por tanto, de discriminar mucho
mejor la información recibida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una parte de la información
recibida en las plataformas tecnológicas AML sería devuelta a la empresa si
resultara inocua, y el resto pasaría al
control de las <b>Unidades técnicas para el
tratamiento y análisis de la información</b>, por corresponder a hechos u operaciones,
con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza pudieran estar
relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, o por
ser operaciones o pautas de
comportamiento complejas, inusuales, o sin un propósito económico o lícito
aparente, o que presenten indicios de simulación o fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En ese momento entraríamos en el
tercer proceso denominado EXAMEN ESPECIAL y que tiene como finalidad la comprobación y
verificación por especialistas de los indicios alertados y el posible
enriquecimiento de los mismos mediante su confrontación con datos internos y
externos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este proceso exige MÉTODO y
PROCEDIMIENTOS que deberán quedar concretados documentalmente por exigencia del
Artículo 17, permitiendo así que sean auditables. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El propio Artículo 17, obliga a que
los resultados del examen especial sean reseñados por escrito, exigencia que se
reitera formalmente en el Artículo 25 que trata de la conservación de
documentos. Esta importante obligación aconseja a que para cada examen especial
exista su correspondiente expediente físico o virtual, que contendrá el proceso
de investigación realizado y los
resultados del examen, y que servirá como justificación de la decisión positiva
o negativa del deber de comunicación por indicios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La experiencia obtenida de
los exámenes especiales, según el Artículo 17 deberá
servir para la elaboración y difusión
entre empleados, directivos y agentes, de aquellas operaciones que dentro de la
empresa se consideren susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de
capitales o la financiación del terrorismo, de las que he hablado
anteriormente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La comunicación por indicios
establecida en el Artículo 18, deberá contener como mínimo, la información
especificada en el apartado 2 de ese mismo Artículo. Esta información ha de ser
obtenida mediante un proceso estructurado de análisis que permita conseguir la calidad necesaria en los resultados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a la comunicación por
indicios existe una comunicación sistemática que está regulada en el Artículo
20 y que tiene que ver con determinadas operaciones establecidas
reglamentariamente. Con esta información se pretende que la UIF española pueda generar
inteligencia y compartir datos con las restantes UIF’s a través de la Red de
intercambio de información entre Unidades de Inteligencia Financiera de la
Unión Europea (FIU.NET). </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Capítulo III de la Ley
10/2010, establece también otras obligaciones de información en el Artículo 21,
como son el deber de colaboración con la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias, sus órganos de apoyo, que son la
Secretaría de la Comisión y el Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC), y
otras autoridades legalmente competentes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Están dentro también de las obligaciones
de información del Capítulo III, las obligaciones de abstención de ejecución
(Artículo 19), que se complementan con las obligaciones de bloqueo de
transacciones y movimientos de capitales y prohibición de apertura de cuentas
en entidades financieras, establecidas por la Ley 12/2003, de 21 de mayo, de
bloqueo de la financiación del terrorismo que analizaremos seguidamente, así
como la prohibición de revelación regulada por el Artículo 24 y la obligación
de conservación de documentos especificada en el Artículo 25. Dentro de este capítulo
se exencionan de responsabilidad a los
propios sujetos obligados, directivos y empleados, por las comunicaciones que
de buena fe hagan a las autoridades competentes en base a la Ley 10/2010.
(Artículo 23)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>EL BLOQUEO DE LA FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO <o:p></o:p></u></b><br />
<b><u><br /></u></b>
<span style="color: #cc0000;"><b>(Nota: Este bloque de información tiene modificaciones a raíz de la publicación del Reglamento de la Ley 10/2010, por lo que sugiero la lectura de la entrada: <a href="http://servicioinformacionsujetosobligados.blogspot.com.es/2015/02/el-bloqueo-de-la-financiacion-del.html">"El bloqueo de la financiación del terrorismo y el SEPBLAC"</a></b></span><br />
<b><u><br /></u></b>
La Ley 10/2010, siguiendo los
criterios establecidos por la Tercera Directiva o Directiva 2005/60/CE, regula
en España de forma unitaria los aspectos preventivos del blanqueo de capitales
y de la prevención del terrorismo, lo que hasta su entrada en vigor era regulado por dos leyes
distintas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, hoy derogada.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y
bloqueo de la financiación del terrorismo, que tras la entrada en vigor de la
Ley 10/2010 paso a denominarse </span><b style="text-indent: -18pt;">Ley
12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo</b><span style="text-indent: -18pt;">,
siendo modificada en algunos artículos, y derogada en todo lo que tenía que ver
con la prevención de la financiación del terrorismo.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la materia de prevención de la
financiación del terrorismo y de prevención de la financiación para la
proliferación de armas de destrucción masiva, los sujetos obligados por la Ley
10/2010, además de la obligación de colaboración facilitando documentación e
información a la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias, órganos de apoyo y autoridades competentes (Artículo
21), tienen el mismo deber de colaboración con la <b>Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo</b>
adscrita al Ministerio de Interior. (Artículo 4 de la Ley 12/2003)<br />
<br />
<span style="color: #cc0000;">(Nota: Tras la entrada en vigor del nuevo Reglamento, las comunicaciones de lo sujetos obligados con la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo se harán a través de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera)</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados han de
establecer también las medidas que permitan de forma completa y diligente, el <b>bloqueo de transacciones y movimientos de
capitales y la prohibición de apertura de cuentas en entidades financieras, </b>con
el fin de prevenir las actividades de financiación del terrorismo y del
comercio ilegal de armamento. (Artículo 4 de la Ley 12/2003)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la materia de la financiación
del terrorismo, los sujetos obligados han de atender por tanto, de forma directa, el cumplimiento de:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la
financiación del terrorismo.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El análisis integrado de ambas
leyes es el que permitirá a los sujetos obligados establecer las políticas y
procedimientos adecuados para la prevención de la financiación del terrorismo,
salvando así las diferencias operativas con la prevención del blanqueo de
capitales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene señalar que las listas
de sancionados de la UE, OFAC, etc., no son herramientas de prevención sino
herramientas de bloqueo de la financiación del terrorismo, por lo que resulta
imprescindible que los sujetos obligados tengan claras y diferenciadas en su
control interno, las medidas de prevención y las medidas de bloqueo, estas
últimas establecidas por la Ley 12/2003,
de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos seguidamente la Ley
12/2003, desde la perspectiva de los sujetos obligados:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El bloqueo de la financiación del
terrorismo, según se indica en la propia Ley,
es una “medida preventiva carente de valor sancionador, dado que no se
articula para sentar un juicio de culpabilidad, sino para evitar la realización
de actos criminales que, en su caso, tienen que ser enjuiciados por el juez
competente, haciendo así operativa cualquier alerta temprana.”</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La alerta temprana puede surgir
del propio examen especial que realizan los sujetos obligados, lo que daría
lugar a la “abstención de ejecución” del Artículo 19 de la Ley 10/2010 y simultáneamente
una comunicación por indicios al SEPBLAC. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La abstención de ejecución puede
no hacerse efectiva si resulta imposible de cumplir o pueda dificultar la investigación de la
operación, lo que tendrá que justificarse ante el SEPBLAC en el momento de
hacer la comunicación por indicios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como podemos observar, la Ley
deja un margen importante de decisión a los propios sujetos obligados, que ha
de ser administrado sin miedo, pero con criterios estrictamente profesionales
que siempre han de estar justificados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La abstención de ejecución se
diferencia del bloqueo, en que la primera es decidida por los sujetos obligados
en cumplimiento de la Ley 10/2010, mientras el bloqueo administrativo en
materia de prevención de la financiación del terrorismo sólo puede ser decidido
por la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo, a
través de la Secretaría de la Comisión de Vigilancia que está dentro de la
Secretaría de Estado de Seguridad del Ministerio del Interior. (Artículo 2 de
la Ley 12/2003)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El concepto de bloqueo en esta
materia resulta muy amplio y se especifica de forma detallada en el Artículo 1
y 2 de la Ley 12/2003:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Pueden bloquearse cuentas, saldos y posiciones
financieras, transacciones y movimientos de capitales, operaciones de cobro,
pago o transferencia, o bienes depositados en cajas de seguridad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Pueden bloquearse, efectivo, valores y demás
instrumentos provenientes de transacciones u operaciones financieras.</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">El bloqueo puede consistir en la prohibición de
apertura de cuentas en entidades financieras o sus sucursales que operen en
España.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">O también, en la prohibición de realizar
cualquier movimiento, transferencia, alteración, utilización o transacción de
capitales o activos financieros que dé o pueda dar lugar a un cambio de
volumen, importe, localización, propiedad, posesión, naturaleza o destino de
dichos bienes o activos, o de cualquier otro cambio que pudiera facilitar su
utilización, incluida la gestión de una cartera de valores.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los sujetos obligados, en materia
de financiación del terrorismo se pueden encontrar con dos tipos de bloqueos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
específicamente dirigidos a cada uno de ellos por la Comisión de Vigilancia de
Actividades de Financiación del Terrorismo, que por efectividad operativa
habría que comunicar también al SEPBLAC, sin perjuicio de la respuesta de
cumplimiento a la Comisión de Vigilancia. <span style="color: #cc0000;">(En este supuesto, las comunicaciones le llegarían a través de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por disposición del Art. 48.2 del Reglamento de la Ley 10/2010)</span></span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
bloqueos generalistas que aparecen en las listas de sanciones de la UE, o de
cualquiera otra que pudiera publicar y circular confidencialmente la Comisión
de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo. Estos bloqueos
darán lugar a una comunicación inmediata al SEPBLAC.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las obligaciones de los sujetos
obligados derivadas de la Ley 12/2003, quedan perfectamente definidas en el
Artículo 4 de la misma. Hay dos obligaciones generales y 5 particulares, a
saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Obligaciones generales</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Colaborar
con la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Llevar
a cabo las medidas necesarias para hacer efectivo el bloqueo en los casos
estipulados legalmente.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Obligaciones particulares</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Impedir
cualquier acto u operación que suponga disposición de saldos y posiciones de
cualquier tipo, dinero, valores y demás instrumentos vinculados a movimientos
de capitales u operaciones de pago o transferencias bloqueados, a excepción de
aquellos por los que afluyan nuevos fondos y recursos a cuentas bloqueadas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicar
a la Comisión de Vigilancia cualquier tipo de ingreso que se pueda realizar a
la cuenta bloqueada, sin perjuicio de realizar la operación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comunicar
a la Comisión de Vigilancia, por iniciativa propia, cualquier solicitud o
petición que reciban en la que el ordenante, emisor, titular, beneficiario o
destinatario sea una persona o entidad respecto a la que la Comisión de
Vigilancia haya adoptado alguna medida.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Facilitar
a la citada Comisión la información que ésta requiera para el ejercicio de sus
competencias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">No
revelar ni al cliente ni a terceros que se ha transmitido información a la
Comisión de Vigilancia.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al igual que sucede en la Ley
10/2010, en esta Ley existe el Artículo 5 que exenciona de responsabilidad a
las personas y entidades obligadas, o a sus directivos o empleados, por el
cumplimiento de estas obligaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La supervisión e inspección del
cumplimiento de las obligaciones de esta Ley está encomendada al Servicio
Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias (SEPBLAC), y el régimen sancionador está regulado en el Capítulo
VIII de la Ley 10/2010, con la particularidad de que la competencia para
proponer la imposición de sanciones por la comisión de las infracciones
previstas en la Ley 12/2003, corresponde al Ministerio del Interior, y la
competencia para sancionar, al Consejo de Ministros.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez analizada la Ley 12/2003
desde la óptica de los sujetos obligados, queda por determinar la gestión de
las obligaciones reseñadas por los sujetos obligados, toda vez que algunas de
ellas exigen la comunicación a la Comisión de Vigilancia de Actividades de
Financiación del Terrorismo, que al ser un órgano en el que participan
representantes de distintos ministerios, ha de centralizar su actividad
burocrática a través de la Secretaría de la Comisión que será una de las
unidades orgánicas de la Secretaría de Estado de Seguridad, aunque en el
organigrama del Ministerio no aparece ninguna con estas funciones específicas,
por lo que cualquier comunicación con la Comisión de Vigilancia deberá
establecerse a través del GABINETE DEL SECRETARIO DE ESTADO, C/ Amador de los
Ríos, 2, 28010 – Madrid, Tel.: 915371899,
Fax: 915371995. <span style="color: #cc0000;">(Nota: Este párrafo queda invalidado por el Art. 48.2 del Reglamento, por lo que las comunicaciones en esta materia se harán directamente a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera)</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando las obligaciones de
bloqueo procedan de la propia Comisión de Vigilancia, en el documento oficial
que se reciba se indicará el punto de contacto en la Secretaría de Estado de
Seguridad al que habrá que remitir el escrito justificativo del cumplimiento
del bloqueo.<span style="color: #cc0000;">(Nota: Este párrafo queda invalidado por el Art. 48.2 del Reglamento, por lo que las comunicaciones en esta materia se harán directamente a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera)</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo lo que tiene que ver con la
prevención del terrorismo tendrá al SEPBLAC como punto de contacto, no sólo a
través de los procedimientos de comunicación telemáticos establecidos, sino también
mediante las comunicaciones directas que
en caso de necesidad pueden establecer los sujetos obligados con el Servicio
Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias, C/ Alcalá 48 - 28014 Madrid,
Tel.: + 34 91-338.88.08 y Fax: + 34 91-338.68.85.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe un procedimiento específico para la
gestión del bloqueo a personas y entidades incluidas en listas internacionales,
que está recogido en la propia Web de la Secretaría General del Tesoro y
Política financiera (<a href="http://www.tesoro.es/">http://www.tesoro.es</a>): <span style="color: #cc0000;">(La Web ha sido modificada recientemente, por lo que ya no aparece este procedimiento en la misma. Aparecía en la fecha de la entrada).</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando una entidad detecta, en el filtrado de
las operaciones por las listas de sanciones, que el nombre de un cliente suyo
coincide con el de alguna persona sometida a medidas de bloqueo, sin perjuicio
de la inmediata congelación de fondos, puede iniciar las gestiones necesarias a
fin de verificar si la identidad de la persona en cuestión coincide o no con la
de la persona sujeta a las medidas de bloqueo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para ello comunicará esta petición confirmatoria
a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, (Subdirección General
de Inspección y Control de Movimientos de Capitales para mayor efectividad
operativa), Pº del Prado, 6, 28014
Madrid, Tel.: + 34 912099511, y Fax.: + 34 912099656. (Reglamento CE nº
2580/2001)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Dirección General del Tesoro, solicitará
información adicional a la Guardia Civil, Policía Nacional y al Ministerio de
Asuntos Exteriores y de Cooperación para intentar confirmar los datos de los
clientes de la identidad que coinciden con los incluidos en las listas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Recibida esta información aclaratoria, en el
caso de que se haya podido obtener por la existencia de datos al respecto, se le
daría traslado por el Tesoro a la entidad interesada para que esta decida,
sobre esa base, si procede o no el desbloqueo de fondos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Puesto que la Ley de Enjuiciamiento Civil
establece que hay bienes inembargables y
en las causas tasadas en los Reglamentos Comunitarios existen exenciones a las
congelaciones de fondos (vg.: Reglamento CE nº 2580/2001), corresponderá a la
Secretaría General del Tesoro determinar, a solicitud de interesado, las
exenciones a las congelaciones de los fondos. ( vg.: necesidad de sufragar
gastos básicos, honorarios profesionales, etc.).</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA PREVENCIÓN “ACTIVA” DE LA
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ha llegado el momento de centrar
operativamente las reflexiones con las que inicié este trabajo dedicado a la
prevención del terrorismo (página 2):</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Reflexión sobre los costes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Reflexión sobre la colaboración entre sector
público y sector privado.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Reflexión sobre la compartición de información y
herramientas, entre el sector público y privado.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención de la financiación
del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, al igual
que la prevención del blanqueo de capitales con la que debe diferenciarse
operativamente, obliga a las instituciones públicas y privadas a incurrir en importantes
costes que deberían ser atemperados por la Administración en relación a su eficacia,
mediante un análisis en el que tenga participación el sector privado afectado. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas de prevención
deberían guardar un equilibrio entre los intereses en juego y la proporcionalidad
de los medios a utilizar tanto por el sector público como por el sector
privado. Ello también vale para la aplicación en España de cada una de las
recomendaciones internacionales, puesto que a veces existen herramientas ya
creadas que podrían ser aprovechadas para los mismos objetivos que se pretenden
alcanzar. Un ejemplo de ello sería el Fichero de Titularidades Financieras del
Artículo 43 de la Ley 10/2010, que es una iniciativa europea, teniendo como
tenemos la misma información y más, en las bases de datos de la Agencia
Tributaria que también está sujeta al régimen de colaboración del Artículo 48.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Comisión Europea, en la Comunicación al Consejo, al Parlamento
Europeo y al Comité Económico y Social Europeo, sobre la prevención y lucha
contra la financiación terrorista a través de una mayor coordinación a nivel
nacional y una mayor trasparencia del sector sin ánimo de lucro, de 29.11.2005
(COM 2005, 620), establece como ha de hacerse la coordinación entre el sector
público y privado.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que pueda haber coordinación
público-privada, primeramente se ha de mejorar la colaboración operativa entre las propias instituciones públicas, por
lo que la Comisión aconseja que dentro de cada Estado se configure un mecanismo
nacional que ayude a resolver este problema.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 10/2010 establece en su
Capítulo VII que la dirección política de esa coordinación será la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, pero aún quedaría
por resolver la mejora de la colaboración informativo-operativa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La colaboración operativa podría mejorarse
desarrollando la idea de la Comisión Europea, de la ESTRUCTURA NACIONAL DE
COORDINACIÓN que incluiría a todos los
actores institucionales pertinentes en la materia, que son algunos más que los
representados en la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias, puesto que entre estos actores, según la Comisión, deberán estar representados
operativamente los ministerios de hacienda, justicia, interior y asuntos exteriores,
el departamento del tesoro y la unidad de inteligencia financiera, la policía
financiera especializada, la fiscalía, las autoridades aduaneras, los servicios
fiscales, los servicios de inteligencia, las autoridades reguladoras del sector
financiero y el Banco Central.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La razón que justifica la
existencia de una ESTRUCTURA NACIONAL DE COORDINACIÓN radica en que la clave para la prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo está en la
maximización del uso de la inteligencia financiera, y ésta podría conseguirse, en
una primera fase, por las instituciones públicas, y en una segunda fase por la
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA ESPAÑOLA (SEPBLAC), puesto que las
instituciones públicas reconocidas por la Comisión Europea como actores
institucionales pertinentes en la materia, son las receptoras naturales de una
gran parte de la información financiera procedente del interior del país o del
contexto económico internacional, y que usan, lógicamente, para su propio funcionamiento operativo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que funcione la ESTRUCTURA
NACIONAL DE COORDINACIÓN, sería necesario que todos los funcionarios de las
instituciones públicas que la componen tuvieran el conocimiento suficiente de la exigencias
derivadas de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es cierto que una gran parte del
funcionariado y de la alta dirección de estas instituciones públicas están
plenamente concienciados con los objetivos de esta Ley, pero también es verdad que el conocimiento de
la misma resulta aún insuficiente para una parte de su funcionariado, lo que
sin duda terminaría debilitando la
efectividad de la estructura aconsejada,
puesto que la coordinación operativa en esta materia se vería reducida a
determinados funcionarios y departamentos, sin el rico aporte informativo y de
prevención que podría obtenerse mediante la formación de la totalidad del
funcionariado en las materias de prevención del blanqueo y de la financiación
del terrorismo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con la formación, el camino
para alcanzar la efectividad operativa AML-FT en estas instituciones públicas,
estaría en someterlas a medidas específicas de control interno AML-FT, muy
similares a las que tienen establecidas los sujetos obligados no
institucionales, creando también dentro de las mismas un ÓRGANO DE CONTROL INTERNO Y COMUNICACIÓN
INSTITUCIONAL, que sería el responsable
de la aplicación de las políticas y procedimientos, y una UNIDAD TÉCNICA PARA
EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN AML-FT, que tendría a su cargo la
creación de inteligencia AML-FT dentro de su institución, que haría llegar al
SEPBLAC mediante determinados protocolos, con la consiguiente reducción de costes tanto
para el sector público como para el privado, puesto que se evitarían
duplicidades innecesarias en la exigencia de información, si ésta ya estuviera
en poder de la Administración.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Comisión Europea, en la Comunicación que estamos analizando, también
promueve la cooperación entre los sectores público y privado, aunque hemos de
reconocer que la concreción práctica de esta idea por ahora constituye un
simple reto, que de resolverse convertiría la prevención “pasiva” que
actualmente realizan los sujetos obligados, en una prevención “activa” mucho más eficaz de cara a la
creación de inteligencia financiera por parte del sector público.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta misma idea de cooperación
público-privada también aparece en la Comunicación de la Comisión al Consejo y
al Parlamento Europeo, sobre prevención y la lucha contra la financiación del
terrorismo (COM 2004, 700 de 20.10.2004), y en la Nota del Coordinador de la
lucha contra el terrorismo al Consejo, de 17 de julio de 2008, de estrategia
revisada sobre financiación del terrorismo, así como en otros documentos comunitarios. En todos ellos se
aconseja reforzar aún más la cooperación y puesta en común de datos entre todas
las partes pertinentes de los sectores público y privado para combatir con
éxito la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Comisión, en sus Comunicados, ha ido estableciendo los mecanismos institucionales
necesarios para lograr la apertura de la Administración al sector privado, y así,
en la Comunicación que hace al Consejo y al Parlamento Europeo sobre la
prevención y lucha contra la financiación del terrorismo, de fecha 20.10.2004
(COM 2004, 700), indica lo siguiente: …<i>“deberían
establecerse y mantenerse contactos a alto nivel entre los organismos
represivos especializados en terrorismo y representantes del sector privado.
Deben seguir desarrollándose mecanismo apropiados para la cooperación, el
intercambio de datos y de información de retorno entre los servicios de
inteligencia y las instituciones financieras”.</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También aconseja la Comisión
fomentar el funcionamiento de <b>COMITÉS DE
ENLACE</b>, entre representantes de una o más instituciones pertenecientes a la
ESTRUCTURA NACIONAL DE COORDINACIÓN y representantes de las entidades
financieras y de crédito y otros organismos de información, que podrían
concretarse en reuniones regulares presididas por un representante del
organismo nacional de coordinación de la lucha contra la financiación del
terrorismo y/o la UIF (COM 2005, 620 de 29.11.2005).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas reuniones, según la
Comunicación referenciada, constituirían “<i>un
excelente medio para movilizar y sensibilizar al sector privado, informándole
acerca del desarrollo de tipologías de financiación terrorista y actualizando
los indicadores de riesgo.”… “Una información de retorno regular a los órganos
que proporcionan información ayudará a asegurar que se transmiten informes de
calidad a las UIF.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas reuniones regulares de los
sectores, público y privado, permitirían mejorar también los mecanismos de
intercambio de información y de respuesta, a partir de un conocimiento mucho
más preciso tanto del funcionamiento de las instituciones públicas como de las
privadas, aumentando por consiguiente la confianza entre las partes. A partir
de estas reuniones se podrían propiciar comisiones de servicio, tal como pide
la Comisión, para reforzar “<i>la compresión
del sector público acerca de la gestión de datos del sector privado, y acerca
de la facilidad o dificultad de participar en la recuperación de determinados
tipos de información</i>”, lo que racionalizaría aún más las obligaciones de
colaboración establecidas por el Artículo 21 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A este respecto resulta de
interés la Recomendación 6 hecha por el Coordinador de la lucha contra el
terrorismo al Consejo con fecha 17 de julio de 2008, (11778/1/08 REV 1) y que
trata de la cooperación con el sector privado:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Se invita a la Comisión y a los Estados miembros a reforzar el diálogo
y la cooperación con el sector privado, sobre los ámbitos pertinentes de la
financiación del terrorismo en especial sobre la aplicación práctica de
instrumentos de la UE.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>En el nivel nacional, los Estados miembros podrían considerar la
creación de un grupo conjunto que reuniera a expertos del sector financiero,
del gobierno, de las agencias de seguridad y de los servicios de información
con objeto de estudiar los pasos que deberían darse para aumentar la eficacia de
la cooperación entre los sectores público y privado en cuanto a la financiación
de la lucha contra el terrorismo. Los trabajos de ese grupo podrían centrarse,
entre otras cosas, en los nuevos métodos de comunicación de riesgos de
financiación del terrorismo, en la eficacia de las solicitudes específicas de
los cuerpos de seguridad y en los límites del intercambio de información.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La cooperación con el sector
privado exige también a la Administración compartir, con determinados sujetos
obligados, los datos que aquella posee. Estos datos son necesarios para la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
como por ejemplo, los datos que faciliten la identificación
formal de los clientes, el conocimiento de los mismos y el cumplimiento de las restantes
obligaciones de diligencia debida, lo que podría conseguirse mediante el
procedimiento de verificación justificada de datos por determinados sujetos
obligados, en bases de datos
administrativas y policiales, guardando las necesarias garantías para el cumplimiento
de la legislación sobre protección de datos de carácter personal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta incomprensible que haya
cada vez más facilidad para el intercambio de datos sensibles en el ámbito
internacional, donde el control de los datos por las fuentes se pierde con
relativa facilidad y no exista la
necesaria confianza de la Administración con el sector financiero del país, que
es un sector estratégico para la propia seguridad del Estado. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para resolver este problema, que
a veces tiene connotaciones legales que habría que salvar, previamente deberían
ponerse en marcha las iniciativas legislativas que fueran necesarias y que
permitieran, de una vez por todas, la
mejora en el intercambio de información entre la Administración y el Sector
financiero, respetando, como es lógico,
la legislación sobre protección de datos de carácter personal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta mejora resulta
imprescindible para la prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, y también para la prevención del fraude, que
operativamente está unida a la primera puesto que las obligaciones de
diligencia debida afectan al funcionamiento operativo de las propias empresas, y
por tanto, no puede existir una
dicotomía artificial entre la prevención AML y la prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las barreras legales que impiden
un tratamiento unitario de la protección de datos de carácter personal dentro
de las empresas financieras, para las materias de prevención del blanqueo y de
prevención del fraude, ya han comenzado a resquebrajarse bajo la interpretación
que las Autoridades Judiciales europeas y el Tribunal Supremo español han hecho
recientemente del interés legítimo en relación con la Directiva y Ley
actualmente vigentes de protección de datos de carácter personal, y que
esperemos se refleje definitivamente en los nuevos Reglamentos y Directivas de
la Unión Europea.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este tratamiento unitario de los
datos de carácter personal dentro de las empresas financieras, con total
respeto a la legislación sobre la protección de los mismos, potenciará la prevención del blanqueo de capitales y de
la financiación del terrorismo, al ser las empresas menos reacias a invertir en
personal especializado y en herramientas tecnológicas de prevención, puesto que
los rentabilizarán tanto para el
cumplimiento de la Ley 10/2010, como para su propia protección y supervivencia,
convirtiendo de esta manera a la legislación sobre prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo en la piedra angular de su código
deontológico, lo que terminará siendo beneficioso para toda la Sociedad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con una gran parte de las
medidas señaladas arriba que son organizativas y legislativas, y que por tanto
necesitan del correspondiente impulso político, hay otras que son mucho más
cercanas a la capacidad de decisión de la Comisión de Prevención del Blanqueo
de Capitales e Infracciones Monetarias y de sus
Órganos de apoyo, como serían las siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Primera</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Fomento
del funcionamiento de Comités de Enlace, entre representantes de una o más
instituciones pertenecientes a la ESTRUCTURA NACIONAL DE COORDINACIÓN y
representantes de las entidades de financieras y de crédito y otros organismos
de información, lo que favorecería un mejor conocimiento mutuo de cara al
perfeccionamiento de la respectiva operatividad.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello
podría servir la recomendación 6 del Coordinador de la lucha contra el
terrorismo referenciada anteriormente, mediante la creación de un grupo
conjunto que reuniera a expertos del sector financiero, del gobierno, de las
agencias de seguridad y de los servicios de información.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A este
respecto ya se están creando dentro del sector financiero Comisiones de
Prevención del Blanqueo de Capitales y de la financiación del terrorismo para
potenciar la colaboración de las entidades financieras en esta materia, que
podrían también servir para promover iniciativas operativas y formativas junto
al sector público, que sirvieran para la mejora de la coordinación y para la
eficacia mutua en la investigación y en la prevención.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Segunda</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Hay
un interés creciente de la Universidad española en participar, junto con las
entidades financieras y las instituciones públicas especializadas, en la investigación y en la formación en
estas materias, para lo que algunas Universidades están firmando convenios de
colaboración con las Asociaciones
profesionales del sector financiero.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Estas
iniciativas, si fueran apoyadas por las instituciones públicas pertinentes en
la materia, podrían servir para profundizar desde el punto de vista académico
en determinados problemas de interés, para así poder seguir avanzando con más
seguridad y visión internacional en la investigación y en la prevención,
mediante la colaboración del profesorado universitario especializado.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Podría
conseguirse también mediante esta colaboración, que la investigación y la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así
como la investigación y prevención del fraude, se convirtieran en estudios
universitarios de segundo ciclo o de especialización, con el consiguiente
beneficio profesional tanto para los investigadores públicos, como para los
especialistas privados dentro de sus respectivas empresas, y se potenciaría el
interés por estos temas en los alumnos universitarios que buscan especialización
para su futuro profesional.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Tercera</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Como
recomienda el Coordinador de la lucha contra el terrorismo en su Nota de 17 de
julio de 2008, punto 5.3., las instituciones financieras deberían estar mejor
informadas sobre el uso de la información que ellas proporcionan en sus
informes sobre transacciones sospechosas y se debería reconocer la importancia
de las respuestas.</span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Esta
realimentación o “feed-bak” entre el SEPBLAC y las instituciones financieras
podría mejorar la colaboración operativa y la calidad de los informes que el
sector financiero remite a la Unidad de Inteligencia Financiera española.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Cuarta</b></li>
</ul>
<span style="text-indent: -18pt;">Como
indico en otra parte de este estudio, al analizar la importancia de la
identificación del Titular de real para la efectividad de la prevención de la
financiación del terrorismo, deberían buscarse conjuntamente entre el sector
público y privado herramientas y bases de datos que faciliten a las entidades
financieras y a los investigadores institucionales este tipo de gestiones,
pudiendo ser la clave que solucione este problema la iniciativa en la que está trabajando el
Órgano Centralizado de Prevención en materia de blanqueo de capitales en el
Consejo General del Notariado, que debería ser apoyada por las instituciones
públicas y privadas para su desarrollo legal, tecnológico y económico, y que
permitiría el necesario intercambio de información en esta materia,
perfectamente controlada por la actividad notarial.</span><br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Quinta</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">La
Ley 10/2010, en su Artículo 33, da un importante impulso al intercambio de
información entre sujetos obligados y apoya el uso de los ficheros
centralizados de prevención del fraude, lo que ha permitido la existencia en
España de un primer Repositorio de intercambio de información en base al
apartado 2 del citado Artículo, que ha
sido impulsado y desarrollado por la iniciativa de una de las Asociaciones del
sector financiero bajo el control de las propias autoridades competentes en
materia de prevención del blanqueo de capitales y de protección de datos de
carácter personal.</span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Sexta</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Teniendo
en cuenta, como se indica en otra parte de este estudio, la importancia que
tiene el EXAMEN ESPECIAL, y la complejidad investigativa de determinadas
investigaciones que requieren la utilización de especialistas y sofisticada
tecnología, podría ser de interés la posible externalización de este servicio
en régimen de subcontratación o “outsourcing” en los casos que los sujetos
obligados consideraran necesario, lo que podría mejorar los resultados de
ciertas investigaciones y reduciría los costes de estructura en las propias
entidades financieras.</span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
Esta posibilidad
de externalización debería estar controlada y regulada por las Autoridades
competentes en la materia, y podría ser realizada por consultoras o empresas
especializadas que estuviesen sometidas a registro oficial y a un código
deontológico y tecnológico apropiado a su función, con el fin de preservar la
calidad de las investigaciones, la confidencialidad de las mismas y para
asegurar los altos estándares éticos de sus directivos, investigadores y
agentes.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b>Séptima</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">Esta
colaboración público-privada podría ampliarse al sector tecnológico nacional e
internacional para el desarrollo de las herramientas necesarias para la
investigación y control de la prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, desde la posición
de los usuarios de las mismas, lo que las haría mucho más eficaces porque
podrían ser diseñadas entre operativos y tecnólogos, aunándose así la
experiencia operativa y la mejor tecnología existente en el mercado.</span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
Esta forma de
desarrollo tecnológico no siempre se practica en la actualidad, y por ello muchas
herramientas están siendo comercializadas habiendo sido diseñadas bajo una interpretación simplemente tecnológica
de las leyes y reglamentos, pero sin el aporte de la información contrastada procedente de los investigadores que deben
utilizarlas, lo que obliga a estos a adaptarse a las herramientas, cuando
deberían ser las herramientas las que se adaptaran a los investigadores, con lo
que se conseguiría una mayor eficacia en su funcionamiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Información de los Sujetos
Obligados</div>
<div>
<br /></div>
<div>
<br /></div>
<div>
<br /></div>
<div>
<!--[if !supportFootnotes]--><br clear="all" />
<hr align="left" size="1" width="33%" />
<!--[endif]-->
<br />
<div id="ftn1">
<div class="MsoFootnoteText">
<br /></div>
</div>
</div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.com